Stichting Voedselbank Dongeradeel Learmûne ED DOKKUM. Jaarverslaggeving 2017

Transcriptie

1 Learmûne ED DOKKUM Jaarverslaggeving 2017

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Opdracht 4 2 Samenstellingsverklaring van de accountant 4 3 Resultaat 5 4 Financiële positie 6 5 Meerjarenoverzicht 7 6 Ondertekening 8 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 13 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over

3 ACCOUNTANTSRAPPORT

4 Aan het bestuur van Learmûne ED DOKKUM, 10 december 2018 Behandeld door: Betreft: KdH/P.L.H. Zijlstra AA R2017 Geacht bestuur, 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2017 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van , samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT Aan: het bestuur De jaarrekening van te is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de winst-enverliesrekening over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Voedselbank Dongeradeel. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar Bentacera B.V. Pier Prinslaan PX T (0519) KvK nummer: info@bentacera.nl IBAN: NL66RABO Btw-nummer: BIC: RABONL2U NL B01 Onze vestigingen: Bolsward Drachten Heerenveen Leeuwarden Sneek

5 3 RESULTAAT 3.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2017 bedraagt tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Verschil % % Baten , , Lasten Afschrijvingen , ,7-277 Huisvestingskosten , , Kantoorkosten , ,7 592 Kosten verstrekkingen , , Algemene kosten , , , , Bedrijfsresultaat , , Financiële baten en lasten , ,6-8 Resultaat , ,

6 4 FINANCIËLE POSITIE Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, die is gebaseerd op de gegevens uit de balans: Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen Overige reserves Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal

7 5 MEERJARENOVERZICHT BALANS Vaste activa 2017 Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Passiva Eigen vermogen Overige reserves Kortlopende schulden WINST-EN-VERLIESREKENING Baten Kosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Kosten verstrekkingen Algemene kosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat

8 6 ONDERTEKENING Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid. Hoogachtend, Bentacera B.V. P.L.H. Zijlstra AA -8-

9 JAARREKENING

10 1 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2016 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Inventaris Vlottende activa Vorderingen (2) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (3)

11 31 december december 2016 PASSIVA Continuïteitsreserve (4) Overige reserves (5) Kortlopende schulden (6) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva

12 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Baten (7) Lasten Afschrijvingen (8) Huisvestingskosten (9) Kantoorkosten (10) Kosten verstrekkingen (11) Algemene kosten (12) Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (13) Resultaat

13 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Activiteiten De activiteiten van stichting Voedselbank Dongeradeel bestaan voornamelijk uit het inzamelen van kosteloos ter beschikking gestelde levensmiddelen en goederen en deze eveneens kosteloss uit te delen aan personen die onvoldoende middelen hebben om in het levensonderhoud te voorzien. Vestigingsadres (geregistreerd onder KvK-nummer ) is feitelijk gevestigd op Learmûne 1 te. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De jaarrekening is opgesteld in euro's; dit is zowel de functionele als de presentatievaluta van Stichting Voedselbank Dongeradeel. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. -13-

14 Overige reserves Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Baten De baten betreffen de daadwerkelijk ontvangen geldbedragen in de vorm van giften, donaties en subsidies in het betreffende boekjaar. Ontvangsten in natura worden niet tot waardering gebracht en dus niet als bate verantwoord. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Kosten algemeen De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde op basis van de verwachte economische levensduur. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten. -14-

15 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris Vervoermiddelen Totaal Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Overlopende activa Nog te ontvangen Kerstmarkt Waadwente Liquide middelen Rabobank

16 PASSIVA 4. Eigen vermogen Overige reserves Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Kinderen Huisvesting Kinderen Stand per 1 januari Ontvangen bijdrage Uitgaven Stand per 31 december In 2012 is een bijdrage ontvangen van het er Stadsfonds bestemd voor uitgaven aan kinderen. In 2017 is wederom een gift ontvangen van het er Stadsfonds t.w.v Het niet uitgegeven bedrag bestemd voor kinderen is derhalve toegevoegd aan de bestemmingsreserve. Groen label Stand per 1 januari Onttrekking Kosten t.b.v. groen label Stand per 31 december - - Huisvesting Stand per 1 januari Dotatie Stand per 31 december Betreft een reservering voor de kosten van een mogelijk nieuwe huisvesting

17 6. Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen huur Nog te betalen kilometervergoeding Nog te betalen afrekening energiekosten Overige nog te betalen kosten

18 5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Baten Giften kerken Overige giften en donaties St. landelijke voedselbank Subsidie gemeente Dongeradeel Subsidie gemeente Ferwerderadiel Giften particulieren Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Huisvestingskosten Huur Energiekosten Kosten verbouwing Gemeentelijke heffingen Kosten hefpunt Schoonmaakkosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Automatiseringskosten Telefoon Kosten verstrekkingen Representatiekosten Onkostenvergoeding vrijwilligers Overige kosten vrijwilligers Distributiekosten Aanschaf goederen Aanschaf materiaal tbv distributie Sorteer en brandstofvergoeding

19 12. Algemene kosten 2017 Verzekeringen Kosten website Kosten drukkerij Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en bankkosten