CENTRAAL BUREAU FONDSENWERVING. Toezicht Reflectie Informatie. Jaarverslag 2015

Transcriptie

1 CENTRAAL BUREAU FONDSENWERVING Toezicht Reflectie Informatie Jaarverslag

2 Inhoudsopgave VOORWOORD 3 DOELSTELLING 4 NEDERLANDSE FONDSENWERVING EN DONATEURSVERTROUWEN 5 ACTIVITEITEN EN RESULTATEN 6 CBF-Keur voor goede doelen 6 CBF-Certificaat voor kleine goede doelen 6 Verklaring van geen bezwaar 7 Collecten en Collectenplan 7 Klachten 7 Meldingen 8 Publiciteit en voorlichting 9 Website 9 Internationale en Europese samenwerking 11 HET CBF ALS ORGANISATIE 12 De financiën 12 Toelichting verschillen tussen begroting en de werkelijke cijfers over 12 Het bestuur 13 Commissie Keurmerk en College van Beroep 13 College van Deskundigen 13 Het bureau van het CBF 14 Voortgang validatiestelsel en ontwikkeling nieuw toezicht 14 JAARREKENING december 17 Staat van baten en lasten 18 Toelichting op de balans 20 Toelichting op de staat van baten en lasten 24 CONTROLEVERKLARING 30 ORGANISATIESTRUCTUUR 32 BESTUUR EN MEDEWERKERS 33 Bestuur 33 Relevante nevenfuncties van bestuursleden 33 Medewerkers 34 COMMISSIES EN COLLEGES Commissie Keurmerk 36 College van Deskundigen 36 College van Beroep 36 OVERZICHT PUBLICATIES CBF 37 LIJST VAN HOUDERS VAN HET CBF-KEUR VOOR GOEDE DOELEN OP 31 DECEMBER 38 LIJST VAN HOUDERS VAN HET CBF-CERTIFICAAT VOOR KLEINE GOEDE DOELEN OP 31 DECEMBER 42

3 Voorwoord was voor ons als CBF een jaar van transitie. Waar in duidelijk werd dat de sector filantropie het toezicht op goededoelenorganisaties en filantropische fondsenwervende organisaties anders wilde organiseren, was het jaar om dat stelsel gestalte te geven. In nauwe samenwerking met de brancheorganisaties IF en Goede Doelen Nederland (voorheen: VFI) is de erkenningsregeling eind tot stand gekomen. De erkenningsregeling behelst nieuwe normen, een meer ontwikkelgerichte manier van toezichthouden en een andere grondslag voor de financiering. Onze rol in de sector verandert. Onze werkorganisatie en werkwijzen moeten hieraan worden aangepast. De hoofdlijnen van deze veranderingen zijn vastgelegd in een organisatie- en formatierapport. Onze organisatiestructuur is eind conform dit rapport aangepast. Daarnaast zijn er afspraken gemaakt over het samengaan van de Raad voor de Financiële Betrouwbaarheid en het CBF. Dankzij de grote inzet van onze medewerkers in verschillende projectgroepen om de nieuwe erkenningsregeling vorm te geven en ondanks verschillende zieken gedurende het jaar is het gelukt om het grootste deel van het reguliere werk doorgang te laten vinden. Door een aantal zaken bewust niet te doen is het boekjaar met een licht positief resultaat afgesloten. Een knappe prestatie van iedereen bij het CBF. De opgave die in 2016 voor ons ligt, is om de verwachtingen als toezichthouder nieuwe stijl waar te gaan maken door de gemaakte plannen om te gaan zetten in een werkbare praktijk. Het hoge tempo van veranderingen in heeft zijn tol geëist bij de medewerkers en een deel van de stakeholders blijkt nog niet op de hoogte van de gemaakte afspraken. Daarnaast moeten de voorgestelde veranderingen op werkbaarheid in de praktijk worden getoetst wordt een jaar van uitproberen en samen met onze stakeholders uitvinden hoe we de nieuwe erkenningsregeling werkbaar gaan krijgen. De basis hiervoor is afgelopen jaar gelegd. Wij kijken dan ook uit naar een boeiend jaar waarin we met elkaar gaan bouwen aan de nieuwe erkenningsregeling. C. Breederveld, Amsterdam, 30 maart 2016 Interim-voorzitter 2 CBF jaarverslag algemeen 3

4 Doelstelling Nederlandse fondsenwerving en donateursvertrouwen Het Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF) heeft een centrale positie binnen de goede doelen sector (sic) en geldt als voornaamste toezichthouder op het gebied van fondsenwerving. Het speelt een sleutelrol bij het bevorderen van de betrouwbaarheid en transparantie. Het CBF-keurmerk stelt eisen aan essentiële onderdelen als bestuur, fondsenwerving en bestedingen van goede doelen waardoor inzicht wordt geboden in de bedrijfsvoering van deze instellingen. Dit citaat uit de brief van de minister van Veiligheid en Justitie aan de Tweede Kamer 1 geeft goed de rol van het CBF aan. De centrale overheid en de bij het CBF aangesloten gemeenten erkennen in hun beleid betreffende toezicht op de goededoelenorganisaties de specifieke rol van het CBF en maken daarvan gebruik. Concreet is er ook betrokkenheid op bestuurlijk niveau en financiële ondersteuning. De in Nederland gevestigde charitatieve, culturele, wetenschappelijke of andere het algemeen nut beogende fondsenwervende stichtingen en verenigingen rekent het CBF tot zijn werkterrein. Volgens de statuten horen hier ook de goededoelenorganisaties bij die hun gelden ontvangen van kansspelvergunninghouders zoals bedoeld in de Wet op de Kansspelen. Het CBF streeft ernaar dat in Nederland fondsenwerving en besteding door en voor het goede doel op een verantwoorde manier plaatsvinden en informeert donateurs, landelijke overheid, gemeenten, wetenschap, media, aangesloten organisaties en het publiek in algemene zin. Daartoe wordt onderzoek gedaan, worden klachten behandeld, wordt voorlichting gegeven, een collecterooster vastgesteld, informatie verstrekt via een Register goede doelen en vindt erkenning van organisaties plaats. De goededoelenorganisaties die zich aanmelden voor erkenning bewegen zich op uiteenlopende gebieden, zoals internationale hulp, natuur en milieu, gezondheid en welzijn. Het CBF heeft een erkenningstelsel opgebouwd waarbij rekening wordt gehouden met de omvang van de goededoelenorganisatie. Met uitzondering van rechtspersonen met een staatkundig streven en van rechtspersonen die organisaties met een staatkundig streven ondersteunen, kunnen alle fondsenwervende organisaties gevestigd in Nederland een CBF-erkenning aanvragen. Aan de bij het CBF aangesloten gemeenten wordt advies verstrekt voor het ordelijk laten verlopen van fondsenwervingsactiviteiten, waaronder collecten. In dit verband wordt in overleg met de Collectenplan een landelijk collecterooster vastgesteld. De collecteopbrengsten worden ten behoeve van publiek, collectanten en gemeenten gepubliceerd op de website van het CBF. Organisaties waarover het CBF meerdere klachten ontvangt en die zich niet op eigen initiatief door het CBF laten beoordelen, worden door het CBF benaderd om te bezien of de fondsenwerving en besteding op verantwoorde wijze plaatsvinden. Indien hier aanleiding voor is, publiceert het CBF een waarschuwing over de organisatie op de website. In het dagelijks geactualiseerde Register goede doelen ( zijn de gegevens van ongeveer goededoelenorganisaties opgenomen. Evenmin als in is er in een Verslag Fondsenwerving uitgegeven. Gebrek aan tijd en voldoende menskracht zijn hier debet aan. Het invoeren van de financiële gegevens gaat wel door, waardoor eind april 2016 de gegevens over van 553 fondsenwervende organisaties op de website zijn opgenomen. Ook de voorgaande jaren zijn weer aangevuld. Gezamenlijk ontvingen deze 553 organisaties 1,39 miljard aan baten uit eigen fondsenwerving en 2,64 miljard aan overige baten. Van het totaalbedrag van 4,03 miljard besteedden zij 3,48 miljard aan de doelstellingen. Van het resterende bedrag werd in 168,7 miljoen uitgegeven aan beheer en administratie, 253,7 miljoen aan de werving van de baten en is het resultaat van 127 miljoen toegevoegd aan reserves en fondsen. Uit het kwartaalonderzoek van het Nederlandse Donateurspanel blijkt dat het donateursvertrouwen in de in ingezette stijging volhield, tot weer een dipje in december, net als in. Goededoelenorganisaties in de sector gezondheid krijgen nog steeds het meeste vertrouwen van de donateur. 60% van de Nederlanders geeft aan vertrouwen te hebben in goededoelenorganisaties. Dit vertrouwen ligt vooral hoog bij mensen jonger dan 30 jaar en tussen de 50 en 59 jaar. In de septembermeting werd het vertrouwen in instanties gemeten, zoals elk jaar. Opvallend is de grote stijging van het vertrouwen in het CBF-Keur in de afgelopen vier jaar. Was dat vertrouwen in %, in was het gestegen tot 75% (via 54% in 2012 en 70% in ). Het vertrouwen in (grote) landelijke goededoelenorganisaties steeg het meest: van 63% in naar 73% in (2011: 51%, 2012: 55%). Het vertrouwen in kleine, lokale goede doelen bleef stabiel: 80% in, 79% in (2012: 69%, 2011: 70%). Het minste vertrouwen heeft men steevast in banken en verzekeringsmaatschappijen: 38%. In november is het onderzoek Validatiestelsel in de Filantropie uitgevoerd naar de mening van de Nederlander over het toezicht op goededoelenorganisaties. Dit onderzoek is gedaan in opdracht van Goede Doelen Nederland, IF & CBF. Het onderzoek laat zien welke normen de Nederlandse burger van belang vindt, hoe op die norm getoetst moet worden en hoe het toezicht georganiseerd zou moeten worden. Als onderdeel van de transitie is tevens in november/december onderzocht of het CBF zijn naam en het logo zou moeten wijzigen. Uit het onderzoek kwam naar voren dat de voorgestelde naam niet aansloot bij het beeld dat de ondervraagden van het CBF en van de doelstellingen van het CBF hadden. Bovendien bleek de geholpen naamsbekendheid van het CBF en het huidige CBF-logo relatief hoog. Daarom heeft het CBF begin 2016 besloten om zijn naam en het beeldmerk vooralsnog niet te wijzigen. 1 Tweede Kamer, , 27834, nr CBF jaarverslag algemeen 5

5 Activiteiten en resultaten CBF-Keur voor goede doelen Eind waren er 249 keurmerkhouders. De namen van de keurmerkhouders vindt u in de bijlage. In hebben twee keurmerkhouders besloten om over te stappen naar het CBF-Certificaat voor kleine goede doelen. Dit zijn: De Pietersberg en WorldGranny. Zes keurmerkhouders hebben de keurmerkovereenkomst opgezegd: Child Helpline International (per ) Humana KICI Kröller-Müller Fonds (per ) Van Gogh Museum Yenthe. In is aan vier organisaties het keurmerk verleend. Dit zijn: JDRF Nederland Jeugdcultuurfonds Nederland (per ) Mensenkinderen Sympany+. CBF-Certificaat voor kleine goede doelen Het aantal certificaathouders is in nagenoeg gelijk gebleven aan het aantal in. Van 118 eind naar 119 per eind. U vindt de namen van deze certificaathouders in de bijlage. Aan de volgende twaalf organisaties is het certificaat verstrekt: Amsterdamse Zwerfkatten Beat Batten! Cizira Botan (CIBO) De Liedjesfabriek De Pietersberg Foundation Burgland Charitas Kinderhulp Dominicaanse Republiek Mission Possible Nederland Sanrise Foundation Sociaal/Medische Hulpverlening aan Oost-Europa WereldAsielen Werkgroep Ontwikkelingssamenwerking Limmen In hebben negen organisaties het certificaat opgezegd, te weten Befriend Eigen Gezicht Leven voor Leven Oost Europa Boskoop Pappa Up with Down Vrienden van Adesa Vrienden van Zorgboerderijen Voorne-Putten Weeskinderen Kenia Het certificaat van Inloophuis Haaglanden is niet verlengd. Het certificaat van Oog voor Kinderen Solyluna is ingetrokken. Verklaring van geen bezwaar Goededoelenorganisaties die minder dan drie jaar actief fondsen werven en startende goededoelenorganisaties konden in aanmerking komen voor de Verklaring van geen bezwaar. Door de geringe ervaring op het gebied van fondsenwerving en op het gebied van de besteding van de geworven middelen kon het CBF nog geen keurmerk of CBF-Certificaat uitgeven. Het aantal verklaringhouders is per eind nul (in : drie). De verklaring van de JDRF liep in oktober af. JDRF is overgestapt naar het CBF-Keur. De Kinderhulp Dominicaanse Republiek is in maart na afloop van de tweede termijn van de verklaring van anderhalf jaar overgestapt naar het CBF-Certificaat. De verklaring van de Fairwork liep begin juni af. De stichting Fairwork heeft besloten om geen aanvraag voor het CBF-Certificaat in te dienen. Collecten en Collectenplan Vanuit het CBF is ondersteuning verleend inzake kwaliteitsverbeteringen, vergunningen en verantwoording van de collecteopbrengsten. Ook in ontving het CBF diverse berichten over personen die zonder vergunning collecteerden en waartegen door de lokale autoriteiten opgetreden kon worden. Berichten hierover publiceerde het CBF op de interne website ten behoeve van de gemeenten. In enkele gevallen werd ook een waarschuwing geplaatst op de externe website van het CBF. In is een pilot voorbereid met collectebussen waarop ook gepind kan worden. Aan de pilot doen 18 organisaties mee, de pilot start in Na advies van de Collectenplan (SCP) werd het landelijk collecterooster voor 2017 vastgesteld met daarop 26 landelijk collecterende fondsen. Met de landelijk collecterende fondsen die verenigd zijn in de SCP is afgesproken dat zij het overzicht van de collecteopbrengsten rechtstreeks bij het CBF aanleveren. Deze worden vervolgens centraal ingelezen in de openbare database met opbrengsten van collecten die het CBF op de website publiceert. Voor zowel SCP-leden als gemeenten heeft dit administratieve voordelen en de burger wordt sneller geïnformeerd over de collecteopbrengsten. Klachten In het verslagjaar heeft het CBF 70 klachten ontvangen. Deze kunnen worden onderverdeeld in de volgende categorieën: - Klachten over beoordeelde organisaties: 36 - Klachten over niet beoordeelde organisaties: 31 6 CBF jaarverslag algemeen 7

6 - Klachten over het CBF en de keurmerkcriteria: 1 - Klachten over goede doelen in het algemeen: 2 Klachten worden behandeld conform de klachtenprocedure die is te raadplegen op de website van het CBF. Klachten over beoordeelde organisaties gaan bijvoorbeeld over mensen die twijfelen aan de betrouwbaarheid van een organisatie, over organisaties die collecteren in de collecteweek van een andere organisatie, automatische incasso s waarvoor geen toestemming is gegeven, activiteiten die volgens de klager in strijd zijn met de keurmerkcriteria van het CBF, ongewenste post, onterechte afschrijvingen of donateurwervers die onjuiste informatie hebben verstrekt. Klachten over niet-beoordeelde organisaties gaan bijvoorbeeld over deur-tot-deurwerving (zoals stroopwafelverloop en wenskaartverkoop), het onterecht gebruik maken van het ANBI-logo of het CBF- Keurlogo en over het ontvangen van ongewenste post. Er is één klacht ontvangen over het CBF. De klager was van mening dat het CBF eenzijdige informatie verstrekte op de website over het intrekken van een keurmerk. Bij nader onderzoek bleek dat een linkje naar het vervolg van de procedure in het nieuwsbericht over de intrekking niet functioneerde. Deze gebroken link is direct hersteld. Klachten over goededoelenorganisaties in het algemeen gingen bijvoorbeeld over ontevredenheid over de wijze waarop men werd benaderd aan de telefoon of door collectanten of donateurwervers aan de deur. Tevens werd er geklaagd over het ontvangen van ongewenste post. Meldingen Door een uitgebreidere registratie van opmerkingen en meldingen vanuit het publiek is het CBF in staat daar gevolg aan te geven. Met name gemeenten en politie informeren het CBF of verzoeken om informatie over organisaties waarover bij hen een zekere mate van twijfel bestaat over doelstelling, activiteiten en organisatie. Bij gemeenten gaat het veelal om de interpretatie van het collecteartikel in de APV (Algemeen Plaatselijke Verordening) en het antwoord op de vraag of donateurwerving (huisaan-huis) daar ook onder valt. Uit reacties vanuit het publiek blijkt dat het publiek zowel de collectant als de donateurwerver ziet als de vertegenwoordiger van een goededoelenorganisatie die om een donatie vraagt. Regelmatig ontvangt het CBF vragen van particulieren over een (mogelijk) illegale collecte waar het vaak blijkt te gaan over donateurwerving. Het beleid van gemeenten voor het werven van donateurs is erg verschillend. Soms wordt een vergunning gevraagd, in andere gemeenten is dit niet zo. Het CBF werkt op dit moment aan een voorstel voor een regeling waarbij alle contacten van goede doelen op straat en huis-aan-huis heel helder geregeld zijn. Zowel de landelijke en lokale collectes als de werving van donateurs op straat en huis-aan-huis. Zodat het publiek, een handhaver of een medewerker van een gemeente direct kan zien of een actie van een goed doel binnen deze afspraken valt. Vrijwel alle grotere goede doelen werven donateurs op straat en huis-aan-huis. Dit gebeurt niet zoals bij de collectes met vrijwilligers maar meestal met jonge mensen die hiervoor speciaal worden opgeleid en die dit als bijbaan naast een opleiding of studie doen. De bureaus waar deze donateurwervers voor werken, zijn voor 95% georganiseerd in branchevereniging DDDN (Direct Dialogue Donateurwervers Nederland). Er zijn heel duidelijke afspraken gemaakt over de werving huis-aan-huis. DDDN houdt bij hoe vaak er aan een deur wordt aangebeld. In een aantal gemeenten zijn er ook afspraken gemaakt over de werving op straat. Vanuit gemeenten en politie worden met regelmaat meldingen ontvangen over wenskaart- en stroopwafelverkoop voor het goede doel. Hierbij verwijst het CBF naar de bepaling uit de Model-APV van de Vereniging Nederlandse Gemeenten waarin is opgenomen dat een collectevergunning nodig is bij de verkoop van goederen waarbij te kennen wordt gegeven dat de opbrengst geheel of ten dele is bestemd voor het goede doel. Bij een toenemend aantal gemeenten in Nederland wordt de APV in het kader van deregulering versimpeld. Ook de Collectebepaling kan daarbij sneuvelen. Vanuit het CBF wordt dit betreurd omdat bij het laten vervallen van de collectebepaling collecteren vrijgelaten wordt. Dit betekent dat er geen regulering en spreiding meer plaatsvindt en niet meer opgetreden kan worden tegen collecterende organisaties waar publiek, gemeenten, politie en CBF twijfels bij hebben. Ook voor gemeenten is het dan niet meer mogelijk de inwoners adequaat te informeren over de goededoelenorganisaties die men aan de deur mag verwachten. Publiciteit en voorlichting In het verslagjaar werd elf keer een nieuwsbericht op de website geplaatst. Op het Twitteraccount werden minimaal wekelijks berichtjes geplaatst, variërend van het collecterooster, nieuwe keurmerkhouders en certificaathouders tot links naar interessante artikelen. Het CBF had eind volgers (: 1.533). Het CBF heeft ook een LinkedIn-account. Dat wordt met name actief gebruikt bij vacatures. Er zijn vier advertorials geplaatst met betrekking tot schenken en nalaten. Op 19 november was het CBF met een stand aanwezig op de jaarlijkse Vakdag Fondsenwerving in Rotterdam. Samen met brancheorganisatie Goede Doelen Nederland werd een workshop verzorgd over de nieuwe erkenningsregeling. Organisaties die ten onrechte het logo van het CBF-Keur, het CBF-Certificaat of de Verklaring van geen bezwaar op hun website of in een publicatie hebben staan, of die in tekst de indruk wekken een beoordeling van het CBF te hebben, worden actief aangeschreven en gevolgd. Beoordeelde organisaties die een onvolledig logo gebruiken (regelmatig ontbreekt de pay-off voor goede doelen ) worden eveneens aangeschreven. Website De informatie op de website wordt vrijwel dagelijks aangevuld en verbeterd. Daartoe worden actief nieuwsberichten en publicaties gevolgd. Ook wordt doorlopend informatie over goededoelenorganisaties geactualiseerd. Op de voorpagina en op de organisatiepagina s van de organisaties kunnen filmpjes worden geplaatst. 8 CBF jaarverslag algemeen 9

7 Eind stonden er organisaties op de website (: 1.458). Door de aanvragen voor de erkenning is het aantal eind april 2016 gestegen tot Het aantal unieke bezoekers bedroeg in (: ). Het gemiddelde aantal unieke bezoekers komt daarmee op per dag (: 1.788). Het is niet duidelijk waar deze daling vandaan komt. Het CBF maakt gebruik van de gratis Google Adwords-campagne. Daardoor kunnen per dag vele mensen op een trefwoord of een door het CBF geregistreerde naam van een beoordeelde organisatie klikken. Via die naam komt men op de organisatiepagina van die organisatie op de CBF-website. Er zijn in drie waarschuwingen geplaatst voor (kaart)verkopende organisaties: Kind en Kanker in combinatie met Cards4Kids, Enjoy4ever en oranjegoededoelenfonds. Kind en Kanker noemt zich een stichting maar er is geen Kind en Kanker te vinden in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel. Kind en Kanker geeft geen contactgegevens op de website en geen informatie over inkomsten en concrete bestedingen. Als sponsoren worden op de voorpagina van de website o.a. het Dolfinarium en DroomParken genoemd. Beide organisaties hebben echter geen enkel contact met Kind en Kanker en hebben geen toestemming gegeven voor het gebruik van hun beeldmerk. Ook Villa Pardoes, waarnaar op een pagina wordt verwezen, is niet bekend met Kind en Kanker. Kind en Kanker is alleen te bereiken via een contactformulier op de website, maar op vragen via dit formulier wordt niet gereageerd. Kind en Kanker laat kaarten verkopen via Cards4Kids. Ook Cards4Kids noemt zichzelf een stichting, maar is niet te vinden bij de KvK. Op de website zegt Cards4Kids dat ze een onderdeel zijn van een Nederlandse uitgeverij van wens- en ansichtkaarten. Ze doneren een gedeelte van de opbrengst aan goede doelen voor mens en natuur en werken samen met promotiebedrijven. Maar Kind en Kanker meldt dat ze Cards4Kids toestemming hebben gegeven een kaartenactie op te zetten. Kind en Kanker doet dus voorkomen dat Cards4Kids hun promotiebedrijf is. De websites van Kind en Kanker en Cards4Kids zijn inmiddels uit de lucht. Internationale en Europese samenwerking In 1958 is in Amsterdam een internationale vereniging opgericht van nationale, onafhankelijke toezichthouders op het gebied van fondsenwerving (ICFO). Het internationale secretariaat van het platform was ondergebracht bij het CBF en ligt sinds bij mevrouw N. Blum van het Comité de la Charte uit Frankrijk. Traditioneel komt het Nederlandse model van onafhankelijk toezicht sterk overeen met de wijze waarop het toezicht op fondsenwerving is georganiseerd in Noordwest-Europa, de Verenigde Staten en Canada. Inmiddels zijn ook organisaties uit China, Taiwan, Japan en Mexico lid. De Annual General Meeting vond in plaats in Washington DC. De werkzaamheden bij het CBF lieten niet toe dat een vertegenwoordiging van het CBF aanwezig kon zijn. Volgens de meldingen werden er onder de naam van de organisatie Enjoy4ever verkoopacties gehouden waarbij kaarsen of stroopwafels te koop werden aangeboden voor het goede doel. Enjoy4ever is volgens informatie van de Kamer van Koophandel per uitgeschreven uit het Handelsregister met de mededeling dat de onderneming (een vennootschap onder firma) is opgeheven per In december waarschuwde het CBF voor de organisatie oranjegoededoelenfonds. Volgens de meldingen die werden ontvangen, werden onder de naam van bovenstaande organisatie loten verkocht waarmee men volgens de website kans maakte op het winnen van fantastische prijzen. Volgens de website werden er projecten ondersteund op het gebied van onderwijs en gehandicaptenzorg, maar er was geen enkele informatie over de lopende projecten te vinden. In het Handelsregister van de Kamer van Koophandel is geen organisatie met de naam Oranje Goede Doelen Fonds ingeschreven. Verder zijn er op de website geen contactgegevens te vinden en wordt er geen informatie gegeven over inkomsten en concrete bestedingen. De website is nog steeds in de lucht. 10 CBF jaarverslag algemeen 11

8 Het CBF als organisatie De financiën Verschillenanalyse begrote en werkelijke cijfers (afgerond op hele euro s) in in % % Baten Subsidie van de overheid % % Bijdragen van aangeslotenen % % Bijdragen van Collectenplaninstellingen % % Inkomsten beoordelingen % % Overige inkomsten % % T o t a a l b a t e n % % Lasten Personeelskosten % % Huisvestingskosten % % Bureau- en organisatiekosten % % Specifieke kosten en activiteiten % % Strategische herpositionering Toezicht % T o t a a l l a s t e n % % Saldo van baten en lasten Toelichting verschillen tussen begroting en de werkelijke cijfers over In zijn er twee projectsubsidies van euro ontvangen van het ministerie van Veiligheid en Justitie. Deze subsidies zijn bestemd voor de voorbereiding en introductie van het nieuwe stelsel van toezicht alsmede voor de strategische herpositionering van het CBF. De personeelskosten zijn ongeveer (8%) hoger uitgevallen, onder andere vanwege het ontbinden van de arbeidscontracten van drie medewerkers. De specifieke kosten en activiteiten zijn (71%) lager uitgekomen dan begroot door het grotendeels niet uitvoeren van het publiciteitsplan en de kosten van beleidsvernieuwing en onderzoek te verantwoorden onder de kosten van strategische herpositionering toezicht. De kosten strategische herpositionering toezicht bestaan onder andere uit project- en procesbegeleidingskosten derden, digitalisering procedures, advisering personeelsbeleid, onderzoek toekomst toezicht filantropie en een voorziening voor de afwikkeling van de strategische herpositionering van Het positief resultaat van is als volgt verwerkt in het eigen vermogen: een nog niet uitgegeven projectsubsidie van het ministerie van Veiligheid en Justitie van is verantwoord als bestemmingsfonds introductie erkenningsstelsel en het exploitatietekort van is onttrokken aan de algemene reserve. Het bestuur Het bestuur heeft in het verslagjaar zeven keer vergaderd. De extra vergaderingen waren bedoeld om de transitie van het CBF te bespreken en richting te geven. Alle statutaire functies zijn uitgevoerd, voorstellen van de directie zijn besproken en besluiten zijn genomen in het belang van de statutaire doelstellingen. In het bestuur zijn, overeenkomstig de verplichtingen vanuit de Raad voor Accreditatie, diverse stakeholders vertegenwoordigd. In de bestuursvergadering van 23 maart is de heer C. Breederveld benoemd tot interimvoorzitter van het CBF. Hij volgde daarmee waarnemend voorzitter J. Nawijn op, die de functie van vicevoorzitter weer op zich nam. De heer Breederveld heeft als interim-voorzitter het CBF begeleid naar de nieuwe rol van brede toezichthouder en naar een nieuwe governancestructuur. In mei is de heer Cohen uit het bestuur getreden. In december trad de heer Italianer af. Zie voor de samenstelling van het bestuur de paragraaf Bestuur en medewerkers. De jaarrekening en het bestuursverslag over werden in de bestuursvergadering van 23 maart vastgesteld en zijn voorzien van een goedkeurende controleverklaring van Baker Tilly Berk Accountants en Belastingadviseurs. Het jaarverslag is in de bestuursvergadering van 2 juli vastgesteld. Het jaarplan en de begroting voor werden in de bestuursvergadering van 25 september vastgesteld. De beslissing over de herstructurering van de organisatie en het wijzigen van de arbeidsvoorwaarden is genomen in de vergadering van 24 september. In de bestuursvergadering van 11 november is de begroting 2016 vastgesteld. Op 17 december is besloten deze begroting begin 2016 aan te passen op basis van de businesscase. In de vergadering van 30 maart 2016 is de bijgestelde begroting vastgesteld. Commissie Keurmerk en College van Beroep De Commissie Keurmerk kwam in vijf maal in reguliere zitting bijeen. De commissie bestaat uit drie burgemeesters die belast zijn met het vaststellen van de beoordelingen voor het CBF-Keur. De voorbereidingen gebeuren door het bureau. De besluitvorming inzake het CBF-Certificaat voor kleine goede doelen is gemandateerd aan de directeur. Het College van Beroep heeft tot taak het bindend adviseren inzake geschillen tussen het CBF en keurmerk- en/of certificaathouders. In zijn er geen beroepszaken behandeld. De heer prof.mr. A.L.G.A. Stille heeft per 1 januari het College van Beroep verlaten. Hij was sinds 2007 lid van het College van Beroep; daarvóór was hij jarenlang lid van het College van Deskundigen van het CBF. College van Deskundigen Het College van Deskundigen van het CBF heeft tot taak het bestuur van het CBF gevraagd en ongevraagd te adviseren in alle zaken die betrekking hebben op de verlening van het CBF-Keur en het CBF-Certificaat voor kleine goede doelen. Het College van Deskundigen is in drie keer bijeengekomen. Het College heeft geadviseerd over de voorgenomen normen van de erkenningsregeling, de wijze waarop het stelsel zal worden ingevoerd, de governance van het CBF en de governance van het stelsel. 12 CBF jaarverslag algemeen 13

9 Verder is de beleidsnotitie toezicht besproken. Ook is de nodige aandacht besteed aan de aansluiting van het CBF bij de Raad voor Accreditatie. Daarnaast zijn het rooster van aftreden en de jaarlijks door de collegeleden te onderschrijven en te bespreken verklaring geheimhouding, belangenverstrengeling en integriteit aan de orde gekomen. Eind liep de benoemingstermijn van de heer Wiersema, voorzitter van het College van Deskundigen, af. De heer Wiersema is bereid gevonden de rol van voorzitter van het College van Deskundigen in en 2016 op zich te nemen. In liep de benoemingstermijn van mevrouw Van Ruiven van Leeuwen af. Zij is benoemd voor een tweede termijn van drie jaar. In 2016 zal mevrouw D.H. de Vreeze op voordracht van IF zitting nemen in het college. Het bestuur heeft hiermee ingestemd. Het bureau van het CBF De gemiddelde personeelsbezetting was met 19,53 fte in iets lager dan in (20,4 fte). Eind waren dit 22 medewerkers. In waren er drie medewerkers langdurig ziek. Er zijn derden ingehuurd om de interne zaken en de werkzaamheden doorgang te laten vinden. De directeur a.i. de heer D.P.J. Schmidt, die in februari was aangesteld, bleef ook in aan om het CBF door de transitie heen te leiden. Per 1 februari 2016 heeft het CBF mevrouw T.R. de Wilde als directeur-bestuurder aangesteld vanwege het toegroeien naar het raad van toezichtmodel in Projectgroep Financiering: er is eind december overeenstemming bereikt over een nieuwe tariefstructuur waarbij de grondslag is gewijzigd en gewerkt wordt vanuit de gedachte dat grote organisaties mede betalen voor toezicht op kleinere organisaties. Voor 2016 is besloten nog uit te gaan van de huidige wijze van factureren van de toezichtsbijdrage bij de bestaande keurmerken certificaathouders. Dat wil zeggen dat de bijdrage gerelateerd is aan de baten uit eigen fondsenwerving en, voor zover van toepassing, kansspelgelden. Organisaties die meer dan 1,25 miljoen aan baten uit eigen fondsenwerving en kansspelgelden ontvangen, zal een eenmalige toezichtsbijdrage van worden gevraagd. Projectgroep Werkingssfeer: de werkingssfeer is in juni op hoofdlijnen vastgesteld en daarmee is de projectgroep opgeheven. Projectgroep Draagvlak/legitimatie: gedurende het jaar zijn er verschillende dialoogsessies georganiseerd, nieuwsbrieven uitgegaan en is de website vormgegeven. Samengaan Raad voor Financiële betrouwbaarheid (RƒB) en CBF: in zijn er bestuurlijke afspraken gemaakt tussen het CBF en de RƒB over het samengaan van beide organisaties. Deze worden in 2016 verder uitgewerkt. Voortgang validatiestelsel en ontwikkeling nieuw toezicht In het jaar is er door het CBF veel tijd en energie gestoken in de ontwikkeling van het validatiestelsel en het vormgeven van de erkenning. De interim-voorzitter en de interim-directeur waren vertegenwoordigd in het overkoepelende Bestuurlijk Overleg; in de daaronder georganiseerde projectgroepen werkten verschillende CBF-medewerkers. De stand van zaken per 31 december was als volgt: Bestuurlijk Overleg: in het Bestuurlijk Overleg van 16 december is uiteindelijk de go aan het stelsel gegeven. In 2016 wordt de governance van het validatiestelsel nader ingevuld. Projectgroep Normen: de normen zijn vastgesteld in het Bestuurlijk Overleg van 16 december. Voorlopig fungeert het College van Deskundigen van het CBF als normstellend orgaan tot er duidelijkheid is over de rechtsvorm en personele invulling van het op te richten onafhankelijke normstellend orgaan. Projectgroep Toezicht: het beleid is op hoofdlijnen vastgelegd in de notitie Toezicht, inclusief het overgangsbeleid. De toetsingsprotocollen moeten nog verder in detail worden uitgewerkt, onder meer vanwege het late besluit over de vaststelling van de normen op 16 december. Afgesproken is om begin 2016 een aantal proeftoetsingen te doen voor bestaande en nieuwe organisaties en die voor te leggen aan het normstellend orgaan. Per 1 januari 2016 is het mogelijk om je als categorie A- en B-goed doel (goededoelenorganisaties met een totaal aan baten van maximaal ) digitaal aan te melden voor de erkenning via 14 CBF jaarverslag algemeen 15

10 Jaarrekening BALANS PER STAAT VAN BATEN EN LASTEN 18 KASSTROOMOVERZICHT 19 TOELICHTING OP DE BALANS Aanpassing kantoorruimte Kantoorinventaris Automatisering Debiteuren en nog te ontvangen posten Vooruitbetaalde kosten Liquide middelen skapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserve rechtsbijstand Bestemmingsfonds introductie erkenningsstelsel Voorziening jubileumuitkeringen Voorziening personeel Voorziening afwikkeling strategische herpositionering Crediteuren/nog te betalen Vooruitontvangen gelden 23 Niet in de balans opgenomen verplichtingen en ontwikkelingen 23 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 17. Subsidie van de overheid Bijdragen van aangeslotenen Bijdragen van Collectenplaninstellingen Inkomsten beoordelingen Overige inkomsten Personeelskosten Huisvestingskosten Bureau- en organisatiekosten Specifieke kosten en activiteiten Strategische herpositionering toezicht 29 VOORSTEL RESULTAATBESTEMMING 29 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM 29 BALANS PER (afgerond op hele euro s) Activa Materiële vaste activa. 1. Aanpassingen kantoorruimte Kantoorinventaris Automatisering Vlottende activa Debiteuren/nog te ontvangen posten Vooruitbetaalde kosten Liquide middelen T o t a a l a c t i v a Passiva Eigen vermogen. Besteedbaar vermogen: 7. skapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserve rechtsbijstand Vastgelegd vermogen: 10. Bestemmingsfonds introductie erkenningsstelsel Voorzieningen. 11. Jubileumuitkeringen Personeel Afwikkeling strategische herpositionering Vlottende passiva Crediteuren/nog betalen posten Belastingdienst afdrachten Vooruitontvangen gelden T o t a a l p a s s i v a CBF jaarverslag financieel 17

11 STAAT VAN BATEN EN LASTEN (afgerond op hele euro s) Baten 17. Subsidie van de overheid Bijdragen van aangeslotenen Bijdragen van Collectenplaninstellingen Inkomsten beoordelingen Overige inkomsten T o t a a l b a t e n Lasten 22. Personeelskosten Huisvestingskosten Bureau- en organisatiekosten Specifieke kosten en activiteiten Strategische herpositionering Toezicht T o t a a l l a s t e n Saldo van baten en lasten KASSTROOMOVERZICHT VOLGENS DE INDIRECTE METHODE (afgerond op hele euro s) Het kasstroomoverzicht is een overzicht van de geldmiddelen die in de verslagperiode beschikbaar zijn gekomen en van het gebruik dat van deze geldmiddelen is gemaakt. Boekjaar Boekjaar Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo van baten en lasten Aanpassingen voor posten die geen mutatie in het werkkapitaal veroorzaken: afschrijvingen toename/afname voorziening jubileumuitkeringen toename/afname voorziening personeel toename/afname voorziening afwikkeling herpostionering Veranderingen in werkkapitaal: toename/afname vorderingen toename vooruitbetaalde kosten toename/afname crediteuren inclusief Belastingdienst toename/afname vooruitontvangen gelden Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Bestemming saldo Het overschot/tekort is als volgt verwerkt in het eigen vermogen: besteedbaar vermogen: Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Afname/toename geldmiddelen onttrokken aan de algemene reserve (exploitatietekort) toegevoegd aan de algemene reserve (exploitatieoverschot) vastgelegd vermogen: - toegevoegd aan bestemmingsfonds introductie erkenningsstelsel Geldmiddelen - Liquide middelen stand eind boekjaar Liquide middelen stand begin boekjaar Afname/toename geldmiddelen T o t a a l CBF jaarverslag financieel 19

12 Toelichting op de balans per 31 december Bedragen zijn in euro s Algemeen De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig de Richtlijn 640 Organisaties-zonder winststreven. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen historische kosten. Alle baten en lasten worden verantwoord in de staat van baten en lasten. Zij worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Het CBF is vrijgesteld van omzetbelasting. Toekomst Binnen de sector wordt in overleg met de overheid gewerkt aan een nieuw stelsel van toezicht. Het CBF is door de brancheverenigingen Goede Doelen Nederland en Instituut Fondsenwerving aangewezen als toezichthouder op fondsenwervende instellingen. De financiering van het stelsel is gebaseerd op een brede toepassing van erkenningen. A c t i v a Materiële vaste activa Aanpassingen kantoorruimte Boekwaarde per Bij: investeringen Af: afschrijving Boekwaarde per Kantoorinventaris Boekwaarde per Bij: investeringen Af: afschrijving Boekwaarde per Automatisering Boekwaarde per Bij: investeringen Af: afschrijving Boekwaarde per T o t a a l De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen op basis van de geschatte economische levensduur. De investeringen aanpassing kantoorruimten en kantoorinventaris worden in vijf jaar (20% per jaar) afgeschreven en die in het kader van de automatisering in drie jaar (33,33% per jaar). Vlottende activa 4. Debiteuren/nog te ontvangen posten De stand van de debiteuren is hoger per dan per door nog af te rekenen subsidies van het ministerie van Veiligheid en Justitie Vooruitbetaalde kosten Huur Overige vooruitbetaalde kosten T o t a a l Liquide middelen Kas ING zakelijke rekening ING zakelijke spaarrekening 0,6% ING vermogensspaarrekening 0,95% ASN meersparen 1% ABN AMRO bestuursrekening ABN AMRO vermogensspaarrekening 1,1% bonus 0,5% ABN AMRO ondernemers loyaal deposito 1,4% T o t a a l Voor het verkrijgen van een bankgarantie ten gunste van VastNed Offices/Industrial N.V., gekoppeld aan de huurovereenkomst van de kantoorruimte, is een bedrag van geblokkeerd op de zakelijke spaarrekening bij de ING-Bank. Dit bedrag is niet per direct beschikbaar. P a s s i v a Besteedbaar vermogen Het besteedbaar vermogen bestaat uit het skapitaal, de Algemene reserve en de Bestemmingsreserve rechtsbijstand. 7. skapitaal 908 skapitaal dat bijeengebracht is op door de Vereeniging van Secretarissen van Armenraden, Fundatie van den Santheuvel Sobbe en de Hulp na Onderzoek Algemene reserve Stand per Explotatie-overschot of -tekort (-) Stand per De algemene reserve heeft als doel het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. Het bestuur heeft in de vergadering van december de gewenste hoogte van de algemene reserve vastgesteld op 1,3 miljoen euro. 20 CBF jaarverslag financieel 21

13 9. Bestemmingsreserve rechtsbijstand Stand per Mutaties 14. Crediteuren/nog betalen posten Stand per De daling is het gevolg van de betaling van de beeïndigingsvergoeding van de directie in. 10. Bestemmingsfonds introductie erkenningsstelsel Bij: subsidie ministerie van Veiligheid en Justitie Mutaties Stand per De subsidie van het ministerie van Veiligheid en Justitie is ter ondersteuning van de voorbereidende werkzaamheden op het nieuwe stelsel voor toezicht en kwaliteitsverbetering voor fondsenwervende organisaties (zie voor nadere toelichting pagina 24). 11. Voorziening jubileumuitkeringen Voor voorwaardelijke toegekende rechten, zoals jubileumuitkeringen die opgenomen kunnen worden bij continuering van het dienstverband, dient overeenkomstig de Richtlijn van de Raad voor de Jaarverslaggeving een voorziening opgenomen te worden in de balans. Bij de bepaling van de hoogte van deze verplichting is rekening gehouden met de kans op voortijdige beëindiging van het dienstverband. 16. Vooruitontvangen gelden Toetsingskosten CBF-Keur, CBF-Certificaat en Verklaring van geen bezwaar ontvangen in voor 2016: Niet in de balans opgenomen verplichtingen en ontwikkelingen. Een huurovereenkomst is afgesloten voor de periode van vijf jaar, ingaande op 1 juli 2011 en lopende tot en met 31 december 2016 (met een verlengingsmogelijkheid van vijf jaar). De huur per jaar bedraagt De aanvangshuur bedraagt per kwartaal Als waarborg voor de juiste nakoming van onze verplichtingen uit de huurovereenkomst is een bankgarantie afgegeven ter grootte van In de huurovereenkomst is opgenomen dat de huurder aan het einde van de huurovereenkomst alle wanden, vloerbedekking, bekabeling en overige zaken die niet tot gehuurde behoren dient te verwijderen. Eind heeft de branchevereniging Goede Doelen Nederland besloten het CBF financieel te ondersteunen in een vorm van een lening ten bedrage van De verantwoording van de lening en de verplichting tot terugbetaling zal geschieden in de jaarrekening Stand per Af: Jubilea 12,5 jaar 2 medewerkers Bij: rekenkundige opbouw Stand per Voorziening personeel Stand per Mutatie Stand per Voorziening afwikkeling strategische herpositionering Stand per 1-1 Toegevoegd voor de te maken kosten in Stand per De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. 22 CBF jaarverslag financieel 23

14 Toelichting op de staat van baten en lasten B a t e n 17. Subsidie van de overheid De overheid faciliteert de zelfregulering en doet dit door het CBF financieel te ondersteunen. Op 1 januari 2007 heeft het ministerie van VWS de subsidieverlening overgedragen aan het ministerie van Veiligheid en Justitie onder dezelfde voorwaarden. Op 30 december 2011 heeft het ministerie een aanvulling op de reguliere instellingssubisidie toegekend van per jaar ter versterking van de externe communicatie, het in kaart brengen van malafide instellingen en beleidsontwikkeling. Deze toekenning heeft een looptijd tot 1 april Instellingssubsidie: Actieve informatievoorziening Tijdelijke aanvulling tot 1 april Projectsubsidie: Ter ondersteuning van de voorbereidende werkzaamheden op het nieuwe stelsel voor toezicht en kwaliteitsverbeteringen : Ter ondersteuning van de voorbereidende werkzaamheden op het nieuwe stelsel voor toezicht en kwaliteitsverbeteringen 2016: T o t a a l De projectsubsidie is verstrekt voor het consolideren en uitbreiden van het draagvlak, onderzoek naar de markt filantropische organisaties, ontwikkelen van nieuwe toezichtmethodieken en instrumenten, voorbereiden van organisaties op het nieuwe validatiestelsel en het uitwerken van een interface privaat toezicht met publieke verantwoordelijkheden. De projectsubsidie 2016 is verstrekt voor het voorbereiden en uitvoeren van een wervingscampagne, het ontwikkelen van een nieuwe naam voor toezichthouder en erkenning en het opstarten en uitvoeren van een helpdeskfunctie. 20. Inkomsten beoordelingen Begroot CBF-Keur toetsingen CBF-Keur hertoetsingen CBF-Keur jaarbijdragen CBF-Certificaat toetsingen CBF-Certificaat hertoetsingen CBF-Certificaat jaarbijdragen Verklaring van geen bezwaar beoordelingen Verklaring van geen bezwaar herbeoordelingen 500 T o t a a l Overige inkomsten Rente deposito- en spaarrekeningen Vergoeding ICFO secretaris-generaal Abonnementhouders publicaties Diversen T o t a a l Bijdragen van aangeslotenen Aantal Jaarlijkse bijdrage van: Gemeenten Bedrijven en instellingen T o t a a l Bijdragen van Collectenplaninstellingen De Collectenplaninstellingen hebben zich verbonden jaarlijks 1 promille van hun brutocollecteopbrengst van het voorgaande jaar te betalen. 26 Collectenplaninstellingen CBF jaarverslag financieel 25

15 L a s t e n 22. Personeelskosten a. Salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Indirecte personeelskosten Ziekengeld Beëindigingsvergoedingen Interimdirectie Inhuur derden T o t a a l Huisvestings- en inrichtingskosten a. Huur inclusief servicekosten Afschrijving aanpassing kantoorruimte Onderhouds- en schoonmaakkosten Verzekeringen en gemeentelijke heffingen Kleine investeringen T o t a a l Ad a. Huur inclusief servicekosten Dit betreft de door VastNed Offices/Industrial N.V.(thans NSI N.V.) in rekening te brengen huursom. Op 1 juli 2011 is een huurovereenkomst getekend voor een periode van vijf jaar. De huurovereenkomst is tijdelijk verlengd met zes maanden tot 31 december Bureau- en organisatiekosten In zijn drie medewerkers akkoord gegaan met een vaststellingovereenkomst. Vier medewerkers zijn geruime tijd niet volledig inzetbaar geweest wegens een gezondheidsbeperking. Een derde is ingehuurd om de achterstand bij het invoeren van financiële gegevens in de database in te lopen. Onder leiding van een directeur ad interim (aangesteld per 25 februari ) is het CBF een nieuwe koers ingeslagen, de kosten bedroegen plus BTW en aan reiskosten. Ad a. Salarissen Brutoloon Vakantiegeld Eindejaarsuitkering Overwerk Gratificatie Vergoeding stagiaire en vrijwilliger 350 Mutatie waardering verlofuren per T o t a a l De post salarissen is lager uitgevallen dan begroot. Dit is voornamelijk veroorzaakt door het niet vervangen van de directeur. Enkele kengetallen: Aantal medewerkers per Aantal mannen per Aantal vrouwen per Portokosten Telefoonkosten Papier en enveloppen Kantoorartikelen en kopieerkosten Automatiseringskosten Accountantskosten a. Bestuurs- en representatiekosten Reis- en verblijfskosten personeel Afschrijving inventaris Overige organisatiekosten Ad a. Bestuurs- en representatiekosten Bestuurders en gewezen bestuurders ontvangen geen bezoldiging van het CBF, middellijk noch onmiddellijk. Ook worden aan hen geen leningen, voorschotten en garanties verstrekt. De gemaakte onkosten door het bestuur ten behoeve van de stichting bedragen De overige kosten betreffen vergaderkosten, representatiekosten en kosten afscheid bestuursleden. De interimvoorzitter heeft voor zijn intensieve werkzaamheden ten behoeve van het nieuwe erkenningstelsel een vergoeding ontvangen van 300 per vergadering met een maximum van De kosten ad zijn verantwoord onder post 26. Strategische herpositionering toezicht. Gemiddelde bezetting (in fte's) 20,34 19,53 20,42 Gemiddelde brutoloonkosten (per fte) Gemiddelde personeelkosten (per fte) CBF jaarverslag financieel 27

16 25. Specifieke kosten en activiteiten Strategische herpositionering toezicht Drukkosten jaarverslag Drukkosten Verslag Fondsenwerving Druk- en kopieerkosten Mededelingen Vergoeding brochures Kosten internationale activiteiten ICFO Kosten informatie en documentatie Kosten bijeenkomsten, congressen e.d Kosten Keurmerken Bijdrage aan Raad voor Accreditatie Kosten colleges en commissies a. Kosten uitvoering publiciteitsplan Kosten juridische advisering Extern onderzoek Begeleidingskosten extern bureau Inhuur derden projectbegeleiding Ontwikkeling nieuwe naam toezichthouder Bestuurlijke procesbegeleiding en vergoeding werkzaamheden Procesontwerp nieuwe stelsel en digitale aanlevering Onderzoek Toekomst toezicht filantropie Juridische advisering Workshops en bijeenkomsten Werving nieuwe directeur Inhuur derden personeelsbeleid Voorziening kosten afwikkeling strategische herpositionering Rapport Toekomst toezicht filantropie Kosten beleidsvernieuwing T o t a a l Ad a. Kosten uitvoeren publiciteitsplan Kosten mediacampagne Advertenties/stoppers e.d Kosten stands congressen Kosten internet, website Kosten posters, stickers en andere materialen Abonnement knipselkrant e.d Presentatie Verslag Fondsenwerving T o t a a l De kosten voor het uitvoeren van het publiciteitsplan zijn veel lager dan begroot. De reden hiervan is dat het bestuur besloten heeft tot uitstel van de mediacampagne in verband met de kosten en uitvoering van de strategische herpositionering. In heeft het CBF gewerkt aan een voorstel voor een nieuw stelsel van toezicht en kwaliteitsverbetering. Dat heeft geresulteerd in het rapport Toekomst toezicht filantropie. Dit rapport is tot stand gekomen met brede medewerking van stakeholders uit de gehele filantropische sector. Het rapport bouwt voort op datgene wat sinds het convenant Ruimte voor Geven in 2011 in het verband van de Samenwerkende Brancheorganisaties Filantropie (SBF) tot stand is gebracht in het kader van het Validatiestelsel Filantropie. stond in het teken van het verder uitwerken van het rapport Toekomst toezicht filantropie in samenspraak met de sector (Instituut Fondsenwerving, Goede Doelen Nederland en beoordeelde organisaties). VOORSTEL RESULTAATBESTEMMING Bestemming saldo Voorstel om het overschot/tekort als volgt te verwerken in het eigen vermogen: besteedbaar vermogen: - onttrokken aan de algemene reserve (exploitatietekort) toegevoegd aan de algemene reserve (exploitatieoverschot) toegevoegd aan bestemmingsfonds introductie erkenningsstelsel T o t a a l GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Het bestuur van het CBF heeft Roline de Wilde met ingang van 1 februari 2016 benoemd tot directeur van het CBF. Vanaf 1 januari 2016 is er een erkenningsregeling voor goede doelen van start gegaan. De erkenningsregeling is in de plaats gekomen van het keurmerkstelsel. De financiering van het erkenningsstelsel bestaat uit een bijdrage voor toetsing en toezicht. De branchevereniging Goede Doelen Nederland heeft een lening van toegekend aan het CBF ter financiering van de geplande investeringen eind 2016 en begin CBF jaarverslag financieel 29