datum onze referentie doorkiesnummer maart

Transcriptie

1 datum onze referentie doorkiesnummer maart Betreft: - gedeeltelijke indexatie per 1 januari pensioenpremies en pensioenopbouw voor de periode onderzoek toekomstig bestuursmodel pensioenfonds Beste OWASE pensioendeelnemer/deelneemster, Het bestuur van het pensioenfonds bekijkt elk jaar of de financiële situatie voldoende is om de opgebouwde pensioenen en de pensioenuitkeringen te indexeren (verhogen). Het bestuur heeft besloten om aan de actieve deelnemers en aan de gewezen deelnemers en pensioengerechtigden per 1 januari 2018 een gedeeltelijke indexatie toe te kennen. De financiële situatie van het pensioenfonds is helaas niet goed genoeg om volledig te kunnen indexeren, maar we zijn blij dat we wel een gedeeltelijke indexatie kunnen toekennen. De gedeeltelijk indexatie bedraagt 45% van de zgn. maatstaf: - voor de actieve deelnemers is dat 45% van de loonsverhoging die in 2017 door CAO-partijen is afgesproken: de lonen zijn met 2% verhoogd, dus als je werknemer bent bedraagt de indexatie 45% van die 2%, dat is een indexatie van 0,9%. - voor de gewezen deelnemers en de pensioengerechtigden is dat 45% van de prijsstijging over 2017 (licht gecorrigeerd met de prijsdaling over 2016): de prijzen zijn met 1,46% gestegen, dus als je niet meer in dienst bent of al met pensioen bent bedraagt de indexatie 45% van die 1,46%, dat is een indexatie van 0,66%. Het bestuur heeft in overleg met CAO-partijen de pensioenpremies vastgesteld voor de periode Deze premies betaal je als je een actieve deelnemer - dus een werknemer - bent: - de premie voor het tijdelijk nabestaandenpensioen bedraagt 17,50 per maand (was 15,00): deze premie komt voor rekening van jou als werknemer (NB. je betaalt deze premie niet als je geen partner hebt); - de premie voor het arbeidsongeschiktheidspensioen bedraagt 0,3% (ongewijzigd) van het salaris tot het maximumsalaris dat geldt voor de WIA (Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen) en 1,7% (was 1,5%) van het salaris boven dat maximum WIA-salaris als je meer verdient: deze premie komt eveneens voor rekening van jou als werknemer;

2 - voor het ouderdomspensioen en het nabestaandenpensioen samen is de premie 31,5% van de zgn. pensioengrondslag: als werknemer betaal jij hiervan 7,5% en je werkgever 24% (je werkgever betaalt dus het grootste deel van deze premie). Bij deze premie hoort een jaarlijkse pensioenopbouw van 1,7% van de pensioengrondslag, maar... als de premie in een bepaald jaar toch niet helemaal voldoende blijkt te zijn, dan kan de pensioenbouw in dat jaar wat lager worden vastgesteld. Overigens is 0,4% van deze premie ook bedoeld om pensioen op te kunnen blijven bouwen als je geheel of gedeeltelijk invalide of arbeidsongeschikt wordt. Als dat gebeurt terwijl je nog in dienst bent hoef je de premie voor het ouderdomspensioen over het deel dat je arbeidsongeschikt bent niet meer te betalen, maar blijf je over dat deel toch pensioen opbouwen (de zgn. premievrijstelling bij invaliditeit). In de bijlage bij deze brief geven we nog een extra toelichting. We vertrouwen erop je hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Als je vragen hebt, kunt je tijdens kantooruren contact opnemen met Jan Lodewijk van het Pensioenbureau, telefoonnummer Onderzoek In de afgelopen jaren hebben wij als pensioenfonds te maken gehad met veel nieuwe wetgeving en zwaardere eisen aan het bestuur. Daardoor is het besturen van een eigen pensioenfonds veel ingewikkelder geworden. De Nederlandse Bank (toezichthouder op de pensioenfondsen in Nederland) stelt steeds meer deskundigheidseisen aan de bestuursleden van het pensioenfonds. Ook de tijd die je als bestuurslid aan het pensioenfonds moet besteden neemt toe. Dit zorgt er voor dat de kosten voor de uitvoering steeds verder toenemen. De afgelopen jaren is gebleken dat het steeds lastiger wordt om (voldoende) bestuursleden vanuit de OWASE-bedrijven te vinden die in het bestuur van het pensioenfonds willen en kunnen zitten. Vandaar dat het pensioenfondsbestuur een onderzoek is gestart om te bezien of én hoe wij als pensioenfonds ook in de toekomst aan alle eisen kunnen blijven voldoen. Daarbij worden alle mogelijke opties zorgvuldig bekeken. De uitkomsten van dit onderzoek zullen aan de werkgevers en vakbonden worden voorgelegd. Zij zijn er voor verantwoordelijk dat de pensioenregeling op de beste manier wordt uitgevoerd. Het spreekt voor zich dat de belangen van de deelnemers (zowel actieven als gepensioneerden en slapers) voorop zullen staan. In de pensioenkrant van februari/maart zal uitgebreider ingegaan worden op dit onderwerp. Met vriendelijke groet, Stichting Pensioenfonds OWASE Henk Meijerink Voorzitter pensioenfondsbestuur

3 BIJLAGE OPMERKING VOORAF: De indexatie van pensioenaanspraken en pensioenuitkeringen is strikt voorwaardelijk. Als dat nodig is kan het bestuur eventueel ook andere factoren bij zijn beslissing laten meewegen. Er wordt geen geld gereserveerd voor indexatieverlening en er wordt geen pensioenpremie voor betaald. De voorwaardelijke indexatieverlening houdt in dat het pensioenfonds probeert over te gaan tot indexatieverlening. Je hebt dus geen recht op indexatie. 1. Toelichting indexatiebesluit per 1 januari 2018 Hoe is dit besluit tot stand gekomen? De grens om gedeeltelijk te kunnen indexeren ligt bij een dekkingsgraad van 110%. De dekkingsgraad is de verhouding tussen het vermogen van het pensioenfonds en de pensioenverplichtingen van het fonds. Om te beoordelen of het pensioenfonds voldoende geld heeft om te indexeren hanteert het pensioenfondsbestuur een dubbele ondergrens: de beleidsdekkingsgraad en de actuele dekkingsgraad: - de actuele dekkingsgraad is de dekkingsgraad over één maand: de maand december van 2017, deze was 119,6%. - de beleidsdekkingsgraad is de gemiddelde dekkingsgraad over twaalf maanden: over de twaalf maanden van 2017, deze was gemiddeld 116,6%. De wettelijke ondergrens voor een gedeeltelijke indexatie is gebaseerd op de beleidsdekkingsgraad. De wettelijke grens voor een volledige indexatie moet apart berekend worden: deze grens lag eind december 2017 bij 124,6%. Er was dus niet voldoende ruimte om volledig te indexeren, maar wel om een gedeeltelijk indexatie toe te kennen. De indexatieruimte bedroeg (116,6% - 110,0%) / (124,6% - 110,0%) = 45%. Voor de actieve deelnemers komt de indexatie dan op 45% van 2,0% = 0,9% en voor de gewezen deelnemers en de pensioengerechtigden komt de indexatie op 45% van 1,46% = 0,66%. Indexatiebeleid pensioengerechtigde en gewezen deelnemers Voor de pensioengerechtigden en gewezen deelnemers wordt geprobeerd de prijsstijgingen (inflatie) o.b.v. de prijsindex van het CBS (CPI alle huishoudens, afgeleid) te volgen. Deze bedroeg volgens het CBS in de zgn. referteperiode van oktober 2016 tot oktober ,47%. In de periode daarvoor, van oktober 2015 tot oktober 2016, was er geen sprake van een prijsstijging, maar juist van een prijsdaling van 0,01% (dat heet deflatie). We gaan de pensioenen dan natuurlijk niet verlagen, maar deze daling wordt wel in mindering gebracht op de stijging van 1,47%, dus dan blijft er een prijsstijging van 1,46% over. Er was voor de pensioengerechtigden en gewezen deelnemers eind 2017 al sprake van een (cumulatieve) indexatieachterstand van 4,06%. Deze achterstand is door het gedeeltelijk toekennen van de indexatie per 1 januari 2018 toegenomen tot een (cumulatieve) indexatie achterstand van 4,88%. Hierbij is rekening gehouden met de gemiste indexatie over reeds eerder gemiste indexaties. Indexatiebeleid actieve deelnemers Voor de actieve deelnemers wordt geprobeerd de collectieve loonsverhogingen volgens de OWASE CAO te volgen. Deze bedroegen over de periode van 1 januari 2017 tot en met 1 januari ,0%. Er was voor de actieve deelnemers eind 2017 al sprake van een (cumulatieve) indexatieachterstand van 6,03%. Deze achterstand is door het gedeeltelijk toekennen van de indexatie per 1 januari 2018 toegenomen tot een (cumulatieve) indexatie achterstand van 7,19%. Ook hierbij is rekening gehouden met de gemiste indexatie over reeds eerder gemiste indexaties. Inhalen indexatieachterstand Het bestuur probeert de gemiste indexaties op een latere datum alsnog toe te kennen zodra de financiële situatie van het pensioenfonds dat weer toelaat. De eerstvolgende datum per wanneer het bestuur beoordeelt of geïndexeerd kan worden is 1 januari NB. doordat de overheid de regels die gelden voor het verlenen van inhaalindexaties fors heeft aangescherpt, dien je er rekening mee te houden dat de indexatieachterstand de komende jaren niet of slechts in beperkte mate kan worden ingehaald. 3

4 2. Pensioenopbouw en premie Kenmerk van een CDC-pensioenregeling is dat de premie voor een bepaalde periode vastgesteld wordt en dat daarmee de pensioenopbouw moet worden betaald. CAO-partijen hebben de pensioenpremie voor het ouderdomspensioen voor de periode van 2018 tot en met 2020 vastgesteld op 31,5% van de pensioengrondslag. De pensioengrondslag is het salaris: - boven de zgn. franchise, het (eerste) deel van het salaris waarover geen pensioen wordt opgebouwd, omdat de overheid de AOW heeft geregeld. De franchise voor ons pensioenfonds bedraagt momenteel per jaar; en - onder het zgn. opbouwplafond, het salaris boven de wettelijke grens waarover geen - fiscaal gefaciliteerd - pensioen wordt opgebouwd (netto pensioen opbouwen boven deze grens is wel mogelijk, maar niet bij het pensioenfonds). Dit plafond bedraagt momenteel per jaar. CAO-partijen hebben het pensioenfondsbestuur gevraagd om te (laten) berekenen welke pensioenopbouw met deze premie gefinancierd kan worden. Het bestuur heeft besloten om het reglementaire opbouwpercentage voor de periode van vast te stellen op 1,7%. Bij een pensioenleeftijd van 67 jaar kan nl. met de premie van 31,5% over de periode van naar verwachting gemiddeld per jaar 1,7% pensioen opgebouwd worden (NB. dat is wat lager dan het fiscale maximum van 1,738% per jaar). Voorbehoud Het gaat om een verwachting, dus het is niet zeker hoe het zal uitpakken. Als er in het eerste jaar wat extra financiële ruimte is in de premie, dan wordt het meerdere in een zgn. premiedepot gestort waaruit een eventueel tekort in een later jaar kan worden aangevuld. Maar als de premie in een bepaald jaar niet voldoende is om de opbouw van 1,7% te betalen en er vanuit het premiedepot ook geen aanvullende middelen beschikbaar gesteld kunnen worden, dan mag het pensioenfonds het pensioenvermogen in beginsel niet gebruiken om zo n tekort aan te vullen. De opbouw moet dus ofwel uit de premie ofwel uit het premiedepot worden gefinancierd. Kan dat niet, dan zal de opbouw van nieuwe pensioenaanspraken in dat jaar evenredig verlaagd moeten worden tot een niveau dat wel gefinancierd kan worden. Verlaging en reparatie Zo n verlaging is zowel in 2013 als in 2014 doorgevoerd. Het fonds heeft een groot deel van de verlaging van 2013 inmiddels weer kunnen repareren. Maar er is nog een achterstand van (0,03% uit 2013 en 0,09% uit 2014 =) 0,12%. Het pensioenfonds moet binnen de grenzen van de fiscale wet- en regelgeving blijven. Die regelgeving is vorig jaar weer wat strenger geworden. De reparatie van een opbouwverlaging uit het verleden kan alleen nog plaatsvinden binnen het fiscale kader én de fiscale ruimte in het jaar waarin het fonds de reparatie zou willen doorvoeren. De fiscale ruimte in dat jaar wordt natuurlijk eerst gebruikt om de gewone opbouw te betalen. Dan blijft er nog maar een klein stukje over. De fiscale ruimte verschilt ook nog eens per individuele deelnemer. Voor degene die als actieve deelnemer een stukje opbouw heeft gemist en die in de tussentijd met pensioen is gegaan is er zelfs helemaal geen fiscale ruimte. Daardoor zou de ene deelnemer nog wel een stukje gerepareerd kunnen krijgen en een andere deelnemer niet. Achterstand, geen reparatie Het bestuur acht dit niet wenselijk en heeft besloten om de opbouwachterstand alleen nog te repareren als dat - voor iedereen - vanuit het fondsvermogen zou mogen plaatsvinden. Dat kan wettelijk alleen als de beleidsdekkingsgraad van het pensioenfonds op dat moment boven de wettelijke grens voor volledige indexatie ligt (momenteel 124,6%), als de indexatie over dat jaar wordt toegekend en als alle indexatieachterstand van de voorgaande 10 jaar volledig is ingelopen. En het kan ook alleen maar voor een beperkt deel, nl. voor maximaal 1/5 e deel van de beschikbare financiële ruimte boven die grens voor volledige indexatie. De deelnemers dienen er daarom rekening mee te houden dat de resterende opbouwachterstand van 0,12% niet meer gerepareerd kan worden. 4

5 BIJLAGE: indexatiebepalingen uit het OWASE CDC-Pensioenreglement Artikel 23 Indexatieverlening 23.1 Op de hierna genoemde pensioenrechten en pensioenaanspraken wordt jaarlijks per 1 januari van ieder jaar toeslag verleend van maximaal de procentuele stijging van de door het Centraal Bureau voor de Statistiek gepubliceerde consumentenprijsindexcijfers alle huishoudens, afgeleid over de referteperiode van een jaar voorafgaande aan het jaar van de beoogde toeslagdatum en lopende van oktober tot oktober van dat voorafgaande jaar: - de ingegane pensioenen; - de aanspraken die gewezen deelnemers op grond van artikel 25 lid 1 hebben behouden; - de aanspraken op bijzonder nabestaandenpensioen van gewezen partners van (gewezen) deelnemers. Het pensioenfondsbestuur beslist evenwel jaarlijks in hoeverre de pensioenrechten en pensioenaanspraken worden aangepast. Voor deze voorwaardelijke toeslagverlening is geen reserve gevormd en wordt geen premie betaald. De toeslagverlening wordt uit beleggingsrendement gefinancierd. Wanneer de beleidsdekkingsgraad van het pensioenfonds boven de grens voor volledige toeslagverlening ligt, kan het bestuur van het pensioenfonds besluiten om uit het fondsvermogen middelen beschikbaar te stellen om binnen de geldende fiscale kaders een extra toeslag te verlenen. Bij een procentuele daling van de hiervoor genoemde prijsindexcijfers worden de pensioenrechten en pensioenaanspraken niet gecorrigeerd, maar wordt deze daling verrekend met toekomstige toeslagverleningen of met uitgestelde toeslagverleningen Op de hierna genoemde pensioenaanspraken wordt jaarlijks per 1 januari van ieder jaar toeslag verleend van maximaal de procentuele stijging van de bij OWASE CAO(-overleg) afgesproken loonindex over de referteperiode van een jaar voorafgaande aan het jaar van de beoogde toeslagdatum, met dien verstande dat een stijging van de loonindex per de beoogde indexatiedatum bij het vaststellen van de toeslag meegewogen kan worden, indien deze stijging reeds vóór de beoogde indexatiedatum bij het CAO-overleg werd overeengekomen: - de door de deelnemer opgebouwde aanspraken op tijdelijk ouderdomspensioen; - de door de deelnemer opgebouwde aanspraken op ouderdomspensioen; - de in artikel 5 lid 6 bedoelde pensioensalarissen; Het pensioenfondsbestuur beslist evenwel jaarlijks in hoeverre de pensioenaanspraken worden aangepast. Voor deze voorwaardelijke toeslagverlening is geen reserve gevormd en wordt geen premie betaald. De toeslagverlening wordt uit beleggingsrendement gefinancierd. Wanneer de beleidsdekkingsgraad van het pensioenfonds boven de grens voor volledige toeslagverlening ligt, kan het bestuur van het pensioenfonds besluiten om uit het fondsvermogen middelen beschikbaar te stellen om binnen de geldende fiscale kaders een extra toeslag te verlenen. Bij een procentuele daling van de hiervoor genoemde loonindex worden de pensioenrechten en pensioenaanspraken niet gecorrigeerd, maar wordt deze daling verrekend met toekomstige toeslagverleningen of met uitgestelde toeslagverleningen In bijlage 4 zijn de uitgangspunten opgenomen waarop het bestuur zijn oordeel met betrekking tot de aanwezigheid van voldoende middelen om toeslagen te verlenen mede baseert. Het bestuur kan ook verwachtingen betreffende de kostenontwikkeling van de pensioenregeling als geheel, of van onderdelen daarvan, in toekomstige jaren in haar besluitvorming mee laten wegen. De toeslagverlening is voorwaardelijk; er is geen recht op toeslag en het is ook voor de langere termijn niet zeker of en in hoeverre toeslag verleend zal worden. Er wordt niet apart gereserveerd voor toekomstige toeslagverlening en er wordt ook geen aparte premie voor de toeslagverlening betaald. Bijlage 4 Indexatiekader 1 Met ingang van 1 januari 2015 hanteert het bestuur het volgende kader bij de beoordeling of er voldoende middelen zijn om de aanspraken aan te kunnen passen zoals bedoeld in artikel 23: De beleidsdekkingsgraad is het (voortschrijdend) gemiddelde van de actuele nominale dekkingsgraad over een bepaalde maand en de actuele (niet-gemiddelde) dekkingsgraden over de voorliggende 11 maanden. De nominale dekkingsgraad van het pensioenfonds is de nominale waarde van de bezittingen minus de kortlopende schulden gedeeld door de voorziening pensioenverplichtingen, bepaald op basis van de rentetermijnstructuur. De grens voor volledige toeslagverlening is de beleidsdekkingsgraad waarbij de middelen van het pensioenfonds toereikend zijn om daaruit de beoogde toeslagen niet alleen nu maar ook in de toekomst volledig toe te kennen. Deze grens wordt vastgesteld op de laatste dag van de maand voorafgaande aan de datum van de beoogde toeslagverlening. Voor de actieve en voor de niet-actieve deelnemers geldt dezelfde grens voor volledige toeslagverlening. - Bij een beleidsdekkingsgraad die ligt op of onder de grens van 110% is er geen financiële ruimte voor een toeslagverlening. 5

6 - Bij een beleidsdekkingsgraad die ligt boven de 110%-grens, maar onder de grens voor volledige toeslagverlening, is er financiële ruimte voor een gedeeltelijke toeslagverlening, mits en voor zover die toeslag ook voor de gehele toekomst kan worden verleend en noch de beleidsdekkingsgraad, noch de actuele nominale dekkingsgraad, door de toeslagverlening onder de 110%-grens komt. De gedeeltelijke toeslag die kan worden verleend wordt bepaald door het indexcijfer te vermenigvuldigen met een breuk waarbij de teller wordt gevormd door het verschil tussen de beleidsdekkingsgraad van het fonds en een nominale dekkingsgraad van 110% en waarbij de noemer wordt gevormd door het verschil tussen de nominale dekkingsgraad van de grens voor volledige toeslagverlening en een nominale dekkingsgraad van 110%. - Bij een beleidsdekkingsgraad op of boven de grens voor volledige toeslagverlening zijn er voldoende middelen aanwezig voor een toeslagverlening ter hoogte van het indexcijfer, mits en voor zover die toeslag ook voor de gehele toekomst kan worden verleend, en kunnen tevens - binnen de geldende fiscale kader - eventueel uitgestelde verleningen van toeslag alsnog worden uitgevoerd, met dien verstande dat die toeslag ook voor de gehele toekomst kan worden verleend en dat als gevolg van het verlenen van inhaaltoeslagen noch de beleidsdekkingsgraad, noch de actuele nominale dekkingsgraad onder de grens voor volledig indexeren mag komen en dat in een bepaald jaar maximaal 1/5 e deel van de ruimte die er is voor het inhalen van een indexatieachterstand mag worden benut. Het bestuur kan evenwel ook verwachtingen betreffende de kostenontwikkeling van de pensioenregeling als geheel, of van onderdelen daarvan, in toekomstige jaren in zijn besluitvorming mee laten wegen en afwijken van het bovenstaande. 2 Het bestuur behoudt zich het recht voor de in lid 1 omschreven wijze waarop wordt beoordeeld of er voldoende middelen aanwezig zijn voor een eventuele toeslagverlening aan te passen aan de omstandigheden. De in de vorige volzin bedoelde (beleids)wijziging geldt voor de deelnemers, gewezen deelnemers en overige belanghebbende betrokkenen. 6