SCHUITEMAN. n^a. Schuiteman & Partners Registeraccountants B.V. Huizen, 1 september /MH REGISTERACCOUNTANTS

Transcriptie

1 r SCHUITEMAN REGISTERACCOUNTANTS Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen Huizermaatweg 360 gevestigd te Huizen Pstbus AJ Huizen T: (035) Rapprt inzake de jaarstukken 2014 Schuiteman & Partners Registeraccuntants B.V. Huizen, 1 september /MH Schuiteman & Partners Registeraccuntants B.V. KvK-nn , BTW-nn NL8085^6016B01, IBAN: NL40 RABO A9 49. BIC: RABONL2U Vr de algemene vrwaarden zie n^a G R u P Partner f The IntematinaLAssciatin f Independent Accunting Firms

2 Inhudspgave Pagina Accuntantsrapprt Opdracht 2 Algemeen 2 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten ver Grndslagen vr waardering en resultaatbepaling 6 Telichting p de balans per 31 december Telichting p de staat van baten en lasten ver Overige gegevens Overige gegevens 13 Bijlagen Fndsenstaat per 31 december

3 Aan het bestuur van Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen Pstbus AD Huizen Geachte bestuurders, Hierbij brengen wij verslag uit ver bekjaar 2014 met betrekking tt uw stichting. Opdracht Ingevlge uw pdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een negatief resultaat van 9.044, berdeeld. Algemeen Oprichting en zetel De stichting is pgericht bij akte de datum 28 december 1990 en is statutair gevestigd te Huizen. Bestuur Het stichtingsbestuur wrdt gevrmd dr de vlgende persnen: - De heer J.B.C. van der Pleg (vrzitter) - De heer A. Meeder (penningmeester) - De heer Y. Jacbi (secretaris) - De heera.w.g. Reurink - De heer F.H. Sanders Kamer van Kphandel De stichting is ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Kphandel Regi Nrdwest nder nummer Algemeen Nut Begende Instelling De stichting is gekwalificeerd als een Algemeen Nut Begende Instelling. De fiscus heeft hieraangaande de datum 28 september 2007 een beschikking afgegeven met betrekking p fiscaal nummer

4 Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen, Huizen Balans per 31 december 2014 (na verwerking van het verlies) 31 december december 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA Financiële vaste activa Overige effecten VLOTTENDE ACTIVA Vrderingen Liquide middelen ,

5 31 december december 2013 PASSIVA RESERVES EN FONDSEN Algemene bestemmingsreserve KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en verlpende passiva

6 Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen, Huizen Staat van baten en lasten ver 2014 Realisatie 2014 Realisatie 2013 Baten Lasten Besteed aan de delstellingen Beheer en administratie Overige lasten Financiële baten en lasten Sald Resultaatbestemming Algemene bestemmingsreserve

7 Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen, Huizen Grndslagen vr waardering en resultaatbepaling ALGEMEEN De jaarrekening is pgesteld vlgens de bepalingen van Titel 9 Bek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats p basis van histrische ksten. Tenzij bij de desbetreffende grndslag vr de specifieke balanspst anders wrdt vermeld, wrden de activa en passiva pgenmen tegen nminale waarde. Baten en lasten wrden tegerekend aan het jaar waarp ze betrekking hebben. Winsten wrden slechts pgenmen vr zver zij p balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mgelijke verliezen die hun rsprng vinden vr het einde van het verslagjaar, wrden in acht genmen indien zij vr het pmaken van de jaarrekening bekend zijn gewrden. Activiteiten en delstelling De stichting heeft ten del de blei te bevrderen van het Christelijk Vrtgezet Onderwijs in de gemeente Huizen en mstreken. De stichting tracht dit del te bereiken dr: a. het verwerven van fndsen, beheren daarvan en het den van uitkeringen aan het bestuur van instellingen vr Christelijk Vrtgezet Onderwijs, gevestigd te Huizen en mstreken f enige andere natuurlijke f rechtspersn, welke bij een zdanige schl is betrkken f een del begt gelijk f verwant aan de stichting; b. het samenwerken met instellingen, die een gelijk f gelijksrtig del nastreven; c. alle andere wettige middelen, die ter bereiking van het del nuttig kunnen zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Financiële vaste activa De nder de financiële vaste activa pgenmen effecten (aandelen) wrden gewaardeerd p beurswaarde per balansdatum. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wrdt bepaald als het verschil tussen de p het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervr vermelde waarderingsgrndslagen. Winsten zijn verantwrd in het jaar waarin de gederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun rsprng vinden in het bekjaar zijn in aanmerking genmen zdra deze vrzienbaar zijn. Lasten algemeen De persneelsksten en andere ksten wrden tegerekend aan de bestedingen in het kader van de delstelling, de ksten van werving van baten aan de beheerksten. Bestedingen delstellingen De bestedingen in het kader van de delstellingen wrden verantwrd in het jaar dat zij zijn tegezegd f, vr zver dit niet bij tezegging het geval is, in het jaar dat de mvang van de verplichting betruwbaar kan wrden vastgesteld. Vrwaardelijke verplichtingen wrden verantwrd in het jaar waarin vast kmt te staan dat aan de vrwaarden zal wrden vldaan. -6-

8 Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen, Huizen Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de p de verslagperide betrekking hebbende rente-pbrengsten en lasten van de liquide middelen en financiële vaste activa. -7-

9 Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen, Huizen Telichting p de balans per 31 december 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA Financiële vaste activa Overige effecten Effectenprtefeuille Vr een nadere specificatie van de balanspst alsmede van de p de effecten behaalde gerealiseerde en ngerealiseerde kersresultaten verwijzen wij u naar de bijlage bij dit rapprt. VLOTTENDE ACTIVA Vrderingen Belastingen en premies sciale verzekeringen Dividendbelasting Overige vrderingen en verlpende activa Te ntvangen rente Liquide middelen Rabbank BinckBank

10 Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen, Huizen PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene bestemmingsreserve Algemene bestemmingsreserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming bekjaar Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en verlpende passiva Accuntantsksten Rente- en bankksten Ng te betalen bijdragen Erfgiers Cllege

11 Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen, Huizen Telichting p de staat van baten en lasten ver 2014 Baten uit beleggingen Gerealiseerde kersresultaten Ongerealiseerde kersresultaten Dividenden (binnenland) Dividenden (buitenland) Niet terugvrderbare buitenlandse dividendbelasting Overige pbrengsten effecten Realisatie Realisatie Besteed aan de delstellingen Dnaties Erfgiers Cllege Bijdragen aanpassing entree Bijdragen lkalen 2e verdieping Bijdragen digitale infrmatievrziening Bijdragen wandbekleding Bijdragen prfilering Erfgierscllege Bijdragen transparantie lesplein 1e verdieping Bijdragen Apple TV Bijdragen werkplekken Bijdragen samenwerkingsfnds P-V Overige lasten Verkplasten Bestuursksten 218 Algemene lasten Accuntantslasten Financiële baten en lasten Rentebaten en srtgelijke pbrengsten Rentelasten en srtgelijke lasten Rentebaten en srtgelijke pbrengsten Rente depsit

12 Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen, Huizen Rentelasten en srtgelijke lasten Rente en bankksten Prvisies effecten Beheerfee Streve en Lem berger Beheer- en bewaarln Rabbank Realisatie Realisatie

13 Ondertekening bestuur vr akkrd Huizen, 1 september 2015 De heer J. B. C. van der Pleg (Vrzitter) De heer Y. Jacbi (Secretaris) De heer A. Meeder (Penningmeester) De heera.w.g. Reurink (Bestuurslid) De heer F. H. Sanders (Bestuurslid)

14 Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen, Huizen Overige gegevens Cntrleverklaring van de nafhankelijke accuntant Hiervr wrdt verwezen naar de hierna pgenmen cntrleverklaring. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te rapprteren. -13-

15 Cntrleverklaring van de nafhankelijke accuntant Aan: het bestuur van Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapprt pgenmen jaarrekening 2014 van Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen te Huizen gecntrleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten ver 2014 met de telichting, waarin zijn pgenmen een verzicht van de gehanteerde grndslagen vr financiële verslaggeving en andere telichtingen. Verantwrdelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwrdelijk vr het pmaken van de jaarrekening die het vermgen en het resultaat getruw dient weer te geven in vereenstemming met Titel 9 Bek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetbek. Het bestuur is tevens verantwrdelijk vr een zdanige interne beheersing als het ndzakelijk acht m het pmaken van de jaarrekening mgelijk te maken znder afwijkingen van materieel belang als gevlg van fraude f futen. Verantwrdelijkheid van de accuntant Onze verantwrdelijkheid is het geven van een rdeel ver de jaarrekening p basis van nze cntrle. Wij hebben nze cntrle verricht in vereenstemming met Nederlands recht, waarnder de Nederlandse cntrlestandaarden. Dit vereist dat wij vlden aan de vr ns geldende ethische vrschriften en dat wij nze cntrle zdanig plannen en uitveren dat een redelijke mate van zekerheid wrdt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een cntrle mvat het uitveren van werkzaamheden ter verkrijging van cntrle-infrmatie ver de bedragen en de telichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de dr de accuntant tegepaste rdeelsvrming, met inbegrip van het inschatten van de risic's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevlg van fraude f futen. Bij het maken van deze risic-inschattingen neemt de accuntant de interne beheersing in aanmerking die relevant is vr het pmaken van de jaarrekening en vr het getruwe beeld daarvan, gericht p het pzetten van cntrlewerkzaamheden die passend zijn in de mstandigheden. Deze risic-inschattingen hebben echter niet tt del een rdeel tt uitdrukking te brengen ver de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een cntrle mvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grndslagen vr financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de dr het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de dr ns verkregen cntrle-infrmatie vldende en geschikt is m een nderbuwing vr ns rdeel te bieden. -14-

16 Ordeel betreffende de jaarrekening Naar ns rdeel geeft de jaarrekening een getruw beeld van de grtte en samenstelling van het vermgen van Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen per 31 december 2014 en van het resultaat ver 2014 in vereenstemming met Titel 9 Bek 2 BW. Huizen, 1 september 2015 Schuiteman & Partners Registeraccuntants B.V. Was getekend drs. J.R.E. Kps RA -15-

17 Fndsenstaat per 31 december Aandelen in stuks Aankp Verkp Beurskers Verkrijgingspri)s Verkp- Beurskers Verkpprijs resultaat Kersresultaat Aankpw Beurswaarde Beurswaarde Aandelen fbinnenlandl Ryal Dutch Shell -A- Ryal Dutch Shell -A- Ryal Dutch Shell-A- UnHever Hendersn Asian Dividend Inc. (na mzetting} Hendersn Asian Dividend Inc. (vr mzetting) ,91 25,91 25,91 29,28 9,77 8,67 19,46 19,46 19,46 19,78 10,19 9, , ,64 10, S Aandelen fbuitenland) Nestle Nva rtl s AllianzSE LVMH-Met Hennessy Luis Vuittn Hermes Internatinal SA (spin ff Dir en LVMH) Orpea SA SchneiderElectricSA SES (FR) Ttal SA SwissRe Hlding AG Diage PLC Syngenta AG Apple l ne. (vr split 1:7} Apple Inc. (na split 1:7) Micrsft Crpratin Praxairlnc. Pfizer l n c. PACCAR Inc. Visa Inc. -A- Wells Farg C. Teva PharmaceutÏcal Industries-ADR- Oracle Crpratjn Deere C. Digital Realty Trust Inc. Dw Chemical C. Freeprt McMran Cpper Gld Inc IBM Crpratin JP Mrgan Chase C. McDnald's Crpratin Lyxr ETF MSCI AC Asia EX Japan WisdmTree Emerging Markets Sm. Subttaal Aandelen (buttenland) HO ,21 58,01 130,35 132,60 42,24 63,40 23,53 44,53 66,85 24, ,81 58,26 27,19 94,52 11,17 43,01 161,87 33,00 29,13 27,81 66,39 28,21 31,30 113,20 128,05 35,59 58,76 22,14 37,30 55,51 22,28 298,57 325,01 46,43 26,04 86,08 21,45 39,56 135,17 30,36 29,48 25,43 63, ,84 35,71 45,00 54, , , ,43 22,18 19,30 -Z ,35 151,87 132, SS 42,51 40,11 51, ,53 73,87 77, ,86 42, ,67, , ,64 76,77 137,35 132,25 294,80 51,88 60, ,52 69,54 23,81 266,02 91,21 38,38 107,06 25,74 56,22 216,67 45,30 37,16 73, geen accuntantscntrle tegepast

18 Fndsenstaat per 31 december 2014 Aandelen Fndsnaam _ Aandelen in stuks Aankp Verkp Beurskers Verkrijgingsprijs Verkp- Beurskers Verkpprijs resultaat Kersresultaat Aa n k pw Beurswaarde Beu rswa arde Aandelen fbuitenland) Transprt Aandelen (buitenland) Gldman Sachs N-ll SM EQ PFT Carmignac Emergents Rbec Emerging Stars Equities D (vr switch} Rbec Emerging Stars Equities D (na switch) CmgestGrwth Emerg. Mkts (vr switch) Cmgest Grwth PLC Em. Mkts (na switch] Cmgest Grwth GEM Prmising C. (vr switch) Cmgest Grwth GEM Prmising C. (na switch) Nv Nrdisk A/S -B- (vr stck split 1:5) Nv Nrdisk A/S -B- (na stck split 1:5) Qualcmm Inc. Skagen Kn-Tiki (NOK) C (vr switch) Skagen Kn-Tiki B (NOK) C (na switch) Anheuser-Busch InBev NV Walt Disney C S ,41 704,77 155,04 106,59 24,38 24,65 11,69 11,39 133,24 26,65 53, ,65 77,26 55,54 7,54 689,54 144,93 99,64 22,50 22,74 10,83 10,55 122, ,51 72,45 72,62 72, , ,15 54, ,34 119,44 28,88 12,82 133, ,19 93,86 77,83, S S Telichting: (i) Betreft verkrijgingen uit mwisseling van stckdividenden. Valuta kersen: Eur / Amerikaanse dllar Eur/Britse Pnd Eur / Zwitserse Franc Eur/ Britse Pence Eur/ Deense Krn Eur/ Nrse Krn ,2102 n.v.t. 1, n.v.t. 9, ,3757 n.v.t 1, ,0400 n.v.t. 8, geen accuntantscntrle tegepast