Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs gevestigd te Huizen. Rapport inzake de jaarstukken 2016

Transcriptie

1 Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs gevestigd te Huizen Rapport inzake de jaarstukken 2016 Naarderstraat 1a Postbus AJ Huizen T: (035) Schuiteman & Partners Registeraccountants B.V. Huizen, 30 juni /HR

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Opdracht 2 Algemeen 2 Bestuursverslag over Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over Overige gegevens Overige gegevens 13 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 13 Bijlagen Fondsenstaat per 31 december

3 Aan het bestuur van Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Postbus AD Huizen Geachte bestuurders, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2016 met betrekking tot uw stichting. Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van , beoordeeld. Algemeen Oprichting en zetel De stichting is opgericht bij akte de datum 28 december 1990 en is statutair gevestigd te Huizen. Bestuur Het stichtingsbestuur wordt gevormd door de volgende personen: - De heer J.B.C. van der Ploeg (voorzitter) - De heer J.L. Sebel (penningmeester) - De heer Y. Jacobi (secretaris) - De heer F.H. Sanders - De heer A.W.G. Reurink Kamer van Koophandel De stichting is ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel Regio Noordwest onder nummer Algemeen Nut Beogende Instelling De stichting is gekwalificeerd als een Algemeen Nut Beogende Instelling. De fiscus heeft hieraangaande de datum 28 september 2007 een beschikking afgegeven op fiscaal nummer

4 Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs, Huizen Bestuursverslag over 2016 Ingevolge artikel 396 lid 7 Titel 9 Boek 2 BW is afgezien van het opstellen van een bestuursverslag over

5 Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs, Huizen Balans per 31 december 2016 (na winstbestemming) 31 december december 2015 ACTIVA VASTE ACTIVA Financiële vaste activa Overige effecten VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Liquide middelen

6 31 december december 2015 PASSIVA RESERVES EN FONDSEN Algemene reserve KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en overlopende passiva

7 Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs, Huizen Staat van baten en lasten over 2016 Baten Realisatie 2016 Realisatie 2015 Baten uit beleggingen Lasten Besteed aan de doelstellingen Beheer en administratie Overige lasten Financiële baten en lasten Saldo Resultaatbestemming Algemene reserve

8 Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs, Huizen Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten en doelstelling De stichting heeft ten doel de bloei te bevorderen van het Christelijk Voortgezet Onderwijs in de gemeente Huizen en omstreken. De stichting tracht dit doel te bereiken door: a. het verwerven van fondsen, beheren daarvan en het doen van uitkeringen aan het bestuur van instellingen voor Christelijk Voortgezet Onderwijs, gevestigd te Huizen en omstreken of enige andere natuurlijke of rechtspersoon, welke bij een zodanige school is betrokken of een doel beoogt gelijk of verwant aan de stichting; b. het samenwerken met instellingen, die een gelijk of gelijksoortig doel nastreven; c. alle andere wettige middelen, die ter bereiking van het doel nuttig kunnen zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa opgenomen effecten (aandelen) worden gewaardeerd op beurswaarde per balansdatum. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Lasten algemeen De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan

9 Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs, Huizen Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van de liquide middelen en financiële vaste activa

10 Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs, Huizen Toelichting op de balans per 31 december 2016 ACTIVA VASTE ACTIVA Financiële vaste activa Overige effecten Effectenportefeuille Voor een nadere specificatie van de balanspost alsmede van de op de effecten behaalde gerealiseerde en ongerealiseerde koersresultaten verwijzen wij u naar de bijlage bij dit rapport. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Dividendbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Te ontvangen rente Liquide middelen Rabobank Binck Bank

11 Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs, Huizen PASSIVA Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Rente- en bankkosten Nog te betalen bijdragen Erfgooiers College

12 Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs, Huizen Toelichting op de staat van baten en lasten over 2016 Baten uit beleggingen Realisatie 2016 Realisatie 2015 Gerealiseerde koersresultaten Ongerealiseerde koersresultaten Dividenden (binnenland) Dividenden (buitenland) Niet terugvorderbare buitenlandse dividendbelasting Besteed aan de doelstellingen Donaties Erfgooiers College Algemene bijdrage Bijdrage training stewards Bijdrage digitale schoolborden Bijdrage sport- en mediaklassen Bijdrage maatschappelijke stage Bijdrage project UNESCO Overige lasten Algemene lasten Accountantslasten (samenstellen jaarrekening) Administratielasten (controle jaarrekening) Accountantskosten voorgaande jaren Overige algemene lasten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente deposito Rentelasten en soortgelijke lasten Rente en bankkosten Beheerfee Stroeve en Lemberger

13 Ondertekening bestuur voor akkoord Huizen, 30 juni 2017 De heer J.B.C. van der Ploeg (Voorzitter) De heer Y. Jacobi (Secretaris) De heer J.L. Sebel (Penningmeester) De heer A.W.G. Reurink (Bestuurslid) De heer F.H. Sanders (Bestuurslid)

14 SCHUITEMAN REGISTERAC C OUN TA NTS Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2016 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2016 van Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen te Huizen gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen per 31 december 2016 en van het resultaat over 2016 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2016; 2. de staat van baten en lasten over 2016; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Vrienden van het Kasteel zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Paragraaf betreffende overige aangelegenheden Deze controleverklaring is uitsluitend bestemd voor het bestuur van Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs Huizen. Deze controleverklaring wordt uitsluitend verstrekt in het kader van verantwoordingsdoeleinden van het bestuur van de stichting en mag derhalve niet voor andere doeleinden worden gebruikt. B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: - het jaarverslag; - de overige gegevens. Schuiteman & Partners Registeraccountants B.V. KvK-nr: , BTW-nr: NL B01, IBAN: NL40 RABO , BIC: RABONL2U Voor de algemene voorwaarden zie Member of The International Association of Independent Accounting Firms

15 SCHUITEMAN Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de controle of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuur verslag en de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

16 SCHUITEMAN Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: - het identificeren en inschatten van de risico s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; - het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; - het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; - het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; - het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en - het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Wij bevestigen aan het bestuur dat wij de relevante ethische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd. Wij communiceren ook met het bestuur over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beïnvloeden en over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen. Barneveld, 30 juni 2017 Schuiteman & Partners Registeraccountants B.V. Was getekend drs. J.R.E. Koops RA

17 Fondsenstaat per 31 december 2016 Aandelen Aandelen in stuks Beurskoers Verkrijgings- Verkoop- Beurskoers Verkoop- Koers- Aankoopw Beurswaarde Beurswaarde Fondsnaam Aankoop Verkoop prijs prijs resultaat resultaat Aandelen (binnenland) Royal Dutch Shell -A ,10 19,46 0,00 25, Unilever ,10 19,78 0,00 39, Henderson Asian Dividend Inc. (na omzetting ) ,17 10,19 0,00 10, Aandelen (buitenland) Nestle ,80 28,21 0,00 68, Novartis ,11 31,30 0,00 69, Allianz SE ,55 113,20 0,00 157, LVMH-Moet Hennessy Louis Vuitton ,90 128,05 0,00 181, Hermes International SA (spin off Dior en LVMH) ,75 0,00 0,00 390, Orpea SA ,78 35,59 0,00 76, Schneider Electric SA ,56 58,76 0,00 66, SES (FR) ,58 22,14 0,00 20, Total SA ,27 37,30 0,00 48, Swiss Re Holding AG ,58 55,51 0,00 89, Diageo PLC ,30 22,28 0,00 24, Syngenta AG ,06 298,57 0,00 375, Apple Inc ,69 46,43 0,00 109, Microsoft Corporation ,96 26,04 0,00 58, Praxair Inc ,05 86,08 0,00 111, Pfizer Inc ,65 21,45 0,00 30, PACCAR Inc ,54 39,56 0,00 60, Visa Inc. -A- (na splitsing) ,23 33,79 0,00 74, Wells Fargo Co ,93 30,36 0,00 52, Oracle Corporation ,55 25,43 0,00 36, Deere Co ,06 63,97 0,00 97, Digital Realty Trust Inc ,46 45,00 0,00 93, Dow Chemical Co ,29 25,42 0,00 54, Freeport McMoran Copper Gold Inc ,22 22,18 0,00 12, IBM Corporation ,40 151,87 0,00 157, JP Morgan Chase Co ,65 40,11 0,00 81, McDonald's Corporation ,51 73,87 0,00 115, WisdomTree Emerging Markets Sm ,20 36,10 0,00 37, Subtotaal Aandelen (buitenland)

18 Fondsenstaat per 31 december 2016 Aandelen Aandelen in stuks Beurskoers Verkrijgings- Verkoop- Beurskoers Verkoop- Koers- Aankoopw Beurswaarde Beurswaarde Fondsnaam Aankoop Verkoop prijs prijs resultaat resultaat Aandelen (buitenland) Transport Aandelen (buitenland) Goldman Sachs N-11 SM EQ PFT ,79 7,54 0,00 7, Robeco Emerging Stars Equities D (na switch) ,63 99,64 0,00 135, Comgest Growth PLC Em. Mkts (na switch) ,92 22,74 0,00 31, Comgest Growth GEM Promising Co. (na switch) ,21 10,55 0,00 14, Skagen Kon-Tiki B (NOK) C (na switch) ,82 72,62 0,00 81, Anheuser-Busch InBev NV ,40 72,28 0,00 100, Walt Disney Co ,52 51,18 0,00 98, Valutakoersen: Euro / Amerikaanse dollar 1,0523 1,0867 Euro / Britse Pond 0,8533 0,7360 Euro / Zwitserse Franc 1,0727 1,0863 Euro/ Deense Kroon 7,4355 7,4607 Euro/ Noorse Kroon 9,0989 9,6213