SWV Passend Onderwijs Midden Limburg te Heythuysen CONCEPT JAARVERSLAG Postbus ZG Heythuysen

Transcriptie

1 SWV Passend Onderwijs Midden Limburg te Heythuysen CONCEPT JAARVERSLAG 2014 SWV Passend Onderwijs Midden Limburg Postbus ZG Heythuysen

2 A Bestuursverslag PAGINA Bestuursverslag 1 ~ Jaarrekening B1 Grondslagen voor de jaarrekening 7 B2 balans per 31 dece v~ber B3 Staat van bafien en lasten B4 1Casstroornoverzicht E5 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans 1.S Vorderingen Liquide middelen Eigen vermogen Kortlopende schulden 14 ~6 fviet uit de balans blijkende verplichtingen 15 B7 Overzicht verbonden partijen 16 B8 Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten 3.1 (Rijks)bijdragen OCW Personele lasten Huisvestingslasten Overige instellingslasten 19 5 Financiële baten en lasten 20 B9 Model G geoormerkte doelsubsidies OCMW 21 C Overige gegevens C1 Controleverklaring 22 C2 (Voorstel) bestemming resultaat baten en lasten 23 C3 Gebeurtenissen na balansdatum 24 Bijlagen D1 Gegevens over de rechtspersoon 25

3 Bestuursvar lag apart bestand via word invoegen

4 Financiële positie 2014 Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balansen: Vergelijkend balansoverzicht x x AC$ÍV~ Materiële vaste activa - 0,0% Financiële vaste activa - 0,0% Vorderingen 14 6,0% Effecten - 0,0% Liquide middelen ,0% ,0% - 0,0% PaSSlVa Eigen vermogen ,2% Voorzieningen - 0,0% Kortlopende schulden 68 28,8% ,0% 0 0,0% 4

5 Resultaat Het resultaat over 2014 bedraagt Het resultaat jaar kan als volgt worden samengevat: Baten Realisatie Begroting Realisatie x x x (Rijks)bijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten Lasten Personele lasten Afschrijvingen Overige materiële lasten To4aallasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Financiële baten en lasten -0 - Resultaat balen en lasten

6 Kengetallen Met de kengetallen kan de financiële toestand van de stichting worden beoordeeld en gemeten. De kengetallen geven de toestand op 31 december weer, er is dus sprake van een momentopname Liquiditeit 3,47 - (vlottende activa Incl. liquide middelen/kortlopende schulden) Solvabiliteit 1 71,20 - (eigen vermogen (excl. Voorzieningen) /totaal passiva * 100 oj Solvabiliteit 2 71,20 - (eigen vermogen (incl. Voorzieningen)/totaal passiva * 100 oj Rentabiliteit 63,15 - (saldogewonen bedrijfsvoering/totale baten * 100%J Weerstandsvermogen 68,90% - (eigen vermogen -/-materiële vaste activa) /totale rijksbijdragen * 100 a Personele lasten /totale lasten 60,96 Materiële lasten /totale lasten 39,04 - Kapitalisatiefactor 88,69 - (balanstotaal -/- bw geb&terry /(totaal baten + fin.batenj * 100% 5

7 B1 Grondslagen voorde jaarrekening ALGEMEEN Verslaggevingsvoorschrif4en De jaarrekening is (voorzover niet anders vermeld) opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, zoals weergegeven in Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, met in het bijzonder RJ 660 (Onderwijsinstellingen). Eventuele stelselwijzigingen zijt verwerkt conform RJ Algemeen Voorzover bij de afzonderlijke posten niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva voorde nominale waarde opgenomen. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Geldeenheid en taal De jaarrekening en het jaarverslag wordt ín de Nederlandse taal opgesteld en gepubliceerd en in euro's uitgedrukt. GROfVDSL,AGEIV VOOR DE WP,ARDERIfVG VAfV ACTIVA EfV PASSIVA ACTIVA VLOTTENDE ACÏIVA Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd op de balans tegen nominale waarde onder aftrek van een (eventueel) noodzakelijk geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid. Deze voorziening wordt bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Tenzij anders vermeld staan de liquide middelen ter vrije beschikking van het bevoegd gezag. PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve: Tenzij anders aangegeven wordt het eigen vermogen aangemerkt als publiek geld. Bestemmingsreserve (privaat en publiek) en bestemmingsfonds (privaat en publiek): Indien een deel van het eigen vermogen is afgezonderd omdat daaraan vanwege het bevoegd gezag een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsreserve. Als deze beperking is aangebracht vanwege derden wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. ICortlogende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximum een jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde Kostprijs. STAAÏ BATEN EN LASTEN Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten (subsidiesen overige baten) en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.

8 BATEN ~ksbijdra~en OCW Dein de baten en lasten opgenomen (normatieve) rijksbijdrage OCW sluit aan op de Rijksbijdragebrieven van OCW, hierbij zal rekening gehouden moeten worden met de segmentatievoorschriften ingeval sprake is van verschillende onderwijssectoren en wetten. Onder (normatieve) rijksbijdrage wordt verstaan: de vergoeding voor personele en materiële Kosten, toegerekend naar het verslagjaar. De overige OCW-subsidies worden gespecificeerd per toekenning in de specificatie van de overlopende passiva met betrekking tot het Ministerie OCW (B9: model G). LASTEN Bepaling van het resultaat Onder baten en lasten wordt verstaan het resultaat op de staat van baten en lasten van het bestuur van de stichting, na dotaties, afschrijvingen of onttrekkingen aan de voorzieningen. Bij de bepaling van het baten en lastenresultaat geldt het voorzichtigheidsprincipe: Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De financiële en buitengewone baten en lasten worden afzonderlijk verantwoord in de staat baten en lasten. Het resultaat wordt verwerkt in het eigen vermogen (onder de algemene reserve, waarna op grond van bestuursbesluiten eventueel een toedeling kan plaatsvinden aan bestemmingsreserves dan wel bestemmingsfondsen) in de balans op basis van (het voorstel voor) de bestemming van het resultaat. I<asstroomoverzicht Flet kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Conform Model C R De geldmiddelen in het I<asstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen en betaalde interest worden oneenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Begroting De in de staat van baten en lasten, en de toelichting daarop, opgenomen begroting is ontleend aan het ondersteuningsplan over het schooljaar 2014/2015.

9 B2 Balans per 31 december 2014 Activa Vaste Ac4iva MVA ICT Inventaris en apparatuur Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Ministerie van OCW Overige vorderingen en overlopende activa ~ 4~~ Liquide middelen Kas Rekening courant Deposito's Overige liquide middelen TOTAAL ACTIVA

10 Passiva zo14 zo13 Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves (publiek en privaat) Kortlopende schulden Crediteuren Overige kortlopende schulden Overige overlopende passiva TOTAAL PASSIVA

11 B3 Staat van Baten en Lasten 2014 Baten Realisatie Begroting Realisatie (Rijl<s)bijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaalbaten Lasoen Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overigeinstellingslasten Leermiddelen (PO) ToYaa!lasten Saldo baten en lasfee Financiële baden en lasten Financiële baten Financiële lasten Financiële baten en lasten Resultaat baten en lasten

12 B4 Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen - - Mutaties voorzieningen - Verandering in vlottende middelen -Vorderingen Effecten - - Kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest 0 - Betaalde interest Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiele vaste activa - Investeringen financiele vaste activa - (des)investeringen financiele vaste activa - Kasstroom uit investeringsactiviteiten - - Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen - Mutatieliquide middelen Eindstand liquide middelen

13 B5 ioelichting op de onderscheiden posten van de balans per 31 december 2014 Activa Vlottende activa Vorderingen Debiteuren - - Ministerievan OCW 7.9;7 - Overige overlopende activa Rente - Vooruitbetaalde kosten Debiteuren transitoria Totaal overlopende activa Totaal vorderingen Liquide middelen Kas - Rekeningcourant Spaarrekeningen

14 Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Saldo Bestemmings- Saldo resultaat Algemene reserve Eigen vermogen Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva Specificatie overige kortlopende schaalden Vakantiegeld reservering Netto salaris Specificatie overlopende passiva Overige subsidies OCW Govers accountantskosten 2014 Crediteuren transitoria

15 ~6 fviet uit de balans blijkende verplichtingen Er is geen voorziening gevormd voor de gespaarde inzetbaarheid in het kader van het ouderenverlof. Aangezien ervoor het opstellen van de jaarrekening nog te weinig concrete afspraken zijn gemaakt over het sparen van de uren van schooljaar 2014/2015, is deze verplichting niet redelijkerwijs in te schatten. contracten Vizyr Bouwmeestergroep AON Onderwijsgeschillen BCO Onderwijsadvies Infinite ingang looptijd opzegtermijn onbep.tijd 1 jaar jaar 3 maanden jaar jaar jaar jaar 1 maand 15

16 B7 Overzicht verbonden partijen Er is geen sprake van verbonden partijen. 16

17 B8 Toelichting op de anderscheiden posten van de staat van beien en lasten 2014 Baten Realisatie 2014 Begroting -,~~ Realisatie.. (Rijks)bijdragen PVlinis~erie van OCW Zware ondersteuning p Zware ondersteuning mi aanvullend Lichte ondersteuning mi Lichte ondersteuning p Overgangsbekostiging LGF Ba SchoolMaatschappelijkWerk Inkomsten startsubsidie passend onderwijs Doorbetaling rijksbijdrage: SE30 verplicht Doorbetaling rijksbijdrage: LO Doorbetaling rijksbijdrage: ZO Doorbetaling rijksbijdrage: LGF Ba Doorbetaling rijksbijdrage: flexibele instroom SBO Doorbetaling rijksbijdrage: AWBZ inzet Doorbetaling rijksbijdrage: structureel Doorbetaling rijksbijdrage: detachering personeel overig Doorbetaling rijksbijdrage: OT Leudal en Thornerkwartier Doorbetaling rijksbijdrage: OT Echt-Susteren Doorbetaling rijksbijdrage: OT Swalm &Roer Doorbetaling rijksbijdrage: schoolmaatschappelijk wer!< Doorbetaling rijksbijdrage: overige overdrachten Totaal (Rijks)bijdrage Ministerie van OCW Overige baten Inkomsten overige projecten Overige Totaal overige baten L L. L.JV 1/

18 Lasten Realisatie 2014 Begroting Realisatie Personele lasten Bruto Ionen Reservering VU DIR Reservering EJU DIR Reservering Dag vd Leraar DIR Sociale lasten Pensioenlasten Lonen en salarissen Ondersteuning bestuur BTO voorzitter Studiekosten Reis- en verblijfskosten (personeel niet in dienst ) Reiskostenvergoeding onbelast Bestuurskosten Nascholing WKR Representatiekosten personeel WKR Uitkeringen (-/-) Totaal personele lasten ?_ Specificatie Lonen en salarissen Salariskosten directie Huisvestingslasten Huisvesting inrichting Totaal huisvestingslasten 1B

19 Realisatie Begroting Realisatie Overige instellingslasten Diverse ict-kasten Administratie en beheer Accountantskosten Bureaul<osten Verzekeringen Geschillen OPR Communicatie Representatie Vergaderkosten Monitor Overige instellingslasten/onvoorzien Deskundigheidsadvies Ondersteuning desl<undigheidsbevordering Klankbordgroep Totaal overige instellingslasten ,4ccountantshonoraria Controle van de jaarrekening Andere controlewerkzaamheden Financiele baten en lasten Financiele baten Opbrengsten beleggingen Financiele lasten Kosten beleggingen Totaal financiele baten en lasten

20 ~9 11/lodel G geoormerkte doe6saabsidies OC&1Al Brinnr: G1. Verantwoording van subsidies zonder verrekeraingsclausuie (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a) Ontvangera Omschrijving Toewijzing Bedrag vase t/avi Kenmerk Datum de toewijzing verslagjaar De prestatie is aaltimo verslagjaar conform de beschikking afgerond nog nie$ geheel afgerond totaal G2. Verantwoording van subsidies mei verreken'sragsclausule (Regeling ROS art. 13, líd 2 sub 6J G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Ontvangen ~e Omschrijving Toewijzing Bedrag van t/raf Totale kosten verrekenen Kenrvierk Datum de toewijzing verslagjaar ul#iraio verslagjaar totaal G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar. Omschrijving Toewàjzing Bedrag van Sa6do Ontvangen ín Lastera in Totale kosten Saldo nog te Kenrraerk Datum de toewijzing verslagjaar verslagjaar 31-1~-2014 besteden totaal

21 C1 Controleverklaring 21

22 C2 (Voorstel)bestemming uan resultaat baten en lasten De verdeling van het exploitatiesaldo over 2014 is vooruitlopend op de goedkeuring door het bestuur al in deze jaarrekening verwerkt. Het resultaat ad over 2014 is als volgt verdeeld: Algemene reserve

23 C3 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen relevante gebeurtenissen na balansdatum plaatsgevonden. 23

24 D1 Gegevens over de rechtspersoon Bestuursnummer Naamen adres van de instelling Telefoonnummer Faxnummer adres Internetsite Contactpersoon jaarverslag Telefoonnummer contactpersoon Faxnummer contactpersoon adres contactpersoon Brin-nummer SWV Passend Onderwijs Midden Limburg Postbus ZG Heythuysen hduisters(a~ursula.nl Stichting Vizyr, dhr E.V. Cools P