Aan het bestuur van Vereniging De Vrije Gemeente Doddendaal XR Amsterdam. Datum 9 april 2018 Betreft jaarrekening 2017.

Transcriptie

1 Aan het bestuur van Vereniging De Vrije Gemeente Doddendaal XR Amsterdam Zwarteweg VL Aalsmeer NL86 RABO Kvk Btw-nr NL B01 Datum 9 april 2018 Betreft jaarrekening 2017 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2017 van Vereniging De Vrije Gemeente te Amsterdam. 1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING De jaarrekening van Vereniging De Vrije Gemeente te Amsterdam is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de staat van baten en lasten over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht. Wij hebben u ondersteund bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Vereniging De Vrije Gemeente. U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Met vriendelijke groet, Davvero Accountants Drs. C. Mekke RA

2 Vereniging De Vrije Gemeente Amsterdam 3.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (na voorstel saldoverdeling) ACTIVA EUR EUR EUR EUR Vaste activa Materiële vaste activa 1 Andere vaste middelen Financiële vaste activa Overige vorderingen Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal activazijde

3 Vereniging De Vrije Gemeente Amsterdam PASSIVA EUR EUR EUR EUR Stichtingsvermogen 5 Bestemmingsreserves Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers Belastingen en premies sociale 8 verzekeringen Overlopende passiva Totaal passivazijde

4 Vereniging De Vrije Gemeente Amsterdam 3.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017 Realisatie 2017 Budget 2017 Realisatie 2016 EUR EUR EUR Baten 10 Ontvangen bijdragen SBF Contributies Donaties Opbrengsten zondagmorgenlezigen en overige activiteiten Overige baten Inkoopwaarde van de baten 12 (7.770) (13.188) (11.061) Lasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere posten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Verenigingskosten Som der lasten Saldo van baten en lasten (13.358) (5.159) BESTEMMING SALDO VAN BATEN EN LASTEN Bestemmingsreserve (13.358)

5 Vereniging De Vrije Gemeente Amsterdam Analyse verschil uitkomst met budget Realisatie Budget Verschil EUR % EUR % EUR % Baten , ,2 (7.382) (6,9) Inkoopwaarde van de baten (7.770) (8,5) (13.188) (14,2) , , ,0 (1.964) (2,1) Personeelskosten , ,7 (701) (1,5) Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 421 0, Bijzondere posten , Overige personeelskosten , Huisvestingskosten , ,4 (9.251) (35,0) Verkoopkosten , , ,4 Autokosten ,3 (300) (100,0) Kantoorkosten , , ,3 Algemene kosten , , ,6 Verenigingskosten , ,8 (300) (2,7) Som der lasten , , ,3 Saldo van baten en lasten (13.358) (14,7) (5.159) (5,5) (8.199) (158,9)

6 Toelichting analyse verschil uitkomst met budget Kantoor- en verkoopkosten Voor het begrotingsjaar 2016 werd een reservering gemaakt ten bedrage van euro voor nieuwe huisstijl en website. Implementatie hiervan werd uitgesteld voor dat verslagjaar vanwege het voorstel tot gewijzigde naamvoering. De uitgaven voor huisstijl en website komen daarom ten laste van de jaarrekening Deze bedragen zijn in de jaarrekening ondergebracht onder de posten Kantoorkosten (Automatisering) en Verkoopkosten. Realisatie t.o.v. eerder genoemde reservering: euro waarvan euro voor websitebouw en euro voor conceptontwikkeling identiteit en huisstijl. Dit verklaart het verschil van Kantoorkosten (84,3%) en Verkoopkosten (6,4%) ten opzichte van het budget. De kosten voor huisstijl en website zijn eenmalig. Jubileumviering In de algemene vergadering, voorjaar 2017 werd besloten tot een extra budget van euro t.b.v. de viering van het 140-jarig bestaan van de vereniging in november van dat jaar. Dit extra budget komt boven op het in 2016 vastgestelde budget voor Het resultaat is in de jaarrekening terug te vinden onder de post Bijzondere posten ten bedrage van euro. Algemene kosten De stijging van de Algemene kosten betreffen grotendeels de kosten voor boekhouding en samenstelling van de jaarrekening. Bij de vaststelling van het budget voor 2017 (in de algemene vergadering, najaar 2016), kon niet worden voorzien dat aan het begin van 2017 moest worden omgezien naar een andere boekhouder. Voor zijn werk ontving de boekhouder destijds een vrijwilligersvergoeding. Uiteraard is dan geen sprake van btw. Vanzelfsprekend factureert een accountant mèt btw. Dit verklaart het verschil van 485 euro t.o.v. het budget. Huisvestingskosten De bedragen voor Huisvestingskosten ( zaalhuur ) bestaan uit zaalhuurkosten zondagslezingen, cursusprojecten (waaronder leesgroepen en meditaties) en verenigingsactiviteiten. Het aantal uitgevoerde cursusprojecten voor 2017 is

7 uiteindelijk lager uitgevallen dan gepland. Dit verklaart het lagere bedrag voor zaalhuur t.o.v. het budget (35%). De overige zaalhuurkosten volgen het budget. Inkoopwaarde van de baten Het beperkt aantal uitgevoerde cursusprojecten is tevens van invloed op de opbrengsten uit die projecten en de daaraan gerelateerde kosten (als honoraria docenten/sprekers) ofwel de inkoopwaarde van de baten (budget: euro; realisatie: euro).

8