Vaste activa Materiële vaste activa Bruikleeninstrumenten (na afschrijving)

Transcriptie

1 1 Jaarrekening Balans per 31 december A c t i v a Vaste activa Materiële vaste activa Bruikleeninstrumenten (na afschrijving) Financiële vaste activa Leningen (na aftrek voorziening) Effecten Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Geldmiddelen Totaal activa P a s s i v a Eigen vermogen Vermogen Instrumentenfonds Bestemmingsreserve instrumentarium bij nieuwbouw KC Vermogen Nicolaïfonds Vermogen Cuypersfonds Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva

2 2 6.2 Staat van baten en lasten over Baten Inkomsten uit effecten Nalatenschap Overige baten Totaal baten Lasten Algemene kosten Bijdrage aan KC voor excellentieprijzen Rentetoerekening fondsen Aanmoedigingsprijzen Kosten effecten Kosten Afschrijving instrumenten Totaal lasten Saldo baten en lasten (38.767) Mutatie voorziening debiteuren (9.062) (1.097) Batig saldo exclusief koersresultaat effecten (47.829) Voordelig koersresultaat effecten Resultaat (5.445) Resultaatbestemming boekjaar Bestemmingsreserve instrumentarium bij nieuwbouw KC Vermogen Instrumentenfonds ( ) (55.808) (5.445)

3 3 6.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Materiële vaste activa (instrumenten) De grondslag voor de waardering van aangeschafte bruikleeninstrumenten is ingaande 2008 aangepast. Voor alle gekochte instrumenten geldt de regel dat deze in het jaar van levering worden geactiveerd in de balans en gedurende de geschatte levensduur tot het bedrag van de geschatte restwaarde worden afgeschreven ten laste van de staat van baten en lasten. Leningen De leningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. De voorziening voor oninbaarheid is in de balans in mindering gebracht op de post leningen. De voorziening voor oninbaarheid wordt als volgt bepaald: leningen waarop in het boekjaar niet is afgelost, worden volledig voorzien leningen waarop in het boekjaar voor minder dan 25% van het beginsaldo van het boekjaar is afgelost, worden voor 75% van het eindsaldo boekjaar voorzien. Effecten Alle effecten, bestaande uit aandelen, aandelenfondsen in vastrentende waarden en obligaties, worden gewaardeerd tegen beurswaarde. Aan- en verkoopkosten aandelen verhogen de kostprijs respectievelijk verlagen de opbrengst bij verkoop. Voor obligaties en andere vastrentende waarden vormt dit een kostenpost. Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen van resultaatbepaling De baten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Opbrengsten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Eventuele schenkingen uit nalatenschappen e.d. worden op kasbasis verantwoord. De stichting heeft geen personeel in dienst.

4 4 6.4 Specificatie van posten op de balans Bruikleeninstrumenten De samenstelling van deze post is: Boek- Inves- Afschrij- Boek- Nog af te waarde tering ving waarde schrijven Rest- (x 1.000) e.v. waarde Geactiveerde instrumenten Steinway-vleugel 11,4 11,4 11,4 McNulty fortepiano 10,0 10,0 10,0 Adams Classic Paukenset 3,0 3,0 3,0 Klavecimbel: (naar Couchet) 10,0 10,0 10,0 Aanschaffingen barokstrijkstokken 1,0 1,0 1,0 3 tardinofluiten 1,0 1,0 1,0 1 altviool (Tsjechisch) 1,0 1,0 1,0 Aanschaffingen trombones 9,6 9,6 9,6 1 kistorgel 9,0 9,0 9,0 Aanschaffingen contrabas trombone 7,0 1,1 5,9 4 x 1,1 1,5 3 baroktrompetten 6,0 0,9 5,1 4 x 0,9 1,5 1 basklarinet 4,5 0,6 3,9 4 x,06 1,5 1 celesta 26,5 1,6 24,9 14 x 1,6 2,5 Aanschaffingen bassethoorn 6,9 0,9 6,0 5 x 0,9 1,5 Aanschaffingen piano s 6,8 0,4 6,4 6 x 0,4 4,0 1 altviool 2,5 0,3 2,2 6 x 0,25 1,0 3 dwarsfluiten 1,1 0,2 0,9 2 x 0,2 0,5 3 klarinetten 3,4 0,3 3,1 6 x 0,25 1,5 1 luit 3,6 0,3 3,3 6 x 0,3 1,5 3 hobo s 6,5 0,5 6,0 6 x 0,5 3,0 2 barokhobo s 2,5 0,2 2,3 4 x 0,2 1,5 1 Fagonello 2,9 0,2 2,7 6 x 0,2 1,5 Aanschaffingen theorbo luit 6,6 0,4 6,2 7 x 0,45 3,0 1 fagonello fagot 6,0 0,4 5,6 7 x 0,375 3,0 1 kinderdwarsfluit 0,2 0,2

5 5 Boek- Inves- Afschrij- Boek- Nog af te waarde tering ving waarde schrijven Rest- (x 1.000) e.v. waarde 1 barok luit 5,7 0,5 5,2 7 x 0,4 2,5 diversen slagwerk 16,2 3,8 12,4 2 x 3,75 5,0 1 klarinet 1,1 0,2 0,9 3 x 0,15 0,5 1 bass drum 0,9 0,2 0,7 1 x 200 0,5 Aanschaffingen /4 viool 8,5 0,5 8,0 8 x 0,5 5,0 3/4 viool 8,5 0,5 8,0 8 x 0,5 5,0 1 klarinet 1,3 0,3 1,0 2 x 0,3 0,5 1 hoorn 0,4 0,1 0,3 1 x 0,225 Revisie Steinway 24,2 1,4 22,8 9 x 1,42 10,0 Aanschaffingen klassieke hobo s 2,9 0,1 2,8 9 x 0,225 0, e hands paukenset 13,0 1,1 11,9 9 x 1,1 2,0 1 altfluit 11,2 0,2 11,0 9 x 1 2,0 1 klarinet 1,5 0,1 1,4 3 x 0,3 0,5 2 barok hobo s 3,5 3,5 9 x 0,3 0,75 Leningen Mutatieoverzicht ,2 32,1 17,5 244,5 101,8 118,0 Balanswaarde leningen 1 januari posten Nieuwe leningen in posten Aflossingen in 2016 (41.584) Afgeboekte vorderingen in posten (1.197) Stand relatiestatistiek 31 december posten Totale voorziening debiteuren 31 december 2016 (27.424) Balanswaarde 2016 leningen Een specificatie van de uitstaande leningen per debiteur is opgenomen in de bijlage 7.2. Nadat in 2014 het totaal van de verstrekte leningen lager was dan het bedrag van de aflossingen is in 2015 en 2016 het totaal van de verstrekte leningen weer ruim hoger is dan het bedrag van de aflossingen.

6 6 Beschikbare voorziening dubieuze debiteuren De voorziening dubieuze debiteuren geeft in 2016 het volgende beeld: Saldo per 1 januari Afboekingen in 2016 (1.197) Afboeking lening uit 2009 (vordering niet relatiestatistiek) (1.050) Toename Voorziening 31 december Effecten Overeenkomstig de jaarlijkse fondsenopgave van ABN-AMRO Bank wordt de portefeuille ingedeeld in drie onderscheiden categorieën, te weten: aandelen : niet vastrentend vastrentende waarden : obligaties en vastrentende aandelen alternatieve beleggingen : voor het IF beleggingsfondsen in onroerend goed De mutaties in 2016 zijn als volgt (x 1.000): Vast- Alterrentende natieve Aandelen waarden beleggingen Totaal Balanswaarde 1 januari ,9 389,7 79, ,7 Mutaties 2015: Bij: aankopen 52,5 34,0 86,5 Af: verkopen (52,4) (75,8) (128,2) uitlotingen (25,0) (25,0) Boekwaarde 31 december ,0 322,9 79, ,0 Gerealiseerde en ongerealiseerde resultaten 2016, voordelig 45,6 9,2 (12,4) 42,4 Balanswaarde 31 december 2016 volgens opgave ABN-AMRO Bank 650,6 332,1 66, ,4 In procenten totale portefeuille 62,0 31,6 6,4 100,0 Het verschil tussen de balanswaarde vastrentende waarden ( ) en de waarde in de in bijlage 7.1 opgenomen specificatie van de effecten ( ) betreft de overlopende rente per 31 december 2016.

7 7 Vorderingen en overlopende activa Overlopende obligatierente Te vorderen dividendbelasting De vordering dividendbelasting per 31 december 2016 betreft de in 2016 en 2015 ingehouden belasting op ontvangen dividenden. Geldmiddelen Charitas spaarrekeningen Bestuursrekening De geldmiddelen zijn ondergebracht bij ABN-AMRO en direct opeisbaar. Eigen vermogen De mutaties in het vermogen van de vier componenten zijn in de volgende opstelling opgenomen. Instrumenten- Bestemmings- Nicolaï- Cuypersfonds reserve fonds fonds Totaal Stand 1 januari Mutaties 2016: Prijzentoekenning (2.000) (2.000) Rente-bijschrijving Resultaat 2016 ( ) (5.445) Totaal eigen vermogen 31 december

8 8 Kortlopende schulden en overlopende passiva Taxatie accountantskosten 2015/2014/2012 respectievelijk 2013/ Bijdrage aan KC voor excellentieprijzen Revisie Steinway Administratiekosten Koninklijk Conservatorium Bankkosten Diverse kosten Totaal kortlopende schulden

9 9 6.5 Specificatie van posten op de staat van baten en lasten Inkomsten uit effecten Ontvangen obligatierente Mutatie vordering 31 december (1.857) (3.456) Totaal obligatierente Totaal dividend Overige baten Rente bankrekeningen Algemene kosten Administratiekosten (KC) Accountantskosten Bestuurskosten Onderzoek waardering instrumenten Overige Kosten effecten ABN servicekosten In de servicekosten 2015 zijn ook de kosten over het 4 e kwartaal 2014 verantwoord. Afschrijving instrumenten Afschrijving

10 10