Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen gevestigd te Huizen. Rapport inzake de jaarstukken 2013

Transcriptie

1 Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen gevestigd te Huizen Rapport inzake de jaarstukken 2013 Huizermaatweg 360 Postbus AJ Huizen T: (035) Schuiteman & Partners Registersaccountants B.V. Huizen, 6 mei /MH

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Opdracht 2 Algemeen 2 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 13 Bijlagen Fondsenstaat per 31 december

3 Aan het bestuur van Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen Postbus AD HUIZEN Geachte bestuurders, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2013 met betrekking tot uw stichting. Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de staat van baten en lasten sluitende met een negatief resultaat van , beoordeeld. De controleverklaring is opgenomen onder de overige gegevens. Algemeen Oprichting en zetel De stichting is opgericht bij akte de datum 28 december 1990 en is statutair gevestigd te Huizen. Bestuur Het stichtingsbestuur wordt gevormd door de volgende personen: - De heer J.B.C. van der Ploeg (voorzitter) - De heer A. Meeder (penningmeester) - De heer Y. Jacobi (secretaris) - De heer A.W.G. Reurink - De heer F.H. Sanders Kamer van Koophandel De stichting is ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel Gooi-, Eem- en Flevoland onder nummer Algemeen Nut Beogende Instelling De stichting is gekwalificeerd als een Algemeen Nut Beogende Instelling. De fiscus heeft hieraangaande de datum 28 september 2007 een beschikking afgegeven met betrekking op fiscaal nummer

4 Balans per 31 december 2013 (na verwerking van het verlies) 31 december december 2012 ACTIVA VASTE ACTIVA Financiële vaste activa Overige effecten VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Liquide middelen

5 31 december december 2012 PASSIVA RESERVES EN FONDSEN Algemene reserve KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en overlopende passiva

6 Staat van baten en lasten over 2013 Baten Realisatie 2013 Realisatie 2012 Baten uit beleggingen Lasten Besteed aan de doelstellingen Beheer en administratie Overige lasten Financiële baten en lasten Saldo Resultaatbestemming Algemene reserve

7 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten en doelstelling De stichting heeft ten doel de bloei te bevorderen van het Christelijk Voortgezet Onderwijs in de gemeente Huizen en omstreken. De stichting tracht dit doel te bereiken door: a. het verwerven van fondsen, beheren daarvan en het doen van uitkeringen aan het bestuur van instellingen voor Christelijk Voortgezet Onderwijs, gevestigd te Huizen en omstreken of enige andere natuurlijke of rechtspersoon, welke bij een zodanige school is betrokken of een doel beoogt gelijk of verwant aan de stichting; b. het samenwerken met instellingen, die een gelijk of gelijksoortig doel nastreven; c. alle andere wettige middelen, die ter bereiking van het doel nuttig kunnen zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa opgenomen effecten (aandelen) worden gewaardeerd op beurswaarde per balansdatum

8 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Lasten algemeen De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van de liquide middelen en financiële vaste activa

9 Toelichting op de balans per 31 december 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA Financiële vaste activa Overige effecten Effectenportefeuille Voor een nadere specificatie van de balanspost alsmede van de op de effecten behaalde gerealiseerde en ongerealiseerde koersresultaten verwijzen wij u naar de bijlage bij dit rapport. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Dividendbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Te ontvangen rente Liquide middelen Rabobank Binck Bank

10 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Rente- en bankkosten Nog te betalen bijdragen Erfgooiers College

11 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 Baten uit beleggingen Realisatie 2013 Realisatie 2012 Gerealiseerde koersresultaten Ongerealiseerde koersresultaten Dividenden (binnenland) Dividenden (buitenland) Niet terugvorderbare buitenlandse dividendbelasting Overige opbrengsten effecten Besteed aan de doelstellingen Donaties Erfgooiers College Bijdragen aanpassing entree Bijdragen lokalen 2e verdieping Bijdragen digitale informatievoorziening Bijdragen wandbekleding Bijdragen profilering Erfgooierscollege Bijdragen project laptops Overige lasten Algemene lasten Accountantslasten Belastingen en heffingen - 24 Overige algemene lasten

12 Financiële baten en lasten Realisatie 2013 Realisatie 2012 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente deposito Rentelasten en soortgelijke lasten Rente en bankkosten Provisies effecten Beheerfee Stroeve en Lemberger Beheer- en bewaarloon

13 Ondertekening bestuur voor akkoord Huizen, 6 mei 2014 De heer J.B.C. van der Ploeg (Voorzitter) De heer Y. Jacobi (Secretaris) De heer A. Meeder (Penningmeester) De heer A.W.G. Reurink (Bestuurslid) De heer F.H. Sanders (Bestuurslid)

14 SCHUITEMAN REGISTERAC C OUN TA NTS Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen te Huizen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Huizen, 6 mei 2014 Schuiteman & Partners Registeraccountants B.V. Was getekend, drs. J.R.E. Koops RA Schuiteman & Partners Registeraccountants B.V. KvK-nr: , BTW-nr: NL B01, IBAN: NL40 RABO , BIC: RABONL2U Voor de algemene voorwaarden zie Member of The International Association of Independent Accounting Firms

15 Fondsenstaat per 31 december 2013 Aandelen Aandelen in stuks Beurskoers Verkrijgings- Verkoop- Beurskoers Verkoop- Koers- Aankoopw Beurswaarde Beurswaarde Fondsnaam Aankoop Verkoop prijs prijs resultaat resultaat Aandelen (binnenland) Koninklijke Ahold ,14 8,46 12,36 0, Koninklijke Ahold ,14 8,46 12,35 0, Akzo Nobel (1) ,75 36,42 49,76 0, Akzo Nobel (1) ,75 36,42 49,74 0, Akzo Nobel (1) ,75 36,42 49,75 0, Akzo Nobel (1) ,75 36,42 49,75 0, Akzo Nobel (1) ,75 46,25 46,25 0, Royal Dutch Shell -A- (1) ,98 19,46 0,00 25, Royal Dutch Shell -A- (1) ,98 25,15 25,15 0, Unilever ,84 19,78 0,00 29, ING Groep ,06 5,01 6,86 0, ING Groep ,06 5,01 6,86 0, ING Groep ,06 5,01 6,86 0, Henderson Asian Dividend Income ,00 9,05 0,00 8, Aandelen (buitenland) BP (1) ,23 5,58 5,47 0, Deutsche Bank ,95 49,37 36,64 0, Deutsche Bank ,95 49,37 36,64 0, GlaxoSmithKline ,43 9,68 20,02 0, Nestle ,35 28,21 0,00 53, Novartis ,57 31,30 0,00 58, Siemens ,20 53,56 80,63 0, Siemens ,20 53,56 80,62 0, UBS ,82 11,52 13,95 0, Allianz SE ,00 113,20 0,00 130, LVMH-Moet Hennessy Louis Vuitton ,00 128,05 0,00 132, Orpea SA ,00 35,59 0,00 42, Schneider Electric SA ,00 58,76 0,00 63, SES (FR) ,00 22,14 0,00 23, Total SA ,00 37,30 0,00 44, Swiss Re Holding AG ,00 55,51 0,00 66, Diageo PLC ,00 22,28 0,00 24, Syngenta AG ,00 298,57 0,00 289, Apple Inc ,00 325,01 0,00 407, Microsoft Corporation ,00 26,04 0,00 27, Subtotaal Aandelen (buitenland) geen accountantscontrole toegepast

16 Fondsenstaat per 31 december 2013 Aandelen Aandelen in stuks Beurskoers Verkrijgings- Verkoop- Beurskoers Verkoop- Koers- Aankoopw Beurswaarde Beurswaarde Fondsnaam Aankoop Verkoop prijs prijs resultaat resultaat Aandelen (buitenland) Transport Aandelen (buitenland) Praxair Inc ,00 86,08 0,00 94, Pfizer Inc ,00 21,45 0,00 22, PACCAR Inc ,00 39,56 0,00 43, Visa Inc. -A ,00 135,17 0,00 161, Wells Fargo Co ,00 30,36 0,00 33, Teva Pharmaceutical Industries -ADR ,00 29,48 0,00 29, Oracle Corporation ,00 25,43 0,00 27, Cisco Systems Inc ,00 18,11 17, Deere Co ,00 63,97 0,00 66, Digital Realty Trust Inc ,00 45,00 0,00 35, Dow Chemical Co ,00 25,42 0,00 32, Freeport McMoran Copper Gold Inc ,00 22,18 0,00 27, IBM Corporation ,00 151,87 0,00 136, JP Morgan Chase Co ,00 40,11 0,00 42, McDonald's Corporation ,00 73,87 0,00 70, Lyxor ETF MSCI AC Asia EX Japan ,00 42,45 0,00 41, WisdomTree Emerging Markets Sm ,00 36,10 0,00 33, Goldman Sachs N-11 SM EQ PFT ,00 7,54 0,00 7, Carmignac Emergents ,00 689,54 0,00 704, Robeco Emerging Stars Equities D ,00 144,93 0,00 155, Comgest Growth Emerg. Mkts ,00 22,50 0,00 24, Comgest Growth GEM Promising Co ,00 10,83 0,00 11, Novo Nordisk A/S -B ,00 122,46 0,00 133, Qualcomm Inc ,00 51,51 0,00 53, Skagen Kon-Tiki (NOK) C ,00 72,45 0,00 74, Anheuser-Busch InBev NV ,00 72,28 0,00 77, Walt Disney Co ,00 51,18 0,00 55, Beleggingsfondsen Robeco All Strategy Euro Bonds Toelichting: (1) Betreft verkrijgingen uit omwisseling van stockdividenden. Valutakoersen: Euro / Amerikaanse dollar 1,3757 n.v.t. Euro / Britse Pond n.v.t. 0,8125 Euro / Zwitserse Franc 1,2273 1,2077 Euro/ Britse Pence 83,0400 n.v.t. Euro/ Deense Kroon 7,4600 n.v.t. Euro/ Noorse Kroon 8,3451 n.v.t geen accountantscontrole toegepast