Aan het bestuur van de Coöperatieve Bosgroep Zuid-Nederland U.A. Huisvenseweg VD Heeze CONCEPT FINANCIEEL VERSLAG 2014

Transcriptie

1 Aan het bestuur van de Coöperatieve Bosgroep Zuid-Nederland U.A. Huisvenseweg VD Heeze CONCEPT FINANCIEEL VERSLAG 2014

2 INHOUDS OPGAVE: Coöperatieve Bosgroep Zuid Nederland U.A. Referentienummer: ALGEMEEN VERSLAG Bladzijde 1. Beoordelingsverklaring 1 2. Algemeen 2 3. Resultaten 3 4. Fiscale positie 4 JAARREKENING 1. Balans na resultaatbestemming 5 2. Winst- en verliesrekening 7 3. Algemene toelichting 8 4. Toelichting op de balans 9 5. Toelichting op de winst- en verliesrekening 13 OVERIGE GEGEVENS 16 SPECIFICATIES 1. Overzicht vaste activa 17

3 1. BE O OR D E L I NGS V E R K L AR I NG Aan: het bestuur van de Coöperatieve Bosgroep Zuid Nederland U.A. OPDRACHT Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van de Coöperatieve Bosgroep Zuid Nederland U.A, statutair gevestigd te Nuenen, beoordeeld. Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het is onze verantwoordelijkheid een beoordelingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. WE RK ZAAMHEDEN Aangezien onze werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond, mogen wij nog geen verklaring verstrekken. 1

4 2. ALGE MEE N GEGEVENS BETREFFENDE DE ONDERNEMING handelsnaam bedrijfsadres Kamer van Koophandel : Coöperatieve Bosgroep Zuid Nederland U.A. : Huisvenseweg 14, 5591 VD Heeze : Nummer te Eindhoven STATUTAIRE DOELOMSCHRIJVING Het bevorderen van een doelmatig beheer en/of meer rendabele exploitatie van landgoederen, bossen en natuurterreinen van de leden, teneinde aldus deze landgoederen, bossen en natuurterreinen duurzaam in stand te houden en de daaraan verbonden functies zoals houtproductie, recreatie, natuur en landschap te ontwikkelen. De vereniging kan daartoe naast overeenkomsten met de leden ook overeenkomsten met derden sluiten. De vereniging beoogt niet het maken van winst. VASTSTELLING JAARREKENING VOORGAAND BOEKJAAR De jaarrekening 2013 is door de algemene ledenvergadering vastgesteld op 12 juni

5 3. RES UL TATE N ALGEMEEN In de toelichting op de winst- en verliesrekening wordt naast de realisatie over het boekjaar ook de begroting over het boekjaar opgenomen. Dit wordt gedaan om inzicht te geven in de ontwikkelingen van de verschillende posten ten opzichte van de verwachtingen voorafgaand aan het boekjaar. Derhalve zijn in de kolom begroting de originele cijfers opgenomen zoals die in de ledenvergadering van 12 december 2013 zijn vastgesteld. RESULTAATANALYSE De gerealiseerde opbrengsten zijn lager dan de begrote opbrengsten over Aangezien de projecten niet in de begroting zijn gespecificeerd kunnen wij deze afwijking niet nader analyseren. De personeelskosten zijn ten opzichte van de begroting lager. Dit wordt enerzijds veroorzaakt doordat de begrote indexatie op de loonkosten niet is doorgegaan en anderzijds doordat halverwege 2014 een personeelslid uit dienst is getreden en doordat de posten opleiding en onvoorzien in de begroting hoger zijn ingeschat dan dat in werkelijkheid is besteed. De reis- en verblijfkosten zijn hoger dan begroot, wat vooral is ontstaan door hogere autokosten. De bureau- en apparaatkosten zijn hoger dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt door: lagere huisvestingskosten lagere telefoniekosten hogere advieskosten hogere kopieerkosten lagere kosten kantoorbenodigdheden lagere automatiseringskosten lagere verzekeringen en contributies hogere afschrijvingskosten hogere overige kosten De hogere advieskosten zijn vooral ontstaan doordat fiscale en economische adviezen zijn ingewonnen bij zowel de accountant, een gespecialiseerd subsidiebureau en bij een bancair adviseur over diverse aangelegenheden. De kopieerkosten zijn hoger dan begroot omdat de leasetermijnen langer doorliepen dan in eerste instantie was gepland. De automatiseringskosten waren ruimer begroot dan achteraf noodzakelijk is geweest. De oorzaak voor de grote afwijking in de afschrijvingskosten zit in het feit dat de begroting op dat punt onjuist was opgemaakt. 3

6 4. FIS CALE P OSIT IE BEREKENING VENNOOTSCH APSBELASTING Het fiscaal resultaat over 2014 is als volgt berekend: resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen niet aftrekbare gemengde kosten, 26,5% * investeringsaftrek 28% * belastbaar bedrag Hierover is aan vennootschapsbelasting verschuldigd Per balansdatum bedraagt de te ontvangen vennootschapsbelasting De samenstelling van dit bedrag is als volgt: Stand per 1 januari Vennootschapsbelasting 2013 ontvangen Vennootschapsbelasting 2012 ontvangen Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting 2014 voorlopige aanslag Stand per 31 december VASTSTELLING AANSLAGEN VENNOOTSCHAPSBELASTING De aanslagen vennootschapsbelasting zijn tot en met 2013 definitief geregeld. Ik ben graag bereid tot het verstrekken van nadere toelichtingen. Eindhoven, 4

7 Coöperatieve Bosgroep Zuid Nederland U.A. te Heeze 1. BAL AN S NA R E SU LTAA TB ES TEM M IN G ACTIVA 31 december december 2013 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa gebouwen inventaris en machines vervoermiddelen Financiële vaste activa effecten lening u/g VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen debiteuren lening u/g vennootschapsbelasting overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen beoordelingsverklaring afgegeven 5

8 PASSIVA 31 december december 2013 EIGEN VERMOGEN overige reserve KORTLOPENDE SCHULDEN crediteuren loonbelasting omzetbelasting overige schulden en overlopende passiva beoordelingsverklaring afgegeven 6

9 Coöperatieve Bosgroep Zuid Nederland U.A. te Heeze 2. WIN S T- E N VE R LIES RE KE NING Opbrengsten Bedrijfskosten 1. personeelskosten reis- en verblijfkosten bureau- en apparaatkosten Uniekosten bestuurskosten Resultaat voor belastingen buitengewone baten en lasten belastingen Resultaat na belastingen beoordelingsverklaring afgegeven 7