Accountantsrapport 2016 van. Vincentiusvereniging Nederland. 's-gravenhage

Transcriptie

1 Accountantsrapport 2016 van Vincentiusvereniging Nederland 's-gravenhage

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 3 Algemeen 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over

3 ACCOUNTANTSRAPPORT

4 Aan de aandeelhouders en bestuur van Vincentiusvereniging Nederland Emmaplein VZ 'S-HERTOGENBOSCH Oss, 4 april 2017 Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2016 met betrekking tot uw vereniging. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw vereniging, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een negatief resultaat van , samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT Aan: het bestuur De jaarrekening van Vincentiusvereniging Nederland te 's-gravenhage is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst-enverliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Vincentiusvereniging Nederland. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Obrechtstraat AT Oss T E kantoor@tenzingaccountants.nl KvK Tenzing Accountants is een handelsnaam van Tenzing Accountants BV. Algemene leverings- en betalingsvoorwaarden van de NBA, gedeponeerd bij de Griffie van de Rechtbank te Amsterdam onder nummer 6/2013.

5 3 ALGEMEEN 3.1 Bestuur Per balansdatum is het bestuur als volgt samengesteld: - De heer A.J.M. van den Hoogen, voorzitter - Mevrouw M.H.J. Kaiser-Koonen, secretaris - De heer W.L.J. Ubaghs, penningmeester - De heer P.J. de Boer - De heer U.J.M. Overmars - De heer A.W.Th. ten Velde - De heer P.M. Wilmink Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij steeds gaarne bereid. Met vriendelijke groet, Tenzing Accountants BV M.H.J. Nieuwstad-van Zundert AA - 3 -

6 JAARREKENING

7 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na verwerking van het verlies) 31 december december 2015 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Bedrijfsgebouwen en -terreinen Vlottende activa Effecten (2) Liquide middelen (3)

8 31 december december 2015 PASSIVA Eigen vermogen (4) Vrij besteedbaar vermogen Reserveringen (5) Kortlopende schulden (6) Schulden aan kredietinstellingen - 43 Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

9 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2016 Baten Saldo 2016 Budget 2016 Saldo 2015 Opbrengsten (7) Lasten Beheer en administratie Lonen en salarissen (8) Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten (9) Overige bedrijfskosten (10) Financiële baten en lasten (11) Resultaat Resultaatbestemming Vrij besteedbaar vermogen

10 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van Vincentiusvereniging Nederland, statutair gevestigd te 's-gravenhage, bestaan voornamelijk uit het opsporen en lenigen van de geestelijke en maatschappelijke noden van individuen en groepen van personen ten einde daardoor in solidariteit met de samenleving mede te werken aan de bevordering van het algemeen maatschappelijk welzijn. Vestigingsadres Vincentiusvereniging Nederland (geregistreerd onder KvK-nummer ) is feitelijk gevestigd op Emmaplein 15 te 's-hertogenbosch. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van Vincentiusvereniging Nederland zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa Het onroerend goed opgenomen onder de materiële vaste activa wordt op verzoek van het bestuur gewaardeerd op de WOZ-waarde van het desbetreffebde jaar. In 2016 is het onroerend goed verkocht. Effecten De effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere beurswaarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden

11 Reserveringen Dit betreffen ontvangen bijdragen ten behoeve van projecten, die in toekomstige jaren worden uitgegeven. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Opbrengsten Onder de opbrengsten wordt de ledenbijdrage en de opbrengsten uit de ledenactie verantwoord, alsmede de opbrengsten van giften. Tevens worden er nog bijdragen ontvangen uit andere fondsen. Ook wordt het behaalde resultaat van de effectenportefeuille bij de opbrengsten verantwoord

12 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en - terreinen Boekwaarde per 1 januari 2016 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2016 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

13 VLOTTENDE ACTIVA 2. Effecten Aantal Beurswaarde Verkrijgingsprijs Balanswaarde per Balanswaarde per effecten , , , ,066 % BNG 250, , , ,75 % Rabobank , , , effecten 389, , , ,25 % Nederland , , , A Royal Dutch Shell , , , ,197 % Rabobank , , , ishares Infl. 75, , , LODH 1.218, , , Triodos Sustainable 965, , , Robeco High Yield Bonds 107, , , ,625 % BNG , , , ,551 % Ned Waterschapsbank , , , ,5 % EIB , , , Liquide middelen Rabobank Rabobank Rabobank Giro PASSIVA 4. Eigen vermogen Vrij besteedbaar vermogen

14 Vrij besteedbaar vermogen 2016 Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december Reserveringen Reserveringen voor projecten Reserveringen voor projecten Wereldcongres Fonds Binnenl. Ontw. Werk Luke Memorial Eye Hospital Perumbavoor India Hulpverleningsfonds Fonds India-Actie Overige projecten Internationaal Reservering SHP Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Rabobank SOR Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Overlopende passiva Vakantiegeld Accountantskosten

15 5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Opbrengsten Saldo 2016 Saldo 2015 Ledencontributie Ledenactie Rente en dividend effecten Giften van congregaties Giften van derden St. Ontspanning en Recreatie Nederland Personeelskosten 8. Lonen en salarissen Salarissen Overige personeelskosten Arbodienst en overige personeelsverzekeringen Overige personeelskosten Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Bestuurskosten Kantoorkosten Bijdrage aan derden Algemene kosten St. Ontspanning en Recreatie Nederland Overige projecten

16 Huisvestingskosten Saldo 2016 Saldo 2015 Huur onroerende zaak Gas water licht Onderhoud onroerende zaak Onroerendezaakbelasting VVE Verhuiskosten ICT kosten verhuizing Afschrijving kantoorpand Overige huisvestingskosten Bestuurskosten Bestuurskosten Hoofdraad Reis- en verblijfskosten secretariaat Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoon Porti Bijdrage aan derden SSVP Parijs Sociale alliantie

17 Algemene kosten Saldo 2016 Saldo 2015 Accountantskosten Administratiekosten Documentatie en abonnementen Representatie en jubilea Vincenpaul Bankkosten Verzekeringen en contributies Kosten website Communicatieplan Overige algemene kosten St. Ontspanning en Recreatie Nederland Personeelskosten Verzekeringen Kantoorkosten Overige projecten Project Coördinator Project Communicatieplan Advieskosten BTW Financiële baten en lasten Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Koersresultaten effecten Koersresultaten effecten betreft het ongerealiseerde resultaat (waardeveranderingen) op effecten