CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT"

Jeroen ten Wolde
5 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de directie en aandeelhouders van Zorgmed Thuiszorg B.V. Assurance Dr. Holtroplaan XR Eindhoven Nederland T E info@joanknecht.nl W Ons oordeel Wij hebben de WNT-verantwoording over 2017 van Zorgmed Thuiszorg B.V. te Eindhoven gecontroleerd. Naar ons oordeel is de WNT-verantwoording over 2017 van Zorgmed Thuiszorg B.V. in alle van materieel belang zijnde aspecten opgesteld in overeenstemming met de bepalingen bij en krachtens de WNT. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de WNT-verantwoording'. Wij zijn onafhankelijk van Zorgmed Thuiszorg B.V. zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Beperking in gebruik en verspreidingskring De WNT-verantwoording is opgesteld met als doel Zorgmed Thuiszorg B.V. in staat te stellen te voldoen aan de Uitvoeringsregeling WNT. Hierdoor is de WNT-verantwoording mogelijk niet geschikt voor andere doeleinden. Onze controleverklaring is derhalve uitsluitend bestemd voor Zorgmed Thuiszorg B.V., Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport en Ministerie van Binnenlandse Zaken en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid. Verantwoordelijkheid van de directie voor de WNT-verantwoording De directie is verantwoordelijk voor het opstellen van de WNT-verantwoording in overeenstemming met de bepalingen bij en krachtens de WNT. In dit kader is de directie verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opstellen van de WNTverantwoording mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Joanknecht B.V. (KvK Eindhoven ). Onafhankelijk lid van PrimeGlobal. Op al onze diensten zijn onze algemene voorwaarden van toepassing zoals gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel in Eindhoven en waarin onder meer een beperking van de aansprakelijkheid is opgenomen. Deze voorwaarden zijn te vinden op

2 Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de WNT-verantwoording Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Wij hebben de controle uitgevoerd in overeenstemming met Regeling controleprotocol WNT 2017 d.d 10 november Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van de WNT-verantwoording nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: - het identificeren en inschatten van de risico s dat de WNT-verantwoording afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; - het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; - het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de WNT-verantwoording staan; - het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de WNT-verantwoording en de daarin opgenomen toelichtingen; en - het evalueren of de WNT-verantwoording de onderliggende transacties en gebeurtenissen zonder materiële afwijkingen weergeeft. Wij communiceren met de directie en aandeelhouders onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

3 Eindhoven, 29 juni 2018 Joanknecht B.V. drs. M.J.W. Foppen RA

4 WNT-VERANTWOORDING 2017 Zorgmed Thuiszorg B.V. Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Zorgmed Thuiszorg B.V. van toepassing zijnde regelgeving: Uitvoeringsregeling WNT en de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg en jeugdhulp. Het bezoldigingsmaximum in 2017 voor Zorgmed Thuiszorg B.V. is Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2017 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Bij de beloning van de directeur/bestuurder is rekening gehouden met de beloning bij een gelieerde WNT plichtinge instelling Kraamzorg VDA B.V.. Onderstaand is het totaal vermeld. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13 e maand van de functievervulling bedragen x 1 R. Kastercum P. Verhappen P. Geerts Functiegegevens Directeur/bestuurder Gewezen bestuurder Gewezen bestuurder Aanvang en einde functievervulling in /1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1,18 0,45 0,45 Gewezen topfunctionaris? nee ja ja (Fictieve) dienstbetrekking? ja nee nee Individueel WNT-maximum Beloning Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal /- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging Verplichte motivering indien overschrijding nvt nvt nvt Gegevens 2016 Aanvang en einde functievervulling in /1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Omvang dienstverband 2016 (in fte) 1,0 0,45 0,45 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging

5 1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking kalendermaand 1-12 Deze categorie is niet van toepassing voor Zorgmed Thuiszorg B.V. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen bedragen x 1 A.H.J de Kort J.T.F. Oostveen G.T.J. Megens Functiegegevens Lid Voorzitter Lid Aanvang en einde functievervulling in /1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Individueel WNT-maximum Beloning Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal /- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging Verplichte motivering indien overschrijding nvt nvt nvt Gegevens 2016 Aanvang en einde functievervulling in /1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/ Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Deze categorie is niet van toepassing voor Zorgmed Thuiszorg B.V. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2017 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2017 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

Vergelijkbare documenten

Bijlage 1: Model Bestuursverklaring subsidieverantwoording Den Haag

Bijlage 1: Model Bestuursverklaring subsidieverantwoording Den Haag Het bestuur van ( INSTELLING) te (ZETEL INSTELLING) verstrekt deze bestuursverklaring bij de subsidieverantwoording over de periode.