al, accountants &adviseurs Rapport inzake de jaarrekening 2017 van Stichting Wigwam te Valkenburg aan de Geul

Transcriptie

1 al, accountants &adviseurs Rapport inzake de jaarrekening 2017 van Stichting Wigwam te Valkenburg aan de Geul

2 cbaccountants &adviseurs INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Opdracht 2 Samenstellingsverklaring van de accountant 3 Algemeen 4 Staat van baten en lasten 5 Financiële positie 6 Fiscale positie ACTIVITEITENVERSLAG JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 12 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over

3 (1)- accountants &adviseurs ACCOUNTANTSRAPPORT

4 accountants &adviseurs Aan het bestuur van Stichting Wigwam Onderstestraat KA Valkenburg aan de Geul Maastricht 11 juli 2018 Kenmerk: /18.340/PV/AH Betreft: jaarrekening 2017 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2017 met betrekking tot de stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2017 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van , samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Stichting Wigwam te Valkenburg aan de Geul is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de staat van baten en lasten over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze sannenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en de voorwaarden opgenomen in Richtlijn 650. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Wigwam. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Kruisdonk 64a I 6222 PH Maastricht I T I infomaastricht@baat.n1 I I KvK Overige vestigingen: Roermond Sittard I Maasmechelen (B) Baat accountants & adviseurs is een maatschap van rechtspersonen. Op onze werkzaamheden zijn de algemene voorwaarden van toepassing waarin een beperking van aansprakelijkheid is opgenomen.

5 al)accountants & adviseurs Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar 3 ALGEMEEN 3.1 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door mevrouw J.A. van Leeuwen-Laenen. De heer J. van der Kruis functioneert als voorzitter van de Raad van Toezicht. 3.2 Oprichting vennootschap Bij notariële akte d.d. 20 januari 2003 verleden voor notaris P.M.J.A. Muijters te Heerlen is opgericht de stichting genaamd: Stichting Wigwam. De laatste statutenwijziging heeft plaats gevonden op 23 april

6 al) accountants & adviseurs 4 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2017 bedraagt tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Baten , ,0 Lasten Besteed aan doelstelling zorgvakanties , ,3 Wervingskosten , ,2 Kosten beheer en administratie , , , ,7 Saldo voor financiële baten en lasten , ,3 Financiële baten en lasten (551) (0,1) Saldo van baten en lasten , ,3 Het batig saldo van 2017 wordt overeenkomstig het voorstel van de directie volledig aangewend ter aanvulling van de continuïteitsreserve

7 accountants & adviseurs 4.2 Resultaatanalyse De ontwikkeling van het het saldo van baten en lasten 2017 ten opzichte van 2016 kan als volgt worden geanalyseerd: Factoren waardoor het resultaat toeneemt: Afname lasten zorgvakanties Afname bestede wervingskosten Afname kosten beheer en administratie Afname rentelasten en soortgelijke kosten 68 Factoren waardoor het resultaat afneemt: Afname baten Afname financiële baten en lasten Toename batig saldo

8 40 b accountants &adviseurs 5 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Reserves en fondsen Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal FISCALE POSITIE Stichting Wigwam is een tot het algemeen nut strekkende organisatie zonder winstoogmerk en is derhalve vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. iioof1chtend, taat oor ccountants deze: & adviseurs ris drs. R.A.G.j..-Schepers RA MA CISA - 5 -

9 Stichting Wigwam Statutaire naam: Stichting Wigwam Vestigingsplaats: Valkenburg a/d Geul Bestuur en directie In 1997 is op de locatie Valkenbrug aid Geul gestart met vakanties voor gezinnen met een kind met een beperking. In januari 2003 werd Stichting Wigwam Vallei Nederland opgericht. In 2015 is de (statutaire) naam van de stichting aangepast in Stichting Wigwam. Het landelijk bureau van de stichting, gevestigd in Valkenburg a/dgeul, ondersteunt en begeleidt de huidige projecten, bereidt nieuwe initiatieven mee voor en bewaakt mede de kwaliteit van het geheel. De Raad van Toezicht bestond in 2017 uit zes onafhankelijke personen, met knowhow op het gebied van zorg, financiën, juridische zaken en strategische beleidsontwikkeling: Dhr. J. van der Kruis, voorzitter; Mw. C. Vermeulen, lid; Dhr. S. Dijkstra, lid; Dhr. J. Huppertz, lid. Mw. M. Absil, lid; Dhr. E. Dormans; lid. De statutair bestuurder van de stichting is mw. H. van Leeuwen. De dagelijkse leiding van het landelijk bureau is in haar handen. Zij wordt hierbij ondersteund door een team van parttimers: mw. R. Pannemans en dhr. H. Dorren (beleidsmedewerkers), mw. D. van de Walle (stafmedewerker), dhr. J. Visser (administratief medewerker). De voorbereiding en uitvoering van de Wigwamvakanties en -activiteiten zijn in handen van de projectleiders, ondersteund door vele vrijwilligers. Zij leggen verantwoording af aan de bestuurder van de stichting. De projectleiders vormen samen een team dat onder voorzitterschap van de bestuurder een of meerdere keren per jaar gezamenlijk overleg voert. Daarnaast is er meermaals per jaar individueel overleg. De bestuurder legt verantwoording af aan de Raad van Toezicht van de stichting. Doelstelling Stichting Wigwam richt zich op kinderen en jongeren met een beperking, in de meest brede zin van het woord (lichamelijke, verstandelijke en/of meervoudige beperking of gedragsproblemen). De stichting biedt in een beschermde omgeving een aangepast, educatief en grensverleggend activiteitenprogramma aan kinderen en jongeren met een beperking. Elk kindhongere met een beperking krijgt een eigen, individuele begeleider die gedurende het activiteitenprogramma de zorg biedt die het betreffende kind/jongere nodig heeft. Dit kan in de vorm van, of in een combinatie van: Persoonlijke verzorging Verrichten van verpleegkundige handelingen Individuele begeleiding Groepsbegeleiding Stichting Wigwam organiseert: Gezinsvakanties met een activiteitenprogramma voor kinderen/jongeren met beperking Survivalweken voor jongeren met een beperking Jongerenvakanties 2.0 voor jongeren met een beperking Themaweekenden voor kinderen en jongeren met een beperking Deelname aan Wigwamvakanties of -activiteiten geeft gezinnen de mogelijkheid lotgenotencontact aan te gaan en ervaringen te delen en weer helemaal 'op te laden' om overbelasting tegen te gaan. 6

10 Vanuit het landelijk kantoor te Valkenburg a/d Geul worden alle activiteiten, die plaatsvinden op diverse locaties, gefnitieerd. Stichting Wigwam is in het bezit van het Kwaliteitskeurmerk Zorg en Welzijn (NEN-EN 15224:2012). Behaalde resultaten In Nederland hebben 103 gezinnen deelgenomen, waarvan 114 kinderen en jongeren met een beperking en 57 broertjes en zusjes. Tot op het laatste moment kwamen er nog aanmeldingen binnen. Naast de wigwamvakanties, werden er in 2017 een Survivalweek en een Jongerenvakantie 2.0 georganiseerd. Hieraan namen meer dan 25 jongeren met een beperking deel. Daarnaast namen 72 kinderen en/of jongeren deel aan een Wegwijsweekend. Aan alle gezinnen wordt gevraagd na hun vakantie een enquêteformulier in te vullen. In 2017 hebben 52 gezinnen hier gebruik van gemaakt. Als totaalbeoordeling werd er door deze gezinnen als volgt gescoord: 0 % kiest voor slecht' 2 % kiest voor matig' 0 % kiest voor voldoende' 54 % kiest voor `goed' 44 % kiest voor `uitstekend' Overig De speciale formule, zoals hierboven geschetst, brengt relatief hoge kosten met zich mee. Ondanks het feit, dat we elk jaar weer kunnen bouwen op zo'n 250 enthousiaste vrijwilligers voor grote en kleine klussen, is de prijs die ouders betalen voor een Wigwamvakantie of -activiteit niet toereikend. Het bedrag voor de zorg dat betaald wordt voor het kind met de beperking kan veelal verhaald worden op het Persoonsgebonden Budget (PGB). Het voortbestaan van de stichting blijft echter volledig afhankelijk van financiële steun van fondsen, bedrijven en particulieren. Omdat kwaliteit bij Wigwamvakanties voorop staat, heeft de stichting het ISO certificaat voor de norm Zorg en Welzijn (N EN-EN 15224). Dit is een specifieke kwaliteitsmanagement norm voor zorgorganisaties. Om het certificaat te kunnen behouden vinden jaarlijks opvolgingsaudits plaats door een onafhankelijk certificeerder. Valkenburg aid Geul, februari

11 Jaarverslag Raad van Toezicht Stichting Wigwam 2017 Datum: De Raad van Toezicht bestond in 2017 uit de volgende leden: Dhr. Mr. J. P. Th. van der Kruis voorzitter Mw. Drs. C. M. J. H. Vermeulen vicevoorzitter Mw. Drs. M. G. J. A. C. Absil lid RvT Dhr. Drs. S. Dijkstra lid RvT Dhr. Dr. E. H. M. Dormans lid RvT Dhr. Mr. J. J. M. C. Huppertz lid RvT De taak van de RvT is het verlenen van goedkeuring aan besluiten die in statutair daaraan zijn onderworpen, het werkgever zijn voor de directeuri bestuurder en het zijn van sparringpartner voor de bestuurder op de beleidsterreinen van de Stichting Wigwam en het in dat kader geven van gevraagd en ongevraagd advies. De RvT heeft kennis en ervaring op het gebied van de governance van een organisatie voor zorg en dienstverlening, financieel economische expertise, brede behandelexpertise in de zorg, juridische expertise en kennis van het openbaar bestuur. De leden van de RvT ontvangen voor hun werkzaamheden geen vergoeding. De RvT hield in 2017 vier reguliere vergaderingen. Ze verleende goedkeuring aan de jaarrekening 2016 en het jaarplan De RvT stelt met veel waardering vast dat het tot nu toe jaarlijks weer lukt om de vele extra kosten die gemaakt moeten worden, om vakanties voor gezinnen met een of meer ernstig gehandicapte familieleden mogelijk te maken, te dekken door bijdragen van fondsen en sponsoren. Het jaar 2017 kon dan ook weer worden afgesloten met een sluitende exploitatie. De RvT heeft in zijn vergaderingen aandacht besteed aan voorstellen die leiden tot een gericht meerjarenbeleid, zodat Stichting Wigwam ook in de toekomst kan blijven voldoen aan de toenemende, maar ook veranderende, vraag naar gezinsvakanties van de doelgroep. Ook de verdere professionalisering van de administratieve organisatie stond op de agenda. De RvT keurde de intensivering van de samenwerking met Stichting Jorens goed, met het doel buitenlandse vakanties voor de doelgroep beter te kunnen faciliteren (zie ook volgende alinea). De RvT kijkt terug op een succesvol en mooi Wigwamjaar. Het 20 jarig jubileum werd gevierd op een wijze die bij Wigwam past: het gezin met hun kinderen centraal, een programma dat voor iedereen met of zonder beperking uitdagend, boeiend en vooral feestelijk was. Voor leden van de RvT van de stichting is het vooral inspirerend om kennis te mogen nemen en deelgenoot te mogen zijn van de toegevoegde waarde die dit soort vakanties hebben voor de gezinnen. Ook op nieuwe locaties (dit jaar Diessen en Sint Oedenrode) was, door de wijze van organiseren, direct weer de wigwamvakantiesfeer aanwezig. Samenwerking Stichting Jorens Stichting Jorens organiseert gezinsvakanties volgens de Wigwam formule in Frankrijk. In 2017 gebeurde dat op twee locaties. De uitvoerende werkzaamheden worden voor een deel door Stichting Wigwam gedaan. Besloten is dat twee leden van de RvT tevens het bestuur vormen van Stichting Jorens. Stichting Jorens kent een eigen financieel adviseur die tevens de fondsenwerving verzorgt voor de stichting. 8

12 accountants &adviseurs JAARREKENING Balans per 31 december 2017 Staat van baten en lasten over 2017 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2017 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2017

13 accountants &adviseurs 1 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2016 ACTIEF Vaste activa Materiële vaste activa (1) Vakantiehuisjes Vervoermiddelen Vlottende activa Vorderingen (2) Particulieren 627 Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende activa Liquide middelen (3) TOTAAL ACTIVA Samenstellingsverklaring afgegeven

14 accountants &adviseurs 31 december december 2016 PASSIEF Reserves en fondsen (4) Continulteitsreserve Bestemmingsreserve financiering materiële vaste activa Kortlopende schulden (5) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva TOTAAL PASSIVA Samenstellingsverklaring afgegeven

15 (I)accountants & adviseurs 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten Lasten (6) Besteed aan doelstelling zorgvakanties Wervingskosten (7) (8) Kosten beheer en administratie (9) Saldo voor financiële baten en lasten Financiële baten en lasten (10) (551) 158 Saldo van baten en lasten Samenstellingsverklaring afgegeven

16 (1,accountants &adviseurs 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Activiteiten en vestigingsadres De activiteiten van Stichfing Wigwam (geregistreerd onder KvK-nummer ), statutair gevestigd te Valkenburg aan de Geul (feitelijk gevestigd op Onderstestraat 33 te Valkenburg aan de Geul) bestaan voornamelijk uit het initiëren en faciliteren van vakanties en activiteiten voor (gezinnen met) kinderen/ jongeren met een beperking. Reserves en fondsen Met ingang van het verslagjaar 2017 heeft het bestuur besloten de verslaggeving in overeenstemming te brengen met de Richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende instellingen (RJ 650). Derhalve wordt er in de balans niet meer gesproken over het eigen vermogen van de stichting maar over reserves en fondsen, waarbij de reserves als volgt worden onderverdeeld: - continuïteitsreserve; - bestemmingsreserves; - herwaarderingsreserve; - overige reserves. Ontvangen gelden met een beperktere bested ingsmogelijkheid worden opgenomen in een bestennmingsfonds; de beperking hierbij wordt aangebracht door derden. Stelselwijziging Het hanteren van RJ 650 met ingang van verslagjaar 2017 heeft tot gevolg dat een stelselwijziging wordt doorgevoerd, waarbij de tot en met 2016 gevormde voorziening vervangingsinvesteringen met ingang van 1 januari 2017 grotendeels worden opgenomen in een bestemmingsreserve financiering materiële vaste activa. Deze reseve zal jaarlijks muteren vanuit de verdeling van het saldo van baten en lasten indien het bestuur dit noodzakelijk geacht. Vergelijkende cijfers Als gevolg van de bovenvermelde stelselwijziging zijn op enkele onderdelen de vergelijkende cijfers aangepast om het inzicht en de vergelijkbaarheid te verbeteren. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, waarbij aansluiting wordt gezocht bij RJ-richtlijn 650 Fondswervende organisaties Samenstellingsverklaring afgegeven

17 cbaccountants & adviseurs De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte economische levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden en overlopende passiva worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Baten Hieronder wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar ontvangen ouderbijdragen, subsidies, donaties en opbrengst uit verhuur van de vakantiehuisjes onder aftrek van de over de huuropbrengst geheven belastingen Samenstellingsverklaring afgegeven

18 cbaccountants & adviseurs Kosten doelstelling zorgvakanties Hieronder zijn opgenomen de rechtstreeks aan het uitgevoerde vakantieprogramma toe te rekenen kosten waaronder tevens begrepen de directe personele lasten. Pensioenlasten Stichting Wigwam heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van banken, leningen en rekeningen-courant Samenstellingsverkla ring afgegeven

19 If cwa accountants &adviseurs 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Vakantie- Vervoerhuisjes middelen Totaal Boekwaarde per 1 januari 2017 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen (170) (170) Mutaties Afschrijvingen (500) (500) Boekwaarde per 31 december 2017 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen (670) (670) Boekwaarde per 31 december De Stichting bezit op de locaties Nieuwveen en Valkenburg in totaal 23 vakantiehuisjes. Gelet op het feit dat deze huisjes zijn aangekocht met gelden verkregen uit giften en donaties, zijn deze huisjes in het verleden niet tot waardering gebracht op de balans. Een indicatie van de waarde van de huisjes blijkt uit de verzekerde waarde van de huisjes. Deze bedraagt Teneinde te kunnen voldoen aan de voor verhuur te stellen eisen, is door het bestuur een vervangingsplan opgesteld om ook in de toekomst verhuur te kunnen garanderen. Voor een nadere onderbouwing van deze bestemmingsreserve verwijzen wij naar de toelichting op de desbetreffende balanspost. Afschrijvingspercentages Vakantiehuisjes 0 Vervoermiddelen 33, Samenstellingsverklaring afgegeven

20 cbaccountants & adviseurs VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Particulieren Openstaande facturen uit hoofde van de zorgvakanties 627 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Pensioenlasten Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Te vorderen rente Nog te ontvangen opbrengsten Voorschotten locaties Liquide middelen Rabobank betaalrekening Rabobank bedrijfsspaarrekening ING betaalrekeningen ING spaarrekening Kas Samenstellingsverklaring afgegeven

21 ( / accountants &adviseurs 4. Reserves en fondsen Continuiteitsreserve Stand per 1 januari Bestemming netto-inkomsten boekjaar Stand per 31 december De contindteitsreserve wordt gevormd om de continuïteit van de organisatie te waarborgen ingeval van (tijdelijke) sterk tegenvallende baten en wordt gevormd voor de dekking van risico's op korte termijn om aan verplichtingen te kunnen voldoen. Deze reserve dient als buffer voor de financiering van de lasten van de eigen organisatie (kosten personeel, kantoor, communicatie en dergelijke). De omvang van deze reserve dient minimaal te bedragen, zijnde het door het bestuur vastgestelde criterium van 50% van de jaarlijkse vaste lasten. Bestemmingsreserve financiering materiële vaste activa Stand per 1 januari Mutaties boekjaar Ontvangen éénmalige bijdrage Bestede renovatiekosten (67.679) (2.679) Stand per 31 december Door de directie en de Raad van Toezicht is een vervangingsplan voor de huidige vakantiehuisjes opgezet. Nieuwe ontwikkelingen hebben de directie doen besluiten de bestemmingsreserve in 2017 niet te muteren. 5. Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Samenstellingsverklaring afgegeven

22 1 a c p t accountants &adviseurs Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenlasten Overlopende passiva Vooruitontvangen sponsorgelden lnhuur personeel Accountants- en advieskosten Reservering vakantiegeld Nett loon Adelante afrekening diverse kosten Afrekening energiekosten Overige schulden NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken De stichting is meerjarige financiële verplichtingen aangegaan terzake van huur van kantoorruimte ( per jaar) Samenstellingsverklaring afgegeven

23 accountants & adviseurs 5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten - Baten van particulieren - Baten van bedrijven - Baten van andere organisaties zonder winststreven Som van de geworven baten - Bijdrage ouders (zorgkosten) - Opbrengst verhuur wigwamhuisjes - Dee!name brusjes - Overige baten Besteed aan doelstelling zorgvakanties Personele kosten (direct) Kosten vakantiehuisjes Vrijwilligersvergoedingen Maaltijdvoorzieningen Acfiviteitenprogra m ma Overige kosten vakanties Ontvangen bestemmingsbijdrage (4.710) Bezoldiging van (voormalige) bestuurders en leden Raad van Toezicht De bezoldiging aan de bestuurder (inclusief pensioenpremies) over 2017 bedraagt (2016: ). De leden van de Raad van Toezicht ontvangen geen bezoldiging. Personeelsleden Bij de stichting waren in 2017 gemiddeld 4 personeelsleden werkzaam (2016: 5). 8. Wervingskosten Kosten uitbesteed fondsenwerving Samenstellingsverklaring afgegeven

24 cbaccountants &adviseurs Kosten beheer en administratie Personele lasten (indirect) Huisvesting landelijk kantoor Afschrijvingslasten materiële vaste activa Algemene kosten Personele lasten (indirect) Brutolonen en salarissen Uitzendkrachten Premies sociale verzekeringen Pensioenlasten Reiskosten personeel Ziekteverzuimverzekering Overige personeelskosten Aan vakanties toe te rekenen directe personele lasten ( ) (96.590) Huisvesting landelijk kantoor Huur kantoor Valkenburg Verhuiskosten Overige huisvestingskosten Ontvangen bestemmingsbijdrage (21.000) Afschrijvingslasten materiële vaste activa Vervoermiddelen Algemene kosten Accountants- en administratiekosten Verzekeringen Vergaderkosten Reclame en public relations Reiskosten overig Kantoorkosten transporteren Samenstellingsverklaring afgegeven

25 cbaccountants & adviseurs Transport Telecommunicatie en porti Overige algemene kosten Mutatie latente belastingen (24.000) Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten 777 (551) (619) (551) 158 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Bankrente 777 Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten (551) (619) Ondertekening jaarrekening voor akkoord Valkenburg aan de Geul, Bestuurder Raad van Toezicht J.A. van Leeuwen-Laenen J.P.T. van der Kruis E. Dormans Samenstellingsverkla ring afgegeven