Stichting Voedselbank Elburg - Oldebroek Het Straatje RN ELBURG. Financieel verslag 2016

Transcriptie

1 Stichting Voedselbank Elburg - Oldebroek Het Straatje RN ELBURG Financieel verslag 2016

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 3 Algemeen 3 4 Resultaat 4 5 Financiële positie 5 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 10 5 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over BIJLAGEN 1 Overzicht vaste activa 19

3 Accountantsverslag

4 Stichting Voedselbank Elburg - Oldebroek Het Straatje RN ELBURG Doornspijk, 6 maarti 2017 Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2016 met betrekking tot uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 57, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Stichting Voedselbank Elburg - Oldebroek is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst-enverliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Voedselbank Elburg - Oldebroek. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar

5 3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens De activiteiten van Stichting Voedselbank Elburg - Oldebroek bestaan voornamelijk uit het verstrekken van voedselpakketten aan minder bedeelden. 3.2 Bestemming van de winst 2016 De winst over 2016 bedraagt 57 tegenover een winst over 2015 van De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 4. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag

6 4 RESULTAAT 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2016 bedraagt 57 tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2016 % 2015 % Opbrengsten , ,0 Kosten Afschrijvingen , ,3 Vrijval reserveringen , ,4 Huisvestingskosten , ,4 Exploitatiekosten , ,9 Autokosten , ,7 Verkoopkosten , ,7 Algemene kosten , , , ,9 Bedrijfsresultaat -76-0, ,1 Financiële baten 133 0, , Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 57 0, ,5 Buitengewone lasten ,5 Resultaat 57 0, ,0-4 -

7 5 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen Reserveringen Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Accountantskantoor Timmer B.V. R.G.G. Timmer MSc Accountant-Administratieconsulent - 5 -

8 Jaarrekening 2016

9 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na winstbestemming) 31 december december 2015 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Vlottende activa Vorderingen (2) Liquide middelen (3)

10 31 december december 2015 PASSIVA Eigen vermogen (4) Kapitaal Reserveringen (5) Overige reserveringen Kortlopende schulden (6) Overlopende passiva

11 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Opbrengsten (7,8) Kosten Afschrijvingen (9) Vrijval reserveringen (10) Huisvestingskosten (11) Exploitatiekosten (12) Autokosten (13) Verkoopkosten (14) Algemene kosten (15) Bedrijfsresultaat Financiële baten (16) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone lasten (17) Resultaat

12 3 KASSTROOMOVERZICHT 2016 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat -76 Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie reserveringen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen -134 Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten 133 Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Naar Algemene reserve

13 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van fiscale grondslagen, waarbij de waardering geschiedt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Afschrijving Actief Inventaris 20 Vervoermiddelen 20 % Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden

14 Reserveringen Een reservering is gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de reservering wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Reserveringen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige reserveringen De reserveringen hebben een overwegend langlopend karakter. Langlopende en kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Opbrengsten Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten

15 Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve naar verwachting zelden zullen voorkomen. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, de kortlopende schulden aan kredietinstellingen en de vlottende effecten. Effecten kunnen worden beschouwd als zeer liquide beleggingen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen inzake geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen ruil van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financial leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de lease termijnen uit hoofde van het financial lease contract zijn voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten

16 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 Activa VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Inventaris Vervoermiddelen Vorderingen Overige vorderingen Rentebaten Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Liquide middelen Rabobank (NL69 RABO ) Rabobank (NL22 RABO )

17 Passiva 4. Eigen vermogen Kapitaal Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Naar Algemene reserve Stand per 31 december Reserveringen Overige reserveringen Stand per 1 januari 2016 Dotatie Onttrekking Stand per 31 december 2016 Vervanging koel- en vrieskasten Vervanging voertuig (VN-803-G) Vervanging schrobmachine Vervanging vouwkratten Vervanging voertuigen Algemene reserve Op basis van een bestuursbesluit is door middel van een algemene reserve de exploitatie voor één jaar veiliggesteld

18 6. Kortlopende schulden Overlopende passiva Nog te betalen kosten Rente- en bankkosten

19 6 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Opbrengsten De netto-omzet is in 2016 ten opzichte van 2015 met 35,8% gedaald. 8. Opbrengsten Giften zakelijk Giften kerkgenootschappen Giften particulier Opbrengst acties Giften serviceclubs Landelijke bijdrage Donateurs Subsidies Club van Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Vervoermiddelen Vrijval reserveringen Vrijval reservering vervanging voertuig (VN-803-G) Overige bedrijfskosten 11. Huisvestingskosten Huur Onderhoud Gas en elektra Exploitatiekosten Verzekering Kleine aanschaffingen Dotatie reservering vervanging koel- en vrieskasten Dotatie reservering vervanging schrobmachine Dotatie reservering vervanging vouwkratten

20 13. Autokosten 2016 Brandstof Reparatie en onderhoud Verzekering Belasting Kilometervergoeding Dotatie reservering vervanging voertuigen Verkoopkosten Representatie Kosten acties Algemene kosten Accountant Kantoorbenodigheden Porti 19 - Bankkosten Kosten Sisow Financiële baten Rentebaten Rente spaartegoeden Buitengewoon resultaat 17. Buitengewone lasten Boekverlies bij verkoop voertuigen

21 Bijlagen

22 1 OVERZICHT VASTE ACTIVA inventaris Omschrijving Jaar Aanschaffingswaarde per Cumulatieve afschrijving per Boekwaarde per Afschrijving 2016 Aanschaffingswaarde per Cumulatieve afschrijving per Boekwaarde per Percentage % Restwaarde Schrobmachine ,00 - transportmiddelen Mercedes 313 CDI (VN-803-G) , Totaal vaste activa