JAARREKENING 2014 STICHTING HEEMSCHUT HULPFONDS AMSTERDAM

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "JAARREKENING 2014 STICHTING HEEMSCHUT HULPFONDS AMSTERDAM"

Magdalena de Croon
4 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 JAARREKENING 2014 STICHTING HEEMSCHUT HULPFONDS te AMSTERDAM

2 INHOUD ALGEMEEN 1. Algemeen... 3 JAARREKENING 1. Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over OVERIGE GEGEVENS 1. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Stichting Heemschut Hulpfonds Financieel verslag mei 2015 Pagina 2 van 13

3 Stichting Heemschut Hulpfonds Nieuwezijds Kolk PV Amsterdam 1. ALGEMEEN De Stichting Heemschut Hulpfonds is opgericht in juni De statuten zijn laatstelijk gewijzigd op 8 mei De Stichting is onder nummer ingeschreven in het Stichtingenregister van de Kamer van Koophandel Amsterdam. Zij heeft de ANBI-status en haar RSIN is De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met richtlijn 640 van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Deze richtlijn is specifiek bedoeld voor organisaties zonder winststreven. Het doel van de stichting is geregeld in artikel 2 van de statuten: 1. De stichting heeft ten doel: het behoud en de bewaring van daarvoor in aanmerking komend cultureel erfgoed te bevorderen. 2. De stichting tracht dit doel onder meer te bereiken: door bijdragen te verstrekken aan de te Amsterdam gevestigde Vereniging Bond Heemschut, Vereniging tot bescherming van cultuurmonumenten in Nederland ( ), ter financiering van die uitgaven, welke zijn gericht op de bevordering van behoud en bewaring van daarvoor in aanmerking komend cultureel erfgoed. Stichting Heemschut Hulpfonds Financieel verslag mei 2015 Pagina 3 van 13

4 1. BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Stichting Heemschut Hulpfonds VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Belastingen Overige vorderingen Overlopende activa Effecten Liquide middelen TOTAAL ACTIVA Stichting Heemschut Hulpfonds Financieel verslag mei 2015 Pagina 4 van 13

5 RESERVES Ongerealiseerde herwaarderingsreserve Overige reserves KORTLOPENDE SCHULDEN Bond Heemschut Overlopende passiva TOTAAL PASSIVA Stichting Heemschut Hulpfonds Financieel verslag mei 2015 Pagina 5 van 13

6 2. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 Stichting Heemschut Hulpfonds BATEN Gerealiseerde koersresultaten op effecten Ongerealiseerde koersresultaten op effecten Giften en legaten Rente obligaties en dividend aandelen LASTEN Bijdrage in exploitatie Bond Heemschut Automatiseringskosten Algemene kosten Bewaarloon effecten en bankkosten SALDO VAN BATEN EN LASTEN Voorstel resultaatbestemming Ten gunste (2013: laste) van de ongerealiseerde herwaarderingsreserve Ten laste (2013: gunste) van de overige reserves Stichting Heemschut Hulpfonds Financieel verslag mei 2015 Pagina 6 van 13

7 3. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met richtlijn 640 van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Deze richtlijn is specifiek bedoeld voor organisaties zonder winststreven. De jaarrekening is opgemaakt op basis van actuele waarde. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. 3.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Effecten De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen de reële waarde. De gerealiseerde en ongerealiseerde waardeveranderingen van de ter beurze genoteerde effecten worden in de winst- en verliesrekening verantwoord. Activa en passiva zijn opgenomen voor de nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. 3.3 Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Giften en legaten Baten uit nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorlopige uitbetalingen in de vorm van voorschotten worden verantwoord in het boekjaar van verkrijging. Stichting Heemschut Hulpfonds Financieel verslag mei 2015 Pagina 7 van 13

8 4. TOELICHTING OP DE BALANS VLOTTENDE ACTIVA Belastingen en premies sociale verzekeringen Dividendbelasting Overige vorderingen Toegekend, te ontvangen legaat Het legaat van is in 2014 via de Bond Heemschut ontvangen. Overlopende activa Lopende rente obligaties Bankrente Effecten Obligaties Aandelen De aanschafwaarde van de portefeuille per 31 december 2014 bedraagt Liquide middelen ABN-Amro bank NL77 ABNA ABN-Amro bank NL91 ABNA Stichting Heemschut Hulpfonds Financieel verslag mei 2015 Pagina 8 van 13

9 4. TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) RESERVES Ongerealiseerde herwaarderingsreserve Saldo per 1 januari Dotatie Onttrekking Subtotaal ongerealiseerde herwaarderingsreserve Overige reserves Saldo per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Subtotaal overige reserves Totaal reserves KORTLOPENDE SCHULDEN Bond Heemschut Saldo per 1 januari Betalingen door Stichting Heemschut Hulpfonds Door Bond Heemschut betaald: Accountantskosten Administratiekosten Vergaderkosten 153 Websitekosten Bijdrage door Stichting Heemschut Hulpfonds Saldo per 31 december Over het saldo is geen rente verschuldigd Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Administratiekosten Rente en bankkosten Voor een verklaring van de toename van de post rente en bankkosten wordt verwezen naar de toelichting op pagina 12 Stichting Heemschut Hulpfonds Financieel verslag mei 2015 Pagina 9 van 13

10 4. TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) Niet uit de balans blijkende verplichtingen Geen. Stichting Heemschut Hulpfonds Financieel verslag mei 2015 Pagina 10 van 13

11 5. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Gerealiseerde koersresultaten op effecten Gerealiseerde koerswinst Giften en legaten Ontvangen legaten Alle schenkingen en legaten aan Bond Heemschut respectievelijk gedaan en vermaakt welke honderdduizend euro ( ) of meer bedragen zullen rechtstreeks ten goede komen aan het Hulpfonds, uiteraard onder de verplichting de gelden te besteden zoals vermeld is in artikel 2 lid 2 van haar statuten. In 2014 zijn er geen legaten van een dergelijke omvang ontvangen. Rente obligaties en dividend aandelen Rente obligaties Dividend aandelen Buitenlandse dividendbelasting Fondsvergoedingen Bankrente Bijdrage in exploitatie Bond Heemschut Bijdrage in exploitatie Automatiseringskosten Website in kader ANBI Algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Vergaderkosten bestuur Stichting Heemschut Hulpfonds Financieel verslag mei 2015 Pagina 11 van 13

12 5. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Beheerkosten effecten en bankkosten Beheerkosten Tot en met 2013 zat een deel van de kosten besloten in een provisie die de banken ontvingen van de fondsen waarin belegd werd. Dit uitte zich in een lager beleggingsresultaat maar is vanaf 2014 niet meer toegestaan. Met ingang van het jaar 2014 is er daardoor een zuiverder onderscheid tussen het beleggingsresultaat en de kosten die met het beheer gemoeid zijn. Ondertekend te Amsterdam namens het bestuur op (datum) 2015 Penningmeester Stichting Heemschut Hulpfonds Financieel verslag mei 2015 Pagina 12 van 13

Vergelijkbare documenten

JAARREKENING 2015 STICHTING HEEMSCHUT HULPFONDS AMSTERDAM

JAARREKENING 2015 STICHTING HEEMSCHUT HULPFONDS te AMSTERDAM INHOUD ALGEMEEN 1. Algemeen... 3 JAARREKENING 1. Balans per 31 december 2015... 4 2. Staat van baten en lasten over 2015... 6 3. Grondslagen