Accountantsrapport 2012 van. Vincentiusvereniging Nederland. Rijswijk

Transcriptie

1 Accountantsrapport 2012 van Vincentiusvereniging Nederland Rijswijk

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring 2 3 Algemeen 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over OVERIGE GEGEVENS 1 Mededeling omtrent het ontbreken van een controleverklaring 15 2 Voorstel bestemming resultaat 15 De in dit rapport opgenomen getallen tussen haakjes zijn negatief.

3 ACCOUNTANTSRAPPORT

4 Aan het bestuur van Vincentiusvereniging Nederland Geestbrugweg CS RIJSWIJK Oss, 19 juli 2013 Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2012 van uw vereniging. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van uw vereniging, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst- en verliesrekening sluitende met een negatief resultaat van , samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van Vincentiusvereniging Nederland te Rijswijk bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de winst- en verliesrekening over 2012 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vereniging verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

5 3 ALGEMEEN 3.1 Activiteiten Vincentiusvereniging Nederland stelt zich ten doel het opsporen en lenigen van de geestelijke en maatschappelijke noden van individuen en groepen van personen ten einde daardoor in solidariteit met de samenleving mede te werken aan de bevordering van het algemeen maatschappelijk welzijn. 3.2 Bestuur Per balansdatum is het bestuur als volgt samengesteld: - De heer B.H.M. Link, voorzitter - De heer P.J.M. Monchen, vice-voorzitter - Mevrouw M.H.J. Kaiser-Koonen, secretaris - De heer C.H.C.G.M. van der Velden, penningmeester - Mevrouw C.G.J. Breuer - Mevrouw M. Broeksteeg-Putmans - De heer U.J.M. Overmars - Mevrouw C.J.M.H. Reijnders - De heer J. Schouten Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij steeds gaarne bereid. Met vriendelijke groet, Van de Wiel & Van der Wielen Accountants Adviseurs BV M.H.J. Nieuwstad-van Zundert Accountant-Administratieconsulent - 3 -

6 JAARREKENING

7 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) ACTIVA 31 december december 2011 Vaste activa Materiële vaste activa (1) Bedrijfsgebouwen en -terreinen Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa (2) Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Effecten (3) Liquide middelen (4)

8 PASSIVA 31 december december 2011 Eigen vermogen (5) Vrij besteedbaar vermogen Reserveringen (6) Reserveringen voor projecten Kortlopende schulden en overlopende passiva (7) Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

9 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Begroting 2012 Opbrengsten (8) Kosten Lonen en salarissen (9) Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten (10) Huisvestingskosten (11) Bestuurskosten (12) Kantoorkosten (13) Algemene kosten (14) Bedrijfsresultaat (1.885) (1.825) Financiële baten en lasten Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten (15) (28.134) (1.825) (24.149) Buitengewone baten (16) Buitengewone lasten (17) (31.448) - - Buitengewoon resultaat (31.448) Resultaat (17.025)

10 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat, welke gebaseerd zijn op de Nederlandse verslaggevingsregels, zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR DE BALANS Algemeen De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Materiële vaste activa Het onroerend goed opgenomen onder de materiële vaste activa wordt op verzoek van het bestuur gewaardeerd op de WOZ-waarde van belastingjaar De actuele WOZ-waarde wordt opgenomen in de toelichting. Vorderingen en overlopende activa Voorzover nodig, is op de vorderingen een voorziening wegens oninbaarheid in mindering gebracht. Effecten De effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere beurswaarde. Reserveringen Dit betreffen ontvangen bijdragen ten behoeve van projecten, die in toekomstige jaren worden uitgegeven. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Winsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin ze gerealiseerd zijn. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra ze voorzienbaar zijn. Opbrengsten Onder de opbrengsten wordt de ledenbijdrage en de opbrengsten uit de ledenactie verantwoord, alsmede de opbrengsten van giften. Tevens worden er nog bijdragen ontvangen uit andere fondsen. Ook wordt het behaalde resultaat van de effectenportefeuille bij de opbrengsten verantwoord

11 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Boekwaarde per 1 januari 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen - Afschrijvingspercentages Bedrijfsgebouwen en -terreinen 0 % Bedrijfsgebouwen en -terreinen Op verzoek van het bestuur is het pand aan de Geestbrugweg 128 te Rijswijk gewaardeerd op de WOZ waarde van De WOZ waarde bedraagt ultimo (2011: )

12 VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen en overlopende activa Lening SOR Dit betreft een lening verstrekt aan SOR inzake doorbelasting personeel over de jaren 2009 tot en met In 2012 is besloten om de lening af te boeken en als bijzondere last te nemen. 3. Effecten Aantal Beurswaarde Verkrijgingsprijs Balanswaarde per Balanswaarde per BNG , , , ,75 % Rabobank , , , Robeco Lux-o-Rente 336, , , ,25 % Rabobank Coupon , , , ,5 % Commonwealth BK of Aus , , , Rabobank , , , Aegon , , , % Goldman Sachs ,125 % ING ,25 % ABN-Amro ,45 % Merrill Lynch , , , AXA , , , Ned Waterschapsbank , , , ,9 % Ierland ,375 % Eureko Robeco Flex-o-rente 140, , , Robeco High Yield Bonds 418, , , ,625 % BNG , , , ,875 % Rabobank , , , Ned Waterschapsbank , , , ,5 % EIB , , ,

13 4. Liquide middelen Rabobank Rabobank FvL Giro PASSIVA 5. Eigen vermogen Vrij besteedbaar vermogen Stand per 1 januari Uit de resultaatverdeling (17.025) Stand per 31 december Reserveringen Reserveringen Reserveringen voor projecten Reserveringen voor projecten Wereldcongres SOR Fonds Binnenl. Ontw. Werk Nog te bestemmen legaat Rodelaan Hulpverleningsfonds Fonds India-Actie Overige projecten Internationaal Reservering Strategie Reservering SHP

14 7. Kortlopende schulden en overlopende passiva Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenpremies Overige schulden en overlopende passiva Vakantiegeldverplichting

15 5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Opbrengsten Ledencontributie Ledenactie Rente en dividend effecten Verkoopresultaat effecten Giften van congregaties Giften van derden Bijdragen Project Hart en Ziel / Strategie Lonen en salarissen Salarissen Salarissen tbv SOR Overige personeelskosten Arbodienst en overige personeelsverzekeringen Overige personeelskosten Overige bedrijfskosten 11. Huisvestingskosten Gas, water en elektra Onderhoud Zakelijke lasten VVE Overige huisvestingskosten

16 12. Bestuurskosten 2012 Declaraties bestuur Hoofdraad Reis- en verblijfskosten secretariaat Buitenlandse contacten Alg. Raad Parijs, bijdrage Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Telecommunicatiekosten Porti Algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Documentatie en abonnementen Representatie en jubilea 630 (235) Vincenpaul Bankkosten Verzekeringen en contributies Kosten Project Hart en Ziel / Strategie Kosten website Overige algemene kosten (35) Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Koersresultaten effecten (28.134) 16. Buitengewone baten Doorbelasting personeelskosten aan SOR

17 17. Buitengewone lasten Vrijval lening SOR

18 OVERIGE GEGEVENS 1 Mededeling omtrent het ontbreken van een controleverklaring Op grond van artikel 2:396 lid 1 juncto lid 7 BW is de vereniging vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een controleverklaring. 2 Voorstel bestemming resultaat Het bestuur stelt voor om het resultaat over 2012 als volgt te bestemmen: 2012 Resultaat volgens staat van baten en lasten (17.025) Toevoeging aan het vrij besteedbaar vermogen (17.025) Vooruitlopend op de vaststelling in de bestuursvergadering is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt