Financieel verslag 2011/2012 Mixed Hockeyclub Voorbeeld Sportpark Hoefslag 12 2342 KM
Voorblad 0 Inhoud Bestuursverslag 2 Algemeen 3 Resultaatvergelijk 4 Financiele positie 5 Jaarrekening 7 Balans 8 Staat van baten en lasten 10 Grondslagen 11 Toelichting balans 12 Toelichting baten en lasten 14 1 Pagina 1
Bestuursverslag Pagina 2
Bestuursverslag Eigen tekst Pagina 3
Resultaatsvergelijking Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2011/2012 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de staat van baten en lasten over 2011/2012 met ter vergelijking staat van baten en lasten over 2010/2011. Baten en kosten zijn hierbij uitgedrukt in euro's en in een percentage van de baten. 2011/2012 2010/2011 Baten 361.303 100,0% 343.712 100,0% Som der baten 361.303 100,0% 343.712 100,0% Personeelskosten 123.911 34,3% 106.412 31,0% Afschrijvingen 19.817 5,5% 19.105 5,6% Accommodatiekosten 91.365 25,3% 106.615 31,0% Trainingsondersteuning 47.023 13,0% 33.014 9,6% KNHB contributies 27.869 7,7% 25.476 7,4% Communicatiekosten 13.082 3,6% 8.892 2,6% Algemene kosten 12.365 3,4% 18.224 5,3% Inkopen bar 29.445 8,1% 26.963 7,8% Som der lasten 364.877 101,0% 344.701 100,3% Exploitatiesaldo -3.574-1,0% -989-0,3% Financiële baten & lasten 10.240 2,8% 11.579 3,4% Exploitatieresultaat 6.666 1,8% 10.590 3,1% Toelichting exploitatiesaldo Exploitatiesaldo gunstiger door: Hogere baten 17.591 Lagere accommodatiekosten 15.250 Lagere algemene kosten 5.859 Exploitatiesaldo ongunstiger door: Hogere personeelskosten 17.499 Hogere afschrijvingen 712 Hogere trainingsondersteuning 14.009 Hogere knhb contributies 2.393 Hogere communicatiekosten 4.190 Hogere inkopen bar 2.482 38.700 41.285 Lager exploitatiesaldo -2.585 Pagina 4
Financiele positie In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van uw onderneming gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beinvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 30 juni 2012 en per 30 juni 2011: 30 jun 2012 30 jun 2011 Activa Materiële vaste activa 28.955 8,8% 48.200 11,9% Voorraden en onderhanden werk 3.439 1,0% 2.107 0,5% Vorderingen en overlopende activa 17.558 5,3% 21.377 5,3% Liquide middelen 279.693 84,8% 334.154 82,3% 329.645 100,0% 405.838 100,0% Passiva Eigen vermogen 199.479 60,5% 192.813 47,5% Voorzieningen 59.815 18,1% 59.615 14,7% Langlopende schulden 5.921 1,8% 10.003 2,5% Kortlopende schulden 64.430 19,5% 143.407 35,3% 329.645 100,0% 405.838 100,0% Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden opgegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. De omvang van het werkkapitaal geeft informatie over de liquiditeitspositie van de onderneming. 30 jun 2012 30 jun 2011 verschil Voorraden en onderhanden werk 3.439 2.107 1.332 Vorderingen en overlopende activa 17.558 21.377-3.819 Liquide middelen 279.693 334.154-54.461 300.690 357.638-56.948 Af: Kortlopende schulden -64.430-143.407 78.977 Netto werkkapitaal 236.260 214.231 22.029 Solvabiliteit Uit de sovabiliteit - de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen - blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. Hoe hoog deze solvabiliteit moet zijn, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van Pagina 5
de onderneming. Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen 158,4% 95,5% Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen 62,5% 49,2% Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa eb de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming. Quick ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen - voorraden) / kortlopende schulden4,6 2,5 Current ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden 4,6 2,5 Rentabiliteit De rentabiliteit van het vreemd vermogen geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het vreemd vermogen in de onderneming. Rente lasten / gemiddeld vreemd vermogen 0,0 0,0 Pagina 6
Jaarrekening 2011/2012 Pagina 7
Balans per 30 juni 2012 (na resultaatsbestemming) 30 jun 2012 30 jun 2011 ACTIVA Clubhuis 4.124 12.372 Verlichting 4.282 10.853 Inventaris 20.549 24.975 Materiële vaste activa 28.955 48.200 Voorraad 3.439 2.107 Voorraden en onderhanden werk 3.439 2.107 Debiteuren 6.208 5.833 Overige vorderingen 11.350 15.544 Vorderingen en overlopende activa 17.558 21.377 Rekening courant bank 277.685 333.450 Kas 2.008 704 Liquide middelen 279.693 334.154 Activa 329.645 405.838 Pagina 8
Balans per 30 juni 2012 (na resultaatsbestemming) 30 jun 2012 30 jun 2011 PASSIVA Eigen vermogen 199.479 192.813 Eigen vermogen 199.479 192.813 Voorzieningen 59.815 59.615 Voorzieningen 59.815 59.615 Overige langlopende leningen 5.921 10.003 Langlopende schulden 5.921 10.003 Schulden aan leveranciers en handelskredieten 18.336 39.802 Overige schulden 46.094 103.605 Kortlopende schulden 64.430 143.407 Passiva 329.645 405.838 Pagina 9
Staat van baten en lasten over 2011/2012 Begroting Exploitatie Exploitatie 2011/2012 2011/2012 2010/2011 Baten Baten 367.000 361.303 343.712 Som der baten 367.000 361.303 343.712 Lasten Personeelskosten 148.500 123.911 106.412 Afschrijvingen 15.000 19.817 19.105 Accommodatiekosten 89.500 91.365 106.615 Trainingsondersteuning 33.000 47.023 33.014 KNHB contributies 28.120 27.869 25.476 Communicatiekosten 12.750 13.082 8.892 Algemene kosten 10.130 12.365 18.224 Inkopen bar 30.000 29.445 26.963 Totaal lasten 367.000 364.877 344.701 Exploitatiesaldo 0-3.574-989 Financiële baten & lasten 0 10.240 11.579 Exploitatieresultaat 0 6.666 10.590 Pagina 10
Grondslagen voor de waardering Algemeen Activiteiten De activiteiten van Mixed Hockeyclub Voorbeeld, statutair gevestigd op de Sportpark Hoefslag 12 2342 KM te bestaan voornamelijk uit het uitoefenen van hockey in verenigingsverband. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en de passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomenindien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf van ingebruikneming. Ontwikkeling ledenbestand ultimo ultimo ultimo jun-12 jun-11 jun-10 Senioren 289 289 254 Junioren 671 684 659 960 973 913 Pagina 11
Toelichting op de balans per 30 juni 2012 Materiële vaste activa Een overzicht van de materiele vaste activa is onderstaand opgenomen: Clubhuis Verlichting Inventaris Totaal Aanschaffingen 92.372 36.853 29.975 159.200 Cum. afschrijving -80.000-26.000-5.000-111.000 Boekwaarde begin 12.372 10.853 24.975 48.200 (Des)investeringen 11.569-6.571-4.426 572 Afschrijvingen -19.817 0 0-19.817 Mutaties -8.248-6.571-4.426-19.245 Boekwaarde einde 4.124 4.282 20.549 28.955 Voorraden en onderhanden werk 30 jun 2012 30 jun 2011 Voorraad Voorraad 3.439 2.107 3.439 2.107 Vorderingen en overlopende activa Debiteuren 6.208 5.833 6.208 5.833 Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten 11.350 15.544 11.350 15.544 Liquide middelen Rekening courant bank Bank 277.685 333.450 277.685 333.450 Kas Kas 2.008 704 2.008 704 Pagina 12
Toelichting op de balans per 30 juni 2012 Langlopende schulden Een overzicht van de langlopende schulden is onderstaand opgenomen: Overige langlopende leningen Lening brouwerij Vooruit ontvangen sponsoring Totaal Boekwaarde begin 4.031 5.972 10.003 Opnames 0 0 0 Aflossingen -1.190-2.892-4.082 Totaal mutaties -1.190-2.892-4.082 Boekwaarde einde 2.841 3.080 5.921 Kortlopende schulden 31 dec 2012 31 dec 2011 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 18.336 39.802 18.336 39.802 Overige schulden Te betalen kosten 46.094 103.605 46.094 103.605 Pagina 13
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2011/2012 Begroting Exploitatie Exploitatie 2011/2012 2011/2012 2010/2011 Baten Contributies 232.000 227.588 221.710 Sponsoring 50.000 40.205 38.732 Bar 60.000 56.617 58.448 Subsidies 25.000 31.733 23.011 Overige inkomsten 0 5.160 1.811 367.000 361.303 343.712 Lonen en salarissen Personeel en vrijwilligers 148.500 123.911 106.412 148.500 123.911 106.412 Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen 15.000 19.817 19.105 15.000 19.817 19.105 Accommodatiekosten Huur complex 37.250 35.416 36.829 Huur zaal 12.000 11.174 11.031 Gas, water en licht 27.000 21.463 19.426 Verzekeringen 4.950 5.085 4.881 Onderhoud 2.500 9.181 27.901 Schhonmaak 4.800 8.841 5.887 Overige huisvesting 1.000 205 660 89.500 91.365 106.615 Trainingsondersteuning Cursussen 4.000 3.840 3.064 Dames en heren 1 5.000 13.376 3.789 Keepersuitrustingen 17.500 20.640 15.449 Trainingsmaterialen 1.500 1.468 2.816 Kleine investeringen 0 6.509 6.470 Toernooien 5.000 1.190 1.426 33.000 47.023 33.014 KNHB contributies Veld 20.245 18.899 18.501 Zaal 7.875 8.970 6.975 28.120 27.869 25.476 Pagina 14
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2011/2012 Begroting Exploitatie Exploitatie 2011/2012 2011/2012 2010/2011 Communicatiekosten Internet 6.500 5.072 4.368 Telefoon 5.250 6.647 3.482 Overige 1.000 1.363 1.042 12.750 13.082 8.892 Algemene kosten Bankkosten 4.130 3.841 3.706 Dotatie lustrum 0 0 5.000 Drukwerk 2.250 2.527 3.457 Evenementen 2.250 3.712 4.430 Overige 1.500 2.285 1.631 10.130 12.365 18.224 Inkopen bar Inkopen bar 29.445 29.445 26.963 29.445 29.445 26.963 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten 10.240 10.240 11.579 10.240 10.240 11.579 Pagina 15