Aanhef. De Nederlandsche Bank N.V., Na raadpleging van de betrokken representatieve organisaties;

Transcriptie

1 Aanhef De Nederlandsche Bank N.V., Na raadpleging van de betrokken representatieve organisaties; Gelet op de artikelen 131, eerste lid, 133, eerste lid, en artikel 135, tweede en vijfde lid, van het Besluit prudentiële regels Wft; Besluit: Hoofdstuk 1. Inleidende bepalingen Artikel 1:1 In deze regeling wordt verstaan onder: a. Besluit: Besluit prudentiële regels Wft; b. DNB: de Nederlandsche Bank N.V.; c. financiële onderneming: beleggingsonderneming, clearinginstelling, kredietinstelling, verzekeraar of bijkantoor als bedoeld in artikel 130, eerste lid, aanhef, tweede lid, aanhef en het derde lid, van het Besluit; d. wet: Wet op het financieel toezicht. Hoofdstuk 2. Staten financiële ondernemingen Artikel 2:1 1. De modellen van de staten, bedoeld in artikel 131, eerste lid, onderdeel a, van het Besluit, worden vastgesteld voor: a. een verzekeraar of een bijkantoor als bedoeld in artikel 130, tweede lid, aanhef, van het Besluit, zoals opgenomen in de bijlagen 1 en 2 bij deze regeling; b. een bank of clearinginstelling als bedoeld in artikel 130, eerste lid, aanhef, en een bijkantoor als bedoeld in artikel 130, derde lid, van het Besluit, zoals opgenomen in bijlage 3 bij deze regeling; c. een beleggingsonderneming als bedoeld in artikel 130, eerste lid, aanhef, van het Besluit, zoals opgenomen in bijlage 4 bij deze regeling; d. een elektronischgeldinstelling als bedoeld in artikel 130, eerste lid, aanhef, van het Besluit, zoals opgenomen in bijlage 5 bij deze regeling. 2. In afwijking van het eerste lid, onderdeel b, worden de modellen van de staten voor een clearinginstelling die tevens een beleggingsonderneming is, niet zijnde een bank, vastgesteld zoals opgenomen in bijlage De regels met betrekking tot de staten, bedoeld in artikel 131, eerste lid, onderdelen b, c, e en f, van het Besluit, zijn opgenomen in de modellen van de staten, bedoeld in het eerste lid, en de bijbehorende toelichting op de staten.

2 Artikel 2:2 1. Een clearinginstelling, beleggingsonderneming en kredietinstelling als bedoeld in artikel 130, eerste lid, aanhef, van het Besluit en een bijkantoor als bedoeld in artikel 130, derde lid, van het Besluit, verstrekken de staten, bedoeld in artikel 130, eerste en derde lid, aan DNB met de frequenties en binnen de termijnen, zoals vermeld in de bijlage 6 bij deze regeling. 2. Een verzekeraar als bedoeld in artikel 130, tweede lid, aanhef, van het Besluit, verstrekt de staten zoals opgenomen in bijlage 1 bij deze regeling jaarlijks binnen vijf maanden na afloop van ieder boekjaar met betrekking tot dat boekjaar aan DNB. 3. In aanvulling op het tweede lid verstrekt de verzekeraar, op verzoek van DNB, de staten zoals opgenomen in bijlage 2 bij deze regeling aan DNB per halfjaar of kwartaal, binnen dertig werkdagen na afloop van dat halfjaar onderscheidenlijk kwartaal, indien: a. de vergunning, gerekend vanaf het begin van elk boekjaar, minder dan drie jaar geleden aan de verzekeraar verleend is; b. aan de verzekeraar een aanwijzing is gegeven als bedoeld in artikel 1:75, eerste of tweede lid, van de Wet, wegens het niet voldoen aan bij of krachtens de Wet gestelde regels met betrekking tot het garantiefonds, de solvabiliteitsmarge of de technische voorzieningen van de verzekeraar, onderscheidenlijk wegens tekenen van een ontwikkeling die het garantiefonds of de solvabiliteitsmarge van de verzekeraar in gevaar kan brengen; of c. zich uitzonderlijke omstandigheden voordoen op grond waarvan te verwachten is dat de financiële positie van de verzekeraar zodanig verslechtert, dat deze niet langer zal kunnen voldoen aan de bij of krachtens de Wet gestelde regels met betrekking tot het garantiefonds, de solvabiliteitsmarge of de technische voorzieningen van de verzekeraar. 4. De verzekeraar verstrekt de aanvullende staten, bedoeld in het derde lid, voor het eerst over het halfjaar dan wel kwartaal volgend op het moment dat: a. de vergunning is verstrekt; b. de aanwijzing is gegeven; c. de uitzonderlijke omstandigheden zich voor het eerst voordoen. 5. De verzekeraar verstrekt de aanvullende staten, bedoeld in het derde lid, gedurende: a. de termijn van drie jaar volgend op het moment dat de vergunning is verstrekt; b. de termijn binnen welke de in de aanwijzingsbeschikking bepaalde gedragslijn wordt gevolgd, vermeerderd met ten hoogste drie jaar; c. de termijn dat de uitzonderlijke omstandigheden zich voordoen. Artikel 2:3 1. Een financiële onderneming waardeert de posten in de staten overeenkomstig de waarderingsmethoden die de financiële onderneming in haar jaarrekening toepast. 2. Een financiële onderneming voegt geen posten of rubrieken toe in de staten, tenzij dit in de modellen van de staten is voorzien. 3. De staten van een financiële onderneming met zetel in een staat die geen lidstaat is bevatten uitsluitend de gegevens die betrekking hebben op het bedrijf uitgeoefend vanuit het bijkantoor in Nederland.

3 Artikel 2:4 Een financiële onderneming stelt de geconsolideerde staten op overeenkomstig de regels met betrekking tot consolidatie die de financiële onderneming in haar jaarrekening toepast, voor zover uit de Wet niet anders voortvloeit. Artikel 2:5 Een accountant betrekt bij zijn onderzoek, bedoeld in artikel 133, eerste lid, van het Besluit, de staten die zijn opgenomen in bijlage 7 bij deze regeling. Hoofdstuk 3. Branchegroepen en opgave van gesloten verzekeringen Artikel 3:1 Het model van de opgave, bedoeld in artikel 135, eerste lid, van het Besluit, in te dienen door een levensverzekeraar met zetel in Nederland met betrekking tot de vanuit Nederland of vanuit een bijkantoor in een andere lidstaat gesloten overeenkomsten van verzekering, wordt vastgesteld zoals het is opgenomen in het onderdeel bijkantoren en vrije dienstverrichting levensverzekeraars van bijlage 1 bij deze regeling. Artikel 3:2 Het model van de opgave, bedoeld in artikel 135, eerste lid, van het Besluit, in te dienen door een levensverzekeraar met zetel in een andere lidstaat, met betrekking tot de vanuit een bijkantoor in een staat die geen lidstaat is uit hoofde van het verrichten van diensten naar Nederland gesloten overeenkomsten van verzekering, wordt vastgesteld zoals het is opgenomen in bijlage 8 bij deze regeling. Artikel 3:3 Het model van de opgave, bedoeld in artikel 135, eerste lid, van het Besluit, in te dienen door een levensverzekeraar met zetel in een staat die geen lidstaat is, met betrekking tot de vanuit een bijkantoor in Nederland uit hoofde van het verrichten van diensten naar een andere lidstaat gesloten overeenkomsten van verzekering, wordt vastgesteld zoals het is opgenomen in het onderdeel bijkantoren en vrije dienstverrichting levensverzekeraars van bijlage 1 bij deze regeling. Artikel 3:4 De branchegroepen en het model van de opgave, bedoeld in artikel 135, tweede lid, van het Besluit, in te dienen door een schadeverzekeraar met zetel in Nederland, met betrekking tot de vanuit Nederland of vanuit een bijkantoor in een andere lidstaat gesloten overeenkomsten van verzekering, worden vastgesteld zoals zij zijn opgenomen in het onderdeel bijkantoren en vrije dienstverrichting schadeverzekeraars van bijlage 1 bij deze regeling. Artikel 3:5

4 De branchegroepen en het model van de opgave, bedoeld in artikel 135, tweede lid, van het Besluit, in te dienen door een schadeverzekeraar met zetel in een andere lidstaat, met betrekking tot de vanuit een bijkantoor in een staat die geen lidstaat is uit hoofde van het verrichten van diensten naar Nederland gesloten overeenkomsten van verzekering, worden vastgesteld zoals zij zijn opgenomen in bijlage 9 bij deze regeling. Artikel 3:6 De branchegroepen en het model van de opgave, bedoeld in artikel 135, tweede lid, van het Besluit, in te dienen door een schadeverzekeraar met zetel in een staat die geen lidstaat is, met betrekking tot de vanuit een bijkantoor in Nederland uit hoofde van het verrichten van diensten naar een andere lidstaat gesloten overeenkomsten van verzekering, worden vastgesteld zoals zij zijn opgenomen in het onderdeel bijkantoren en vrije dienstverrichting schadeverzekeraars van bijlage 1 bij deze regeling. Artikel 3:7 Het model van de opgave, bedoeld in artikel 135, derde lid, van het Besluit, in te dienen door een naturauitvaartverzekeraar als bedoeld in artikel 3:87, eerste lid, van de wet, wordt vastgesteld zoals het is opgenomen in bijlage 10 bij deze regeling. Hoofdstuk 4. Overgangs- en slotbepalingen Artikel 4:1 Vervallen. Artikel 4:2 Vervallen. Artikel 4:3 Deze regeling treedt in werking op het tijdstip waarop het Besluit in werking treedt. Artikel 4:4 Deze regeling wordt aangehaald als: Regeling staten financiële ondernemingen Wft De bijlagen 1 tot en met 5, zoals hieronder weergegeven, liggen ter inzage bij DNB Bijlage 1 Bijlage 1 - Verzekeraars - Invulinstructies bij Wft verzekeringstaten Bijlage 2 Bijlage 2 - Verzekeraars - Kwartaalrapportage Bijlage 3 Bijlage 3 - Banken - Corep Bijlage 3 - Banken - Finrep IFRS Bijlage 3 - Banken - Finrep Titel 9

5 Bijlage 3 - Banken - overige rapportages - Large exposures Bijlage 3 - Banken - overige rapportages Bijlage 3 - Banken - overige rapportages Bijlage 3 - Banken - overige rapportages Bijlage 3 - Banken - overige rapportages - Verklaring - voorblad Bijlage 3 - Banken Pillar 2 Concentratierisico landen Bijlage 3 - Banken Pillar 2 Concentratierisico sector Bijlage 3 - Banken Pillar 2 Renterisico Bijlage 4 Bijlage 4 - Beleggingsondernemingen - Vastekosteneis - AMvB Bijlage 4 - Beleggingsondernemingen - Set50k - AmvB Bijlage 4 - Beleggingsondernemingen - Verklaring 50k - AMvB Bijlage 4 - Beleggingsondernemingen - Verklaring 730k AmvB Bijlage 4 - Beleggingsondernemingen - CA Solo incl. Verklaring - AMvB Bijlage 4 - Beleggingsondernemingen - Finrep IFRS - AMvB Bijlage 4 - Beleggingsondernemingen - Large exposures - AMvB Bijlage 4 - Beleggingsondernemingen - Corep - AMvB Bijlage 4 - Beleggingsondernemingen - Finrep Titel 9 - AMvB Bijlage 5 Bijlage 5 - Elektronischgeldinstelling - Corep Bijlage 5 - Elektronischgeldinstelling - Finrep Titel 9 Bijlage 5 - Elektronischgeldinstelling - Overige rapportages - Large exposures Bijlage 5 - Elektronischgeldinstelling - Overige rapportages - Verklaring - voorblad Bijlage 5 - Elektronischgeldinstelling - Beleggingsbeperkingen en liquiditeitseisen elektronischgeldinstelling Overige bijlagen Bijlage met sectordefinities Formulierenset Verzekeringen Jaarrapportage 2009 Rapportage financiële groepen Wft blad 1 t/m 7

6 Bijlage 6. Bijlage bij artikel 2:2, eerste lid, van de Regeling staten financiële ondernemingen Wft Frequentie en indieningstermijn staten 6.1 Banken en clearinginstellingen in Nederland Staat Frequentie Indieningstermi jn COREP Capital Adequacy Rapportage geldt voor een bank en clearinginstelling als bedoeld in artikel 3:72, eerste lid of 3:82, eerste lid van de Wft, onder: Geconsolideerd toezicht Solo toezicht Gesubconsoli deerd toezicht Uiterlijk op de laatste werkdag van de maand, volgend op de verslagperiode (1) Ja Ja Ja Nee Credit Risk SA Credit Risk IRB Credit Risk Equities IRB Credit Risk Securitisations SA Credit Risk Securitisations IRB Credit Risk Securitisations Details Market Risk FX SA Market Risk Commodities SA Market Risk Equities SA Market Risk TDI SA Market Risk Internal Models Market Risk Internal Models Details Credit Risk Trading Book Settlements Operational Risk Group Solvency Ja Nee Nee Nee Details Uiterlijk de laatste werkdag van de tweede maand, volgend op de verslagperiode (3) Een bank als bedoeld in artikel 3:77 van de Wft Verwijderd: kalenderjaar Verwijderd: voor IRB kalenderjaar voor SA Verwijderd: Uiterlijk op de tiende werkdag van de tweede maand, volgend op de verslagperiode. (2) Verwijderd: 2 Verwijderd: 2 Verwijderd: 2 Verwijderd: 2 Verwijderd: 2 Verwijderd: 2 Verwijderd: kalenderjaar

7 Staat Frequentie Indieningstermi jn FINREP (IAS/IFRS) 1. Balance sheet statement 2. Profit & loss account 3. Breakdowns of certain financial assets portfolios 4. Breakdowns of certain financial liabilities portfolios 5. Impairment flow statement 6. Related party disclosures 7. Analysis of equity Rapportage geldt voor een bank en clearinginstelling als bedoeld in artikel 3:72, eerste lid of 3:82, eerste lid van de Wft, onder: Geconsolideerd toezicht Solo toezicht Gesubconsoli deerd toezicht Idem (1) Ja Nee Ja Ja Idem (1) Ja Nee Ja Ja Een bank als bedoeld in artikel 3:77 van de Wft FINREP (Titel 9 banken) 1. Balance sheet statement 2. Profit & loss account 3. Breakdowns of certain financial assets portfolios 4. Breakdowns of certain financial liabilities portfolios 6. Related party disclosures 7. Analysis of equity Idem (1) Ja Nee Ja Ja Idem (1) Ja Nee Ja Ja Pillar Ⅱ Renterisicorapportage Idem (1) Ja Nee Nee Nee Bedrijfssectorconcent kalenderjaar Idem (1) Ja Nee Nee Nee ratie-risico Concentratierisico op kalenderjaar Idem (1) Ja Nee Nee Nee landen Overige rapportages Large exposures Uiterlijk op de tiende werkdag van de tweede maand, volgend op de verslagperiode. Ja Ja Ja Nee

8 Staat Frequentie Indieningstermi jn Rapportage geldt voor een bank en clearinginstelling als bedoeld in artikel 3:72, eerste lid of 3:82, eerste lid van de Wft, onder: Geconsolideerd toezicht Solo toezicht Gesubconsoli deerd toezicht (2) 8017 Idem (2) Ja Nee Nee Nee 8028 kalendermaand Idem (1) Ja Nee Nee Ja 8029 kalendermaand Idem (1) Ja Nee Nee Ja 8040 kalendermaand Idem (1) Ja Ja Ja Ja 6.2 Elektronischgeldinstellingen Staat Frequentie Indieningstermijn COREP Capital Adequacy Uiterlijk op de laatste werkdag van de maand, volgend op de verslagperiode (1) Market Risk FX SA Uiterlijk op de tiende werkdag van de tweede maand, volgend op de verslagperiode (2) FINREP (Titel 9) 1. Balance sheet statement Idem (1) 2. Profit & loss account Idem (1) Overige rapportages Large exposures Idem (2) 8018 Idem (1) Verklaring voorblad 8040 Idem (1) Een bank als bedoeld in artikel 3:77 van de Wft Verwijderd: Idem (2) 6.3 Beleggingsondernemingen in Nederland Staat Frequentie Indieningstermijn Solo toezicht Ge(sub)co Set50k nsolideer d toezicht Vergunning a en/of d OF Handelaar ER COREP Capital Adequacy Uiterlijk op de laatste Ja Ja Ja Nee Nee werkdag van de maand, volgend op de verslagperiode (1) Credit Risk SA Idem (1) Nee Ja Nee* Nee Nee Credit Risk IRB Credit Risk Equities IRB Market Risk FX SA Market Risk Commodities SA Market Risk Equities SA Market Risk TDI SA Fin. Holding met onth. 4a.

9 Staat Frequentie Indieningstermijn Solo toezicht Market Risk Internal Models Market Risk Internal Models Details Credit Risk Trading Book Settlements Operational Risk FINREP (IAS/IFRS) 1. Balance sheet statement 2. Profit & loss account 8. Breakdowns of certain income and expense items 9. Scope of application FINREP (Titel 9 banken) 1. Balance sheet statement 2. Profit & loss account 8. Breakdowns of certain income and expense items 9. Scope of application Overige rapportages Vastekosteneis Large exposure 8040/voorblad (incl. compliance) Ge(sub)co Set50k nsolideer d toezicht Vergunning a en/of d OF Handelaar ER Idem (1) Zal alleen Nee Ja Nee Nee Nee op ad hoc-basis kunnen worden opgevraagd. halfjaar Idem (1) Nee Nee Nee Ja Nee jaar Idem (1) Nee Nee Nee Nee Ja halfjaar Idem (1) Nee Nee Nee Ja Nee jaar Idem (1) Nee Nee Nee Nee Ja Idem (1) Nee Ja Ja Nee Nee halfjaar Idem (1) Nee Nee Nee Ja Nee jaar Idem (1) Nee Nee Nee Nee Ja Idem (1) Nee Ja Ja Nee Nee halfjaar Idem (1) Nee Nee Nee Ja Nee jaar Idem (1) Nee Nee Nee Nee Ja Idem (1) Nee Ja Ja Nee Nee Idem (1) Nee Ja Ja Nee Nee Idem (2) Ja Ja Nee Nee Nee kalendermaand Nee Fin. Holding met onth. 4a. Nee

10 Staat Frequentie Indieningstermijn Solo toezicht Ge(sub)co Set50k nsolideer d toezicht Vergunning a en/of d OF Handelaar ER Idem (1) Ja Ja Ja Nee Nee halfjaar Idem (1) Nee Nee Nee Ja Nee jaar Idem (1) Nee Nee Nee Nee Ja * Rapportageplicht indien kapitaalbeslag kredietrisico > vastekosteneis Fin. Holding met onth. 4a.

11 Bijlage 7. Bijlage bij artikel 2:5 van de Regeling staten financiële ondernemingen Wft Overzicht van de staten die de accountant betrekt bij zijn onderzoek Kredietinstellingen en clearinginstellingen als bedoeld in artikel 3:72, eerste lid van de wet en bijkantoren als bedoeld in artikel 3:82, eerste lid van de wet. Categorie IFRS BW 2.9 Jaarverslag, jaarrekening, overige gegevens Balance sheet statement ja ja Income statement ja ja Information that can be required throughout ja nvt the tables AFS assets ja nvt Loans, Receivables, HTM investments ja ja Info on impairment and past due assets ja ja Fin liabilities design. at Fair value trough PL ja nvt Fin liab. measused at amortised cost ja ja Minority interest: revaluation res and other valuation differences ja ja Allowances movements for credit losses ja nvt Related party disclosures ja ja Loan commitments, fin guarantees, and other comm. (off balance) ja ja Analyses of equity ja ja Aanvullende financiële gegevens Geen Andere financiële gegevens Capital Adequacy ja ja Group Solvency Details ja ja Credit Risk SA ja ja Credit Risk F-IRB ja ja Credit Risk A-IRB ja ja Credit Risk Equity Simple Risk Weight ja ja Credit Risk Equity Internal Models ja ja Credit Risk Securitisations SA ja ja Credit Risk Securitisations IRB ja ja Credit Risk Securitisations Detailed SA ja ja Credit Risk Securitisations Detailed IRB ja ja Credit Risk Trading Book Settlements ja ja Market Risk TDI SA ja ja Market Risk Equities SA ja ja Market Risk FX SA ja ja Market Risk Commodities SA ja ja Market Risk Internal Models ja ja Market Risk Internal Models Details ja ja Operational Risk BIA ja ja Operational Risk STA/ASA ja ja Operational Risk AMA ja ja Concentratierisico op landen ja ja Renterisico rapp ja ja Overige rapp nee nee Verzekeraars

12 Categorie IFRS BW 2.9 Leven Jaarverslag, jaarrekening, overige gegevens Alle hier opgenomen tabbladen ja ja Aanvullende financiële gegevens Alle hier opgenomen tabs behalve actuarieel verslag ja ja Actuarieel verslag nee nee Andere financiële gegevens Solvabiliteit ja ja Herverzekering ja ja Standgegevens ja ja Alle andere tabs nee nee Schade Jaarverslag, jaarrekening, overige gegevens Alle hier opgenomen tabbladen ja ja Aanvullende financiële gegevens Resultatendeling en kortingen ja ja Actuarieel verslag nee nee Andere financiële gegevens Solvabiliteit ja ja Herverzekering ja ja Standgegevens ja ja Resultaten per te rapporteren groep ja ja Schade- en afloopstatistiek ja ja Aanvullende informatie zorgverzekeraars ja ja Alle andere tabs nee nee Natura-uitvaart Jaarverslag, jaarrekening, overige gegevens Alle hier opgenomen tabbladen ja ja Aanvullende financiële gegevens Alle hier opgenomen tabs behalve actuarieel verslag ja ja Actuarieel verslag nee nee Andere financiële gegevens Solvabiliteit ja ja Herverzekering ja ja Standgegevens ja ja Pakketwaarde ja ja Alle andere tabs nee nee Kwartaalrapportages verzekeraars Voor geen van de kwartaalrapportages voor verzekeraars zal certificering door de externe accountant gevraagd gaan worden.

13 Bijlage 8. bij artikel 3:2 van de Regeling staten financiële ondernemingen Wft Het model van de opgave, bedoeld in artikel 135, eerste lid, van het Besluit, in te dienen door een levensverzekeraar met zetel in een andere lidstaat, met betrekking tot de vanuit een bijkantoor in een staat die geen lidstaat is uit hoofde van het verrichten van diensten naar Nederland gesloten overeenkomsten van verzekering. Naam levensverzekeraar...: Boekjaar...: Zetel:... Betreft dienstverlening naar lid-staat:... premie EUR 1000 Branches 1. Levensverzekering algemeen Levensverzekering i.v.m. huwelijk of geboorte Levensverzekering verbonden met beleggingsfondsen manent health insurance Deelneming in spaarkassen Kapitalisatieverrichtingen... Ondertekening door bestuurder naam: handtekening: plaats: datum:

14 Bijlage 9. bij artikel 3:5 van de Regeling staten financiële ondernemingen Wft De branchegroepen en het model van de opgave, bedoeld in artikel 135, tweede lid, van het Besluit, in te dienen door een schadeverzekeraar met zetel in een andere lidstaat, met betrekking tot de vanuit een bijkantoor in een staat die geen lidstaat is uit hoofde van het verrichten van diensten naar Nederland gesloten overeenkomsten van verzekering. Naam schadeverzekeraar: Boekjaar: Zetel:... Betreft dienstverrichting naar Nederland vanuit:... EUR Branchegroepen (volgens de nummering van artikel 15 van de WTV 1993) premies schaden provisies Ongevallen en ziekte (1 en 2) Voertuigenverzekering (3, 7, 10Aen 10B) Brand en andere schaden aan zaken (8 en 9) Luchtvaart-, zee-, en transportverzekering (4,5,6, 7, 11 en 12) Algemene Wettelijke aansprakelijkheid (13) Krediet en borgtocht (14 en 15) Overige branches (16, 17 en 18) Aansprakelijkheid motorrijtuigen (10A) frequentie schadegevallen gemiddelde kosten schadegevallen premies schaden provisies Ondertekening door bestuurder naam: handtekening: plaats: datum:

15 Bijlage 10. bij artikel 3:7 van de Regeling staten financiële ondernemingen Wft Het model van de opgave, bedoeld in artikel 135, derde lid, van het Besluit, in te dienen door een naturauitvaartverzekeraar als bedoeld in artikel 3:87, eerste lid, van de wet. Naam natura-uitvaartverzekeraar: Boekjaar: Zetel:... Betreft dienstverrichting naar Nederland vanuit:... Premie EUR 1000 Ondertekening door bestuurder naam: handtekening: plaats: datum: