Jaarrekening 2013 Stichting Promens Care
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2013 5.1.1 Balans per 31 december 2013 1 5.1.2 Resultatenrekening over 2013 2 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2013 3 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 4-9 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2013 10-15 5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 16 5.1.8 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 17-20 5.1.9 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 21 5.1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 22 5.1.11 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 23-29 5.1.12 Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 30 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 31 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 31 5.2.3 Resultaatbestemming 31 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 31 5.2.5 Nevenvestigingen 31 5.2.6 Controleverklaring 32
5.1 JAARREKENING
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec-13 1-jan-13 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa 1 0 0 Materiële vaste activa 2 35.672.240 40.821.740 Totaal vaste activa 35.672.240 40.821.740 Vlottende activa Voorraden 4 140.927 144.706 Vorderingen uit hoofde van bekostiging 5 2.711.344 2.739.340 Overige vorderingen 6 1.385.271 1.129.104 Liquide middelen 8 47.993.653 42.510.997 Totaal vlottende activa 52.231.195 46.524.147 Totaal activa 87.903.435 87.345.887 PASSIVA Ref. 31-dec-13 1-jan-13 Eigen vermogen 9 Kapitaal 17.741 17.741 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 44.867.562 38.209.911 Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 808.843 790.379 Totaal eigen vermogen 45.694.146 39.018.031 Voorzieningen 10 12.752.834 16.201.957 Langlopende schulden (nog voor meer 11 6.670.764 7.817.070 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging 5 0 2.567.439 Overige kortlopende schulden 12 22.785.691 21.741.390 Totaal passiva 87.903.435 87.345.887 Pagina 1
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref. 2013 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 15 109.080.504 111.589.179 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 16 5.441.713 5.704.312 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 17 1.211.496 1.114.552 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 18 1.214.040 1.233.524 Som der bedrijfsopbrengsten 116.947.753 119.641.567 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 19 75.730.865 74.696.412 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 3.760.442 3.451.920 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 21 4.359.428 0 Overige bedrijfskosten 22 26.564.030 32.503.789 Som der bedrijfslasten 110.414.765 110.652.121 BEDRIJFSRESULTAAT 6.532.988 8.989.446 Financiële baten en lasten 23 143.127 193.523 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 6.676.115 9.182.969 Buitengewone baten 24 0 0 Buitengewone lasten 24 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 6.676.115 9.182.969 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 5.657.651 6.164.369 Bestemmingsreserve WMO 0 0 Bestemmingsreserve stelselwijziging zorglandschap 1.000.000 3.000.000 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 18.464 18.600 6.676.115 9.182.969 Pagina 2
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. 2013 2012 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 6.532.988 8.989.446 Aanpassingen voor: - bijzondere waardeverminderingen vastgoed 4.359.428 - afschrijvingen 3.760.442 3.451.920 - desinvesteringen materiële vaste activa 616.913 1.092.276 - mutaties voorzieningen -3.449.123 6.290.755 5.287.660 10.834.951 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden 3.779 44.317 - vorderingen -256.167 85.261 - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging -2.593.106 10.588.979 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 631.177 1.475.127-2.214.317 12.193.684 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 9.606.331 32.018.081 Ontvangen interest 542.070 579.177 Betaalde interest -356.557-385.654 Buitengewoon resultaat 0 0 185.513 193.523 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 9.791.844 32.211.604 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -3.162.882-9.913.150 Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Investeringen immateriële vaste activa 0 0 Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0 Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 0 0 Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing leningen 0 0 Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -3.162.882-9.913.150 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden -1.146.306-738.756 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -1.146.306-738.756 Mutatie geldmiddelen 5.482.656 21.559.698 Stand geldmiddelen per 1 januari 42.510.997 20.951.299 Stand geldmiddelen per 31 december 47.993.653 42.510.997 Toelichting: Pagina 3
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling stichting Promens Care is statutair (en feitelijk) gevestigd te Assen, op het adres Lauwers 17. De belangrijkste activiteiten zijn: het bieden van zorg- en dienstverlening aan mensen met een verstandelijke beperking, mensen met een psychische aandoening en/of psychiatrische problematiek en mensen die gebruik maken van maatschappelijke opvang. Zorginstelling stichting Promens Care behoort tot de stichting Cosis. Aan het hoofd van deze groep staat stichting Cosis te Assen. De jaarrekening van zorginstelling stichting Promens Care is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van stichting Cosis te Assen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: Stelselwijziging Ten opzichte van de jaarrekening 2012 zijn de vorderingen/schulden uit hoofde van de bekostiging per balansdatum niet meer gesaldeerd. Per 1 januari 2013 zijn deze over de diverse jaren bestaande vorderingen uit hoofde van financieringstekorten als vordering aan de actiefzijde van de balans opgenomen en de uit diverse jaren bestaande schulden uit hoofde van financieringsoverschotten als schuld op de passiefzijde van de balans opgenomen. Deze stelselwijziging heeft geen effect op het vermogen per 31 december 2012 en het resultaat 2012. Kasstroom Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgende de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom en uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, zijn niet in het overzicht opgenomen. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd stichting Cosis aan te merken als verbonden partij. De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen die in de consolidatie van Cosis betrokken zijn: stichting Cosis te Assen stichting Promens Care te Assen stichting NOVO te Groningen stichting Huize Bartje te Groningen stichting Kassei te Groningen Pagina 4
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De instelling beschikt niet over materiële vaste activa waarvan zij krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Promens Care beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van goedgekeurde investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn van 6 jaar (2012-2017) waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg, is in de NBA wijzer 2, d.d. 24 oktober 2011, geconcludeerd dat sprake is van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan heeft Promens Care overeenkomstig RJ 121 getoetst of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. In 2013 is meer duidelijkheid ontstaan over de gevolgen daarvan voor Promens Care: Op grond van deze ontwikkelingen is ultimo 2013 wederom sprake van indicaties die duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg daarvan heeft Promens Care ultimo 2013 opnieuw, overeenkomstig RJ 121, getoetst of de toekomstige kapitaalslasten nog kunnen worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. Voor het gecumuleerde verschil is een voorziening herpositionering vastgoed gevormd. Tevens heeft op een aantal eigendomspanden een afwaardering op een deel van de boekwaarde plaatsgevonden. Pagina 5
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs of lagere opbrengstwaarde op basis van FIFO. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de reële waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De verwachte oninbaarheid is gebaseerd op de som van de uitstaande posten van 90 dagen en ouder. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Per individuele voorziening dient een toelichting van de grondslagen voor waardering te worden opgenomen, bijvoorbeeld: Voorziening groot onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. Voorziening uitgestelde beloningen Conform de Regeling verslaggeving WTZi, RJ 271 Richtlijn inzake Personeelsbeloningen, artikel 3.4 '' Personeelsbeloningen betaalbaar op termijn' is de voorziening uitgestelde beloningen getroffen om verplichte vergoedingen aan personeel te realiseren. Het bedrag van de voorziening is aan de hand van berekeningen van de salarisadministratie bepaald. De gehanteerde verdisconteringsvoet bedraagt 4%. Voorziening levensfasebudget In de nieuwe CAO zijn de regels met betrekking tot levensfasebudget(lfb) nader uitgewerkt. Het gaat hier onder andere om de overgangsregelingen voor 55 t/m 64 jarigen, 50 t/m 54 jarigen en 45 t/m 49 jarigen. Voor de categorieën oudere werknemers die op 1 oktober 2009 in dienst waren bij een instelling voor Gehandicaptenzorg zijn er overgangsregelingen. Bepalend voor de indeling en dus het jaarlijks verlof is daarbij de leeftijd van de werknemer op 31 december 2009. Categorie 55 t/m 64 jaar op 31-12-2009 Voor deze categorie heeft Promens Care een voorziening gemaakt op basis van de personeelsgegevens, die bekend waren op 31 december 2013. Het bedrag van de voorziening is als volgt bepaald. Het aantal verlof uren per jaar per werknemer vermenigvuldigd met het aantal jaren dat de werknemer nog werkt tot zijn pensioen. Dit maal het uurtarief per medewerker, komt uit op een voorziening voor de komende jaren van 2.261.904. Stand van deze voorziening per ultimo 2013 is 1.359.506. Pagina 6
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Categorie 50 t/m 54 jaar op 31-12-2009 Voor deze categorie heeft Promens Care een voorziening gemaakt op basis van de personeelsgegevens, die bekend waren op 31 december 2013. Het bedrag van de voorziening is als volgt bepaald. Het aantal verlof uren per jaar per werknemer vermenigvuldigt met het aantal jaren dat de werknemer nog werkt tot zijn pensioen. Dit maal het uurtarief per medewerker, komt uit op een voorziening voor de komende jaren van 2.065.196. Stand van deze voorziening per ultimo 2013 is 1.696.402. Categorie 45 t/m 49 jaar op 31-12-2009 Voor deze categorie heeft Promens Care een voorziening gemaakt op basis van de personeelsgegevens, die bekend waren op 31 december 2013. Het bedrag van de voorziening is als volgt bepaald. Medewerkers die op 31 december 2009 behoren tot de leeftijdsgroep 45-49 jaar, krijgen eenmalig op 55 jarige leeftijd 200 uren verlof. Voor deze verplichting is een voorziening getroffen. Deze voorziening is gebaseerd op kansberekening waarbij de uurtarieven van betreffende medewerkers x 200 uur(naar rato) zijn meegenomen De voorziening voor de komende jaren is berekend op 437.007 Voorziening herpositionering vastgoed Zie voorgaande pagina, bijzondere waardeverminderingen van vaste activa, voor toelichting op deze voorziening. Langlopende/kortlopende schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde. Na de eerste verwerking worden de schulden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Pagina 7
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Pensioenen Stichting Promens Care heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij stichting Promens Care. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Promens Care betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Promens Care heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Promens Care heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. - De in het boekjaar werkelijk geleverde productie-uren / -dagdelen (waaronder verpleging, persoonlijke verzorging, begeleiding, dagbehandeling, uitleen van verpleegartikelen en vervoer) en de daarvoor in de rekenstaat overeengekomen tarieven; - Nacalculeerbare kapitaalslasten met betrekking tot afschrijvingen, huur, rente en overige nacalculeerbare kapitaalslasten, Deze zijn gebaseerd op de daarvoor in de rekenstaat overeengekomen bedragen en het rentenormeringsmodel; - Overige budgetcomponenten, waaronder toeslagen, zorginfrastructuur, generieke budgetkortingen, MRSA, innovatie, inrichtingskosten bij gedwongen verhuizing, extreme zorgzwaarte en extreme zorggebonden materiaalkosten en geneesmiddelen op cliëntniveau; - Nagekomen budgetaanpassingen vanuit voorgaande jaren welke in het boekjaar zijn toegekend door het zorgkantoor. Bij de opbrengstverantwoording is rekening gehouden met de productieafspraken welke met betrekking tot het boekjaar 2013 zijn overeengekomen met het zorgkantoor en de voorlopige budgetmutaties zoals opgenomen in de rekenstaat. De mogelijke indexering van het wettelijk budget voor het jaar 2014 is niet meegenomen in de opbrengstverantwoording. Pagina 8 Opbrengstverantwoording Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties worden verantwoord op basis van: - De in het boekjaar werkelijk geleverde verblijfsdagen en de daarvoor in de rekenstaat overeengekomen ZZPtarieven;
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De niet-gebudgetteerde zorgprestaties worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de opbrengsten zijn gerealiseerd. De niet gebudgetteerde zorgprestaties worden verantwoord op basis van: - De werkelijk geleverde zorg en diensten in het boekjaar en de met de betrokken instellingen overeengekomen tarieven; - De werkelijk geleverde zorg en diensten in het boekjaar en de met de betrokken cliënten overeengekomen tarieven, waaronder PGB s; - De werkelijk geleverde productie uit hoofde van de Huishoudelijke Hulp in het boekjaar en de met de gemeente overeengekomen tarieven; - Overige opbrengsten uit hoofde van zorgverlening op basis van de specifieke afspraken. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp, inclusief overige WMO-prestaties) Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. De subsidies van ministeries / gemeenten / provincies worden verantwoord op basis van de werkelijk geleverde zorg en diensten in het boekjaar en de met de betrokken ministeries / gemeenten / provincies overeengekomen tarieven. Overige bedrijfsopbrengsten De overige opbrengsten omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de opbrengsten geheven belastingen en na eliminatie van transacties binnen de Groep. Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico s met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. In de overige bedrijfsopbrengsten worden onder meer de vergoedingen voor catering, winkelverkopen, parkeergelden, uitgeleend personeel, verhuur van onroerend goed en gerealiseerde boekwinsten op verkoop van onroerend goed verantwoord. Pagina 9
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-13 1-jan-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen 27.014.319 26.531.366 Machines en installaties 0 0 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 8.594.129 8.197.374 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 63.792 6.093.000 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa 35.672.240 40.821.740 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2013 2012 Boekwaarde per 1 januari 40.821.740 35.452.786 Bij: investeringen 9.680.283 10.349.463 Af: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 3.760.442 3.451.920 Af: bijzondere waardeverminderingen 4.359.428 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: gereedgekomen onderhanden werk 6.093.000 436.313 Af: desinvesteringen 616.913 1.092.276 Boekwaarde per 31 december 35.672.240 40.821.740 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. In toelichting 5.1.9 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec-13 1-jan-13 Buurtsuper Valthe 35.840 40.341 Overige winkelvoorraden 103.385 102.343 Overige voorraden: 0 0 Emballage 1.702 2.022 Totaal voorraden 140.927 144.706 Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht is nihil. Pagina 10
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 5. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec-13 1-jan-13 1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2.711.344 2.739.340 Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging 2.711.344 2.739.340 Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec-13 1-jan-13 1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 2.567.439 Totaal schulden uit hoofde van bekostiging 0 2.567.439 Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2010 2011 2012 2013 totaal Saldo per 1 januari 0-2.567.439 2.739.340 171.901 Financieringsverschil boekjaar 0 0 2.711.344 2.711.344 Correcties voorgaande jaren 0 0-220.970-220.970 Betalingen/ontvangsten 0 2.567.439-2.518.370 49.069 Subtotaal mutatie boekjaar 0 2.567.439-2.739.340 2.711.344 2.539.443 Saldo per 31 december 0 0 0 2.711.344 2.711.344 Stadium van vaststelling (per erkenning): GGZ-Drenthe- 300-1418 c c c a VG-Drenthe- 300-1419 c c c a VG-Groningen- 300-1420 c c c a GGZ-Groningen-300-1421 c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-13 1-jan-13 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2.711.344 2.739.340 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 2.567.439 2.711.344 171.901 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2013 2012 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 109.301.474 111.998.232 Af: ontvangen voorschotten 106.590.130 109.258.892 Af: overige ontvangsten 0 0 0 0 Totaal financieringsverschil 2.711.344 2.739.340 Toelichting: Pagina 11
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-13 1-jan-13 Vorderingen op debiteuren 828.225 784.146 Voorziening debiteuren 79.003 82.193 Telling 749.222 701.953 Overige vorderingen: Vrienden van Promens Care 8.378 21.023 Leningen personeel 81.310 73.907 Vooruitbetaalde bedragen: Huren 0 24.993 Vordering IZZ 0 1.645 Nog te ontvangen bedragen: Overige overlopende activa: Gemeente Assen 41.234 11.120 Overige posten 505.127 294.463 Totaal overige vorderingen 1.385.271 1.129.104 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-13 1-jan-13 Bankrekeningen 47.892.984 42.415.478 Kassen 100.669 95.519 Totaal liquide middelen 47.993.653 42.510.997 Toelichting: In de liquide middelen zijn deposito's tot een bedrag van EUR 15.000.000 begrepen, die vrij beschikbaar zijn. De overige liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Pagina 12
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-13 1-jan-13 Kapitaal 17.741 17.741 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 44.867.562 38.209.911 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 808.843 790.379 Totaal eigen vermogen 45.694.146 39.018.031 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Kapitaal 17.741 0 0 17.741 17.741 0 0 17.741 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Reserve aanvaardbare kosten: 33.909.911 5.657.651 0 39.567.562 0 0 0 0 Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO 0 0 0 0 Innovatie Zorg- en Dienstverleningsaanbod 1.300.000 0 0 1.300.000 Stelselwijziging zorglandschap 3.000.000 1.000.000 0 4.000.000 Herwaarderingsreserve: 0 0 0 0 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 38.209.911 6.657.651 0 44.867.562 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Algemene reserves: vanuit rechtsvoorgangers van Stichting Promens Care. 790.379 18.464 0 808.843 0 0 0 Bestemmingsreserves: Bestemmingsfondsen: Herwaarderingsreserve: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 790.379 18.464 0 808.843 Toelichting: Het niet collectief gefinancierd vrij vermogen is ontstaan bij de rechtsvoorgangers van Stichting Promens Care. Met ingang van 2012 wordt het niet collectief gefinancierd vermogen in stand gehouden door toevoeging van rente. Het vermogen zal worden ingezet ten behoeve van de algemene ontwikkeling van clienten, daar waar geen financiering vanuit publieke middelen mogelijk is. Pagina 13
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 31-dec-2013 Voorziening uitgesteld beloningen 501.314 137.861 133.198 0 505.977 Voorziening groot onderhoud 1.495.936 222.370 91.830 0 1.626.476 Voorziening levensfasebudget 4.108.617 76.091 615.702 0 3.569.006 Voorziening langdurig zieken 293.907 196.435 293.906 0 196.436 Voorziening herpositionering vastgoed 9.802.183 0 2.947.244 0 6.854.939 Totaal voorzieningen 16.201.957 632.757 4.081.880 0 12.752.834 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 3.097.862 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 9.654.973 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 2.181.517 Toelichting per categorie voorziening: 11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-13 1-jan-13 Schulden aan banken 6.670.764 8.555.823 Overige langlopende schulden 0 0 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 6.670.764 8.555.823 Het verloop is als volgt weer te geven: 2013 2012 Stand per 1 januari 8.555.823 9.598.816 Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen 738.753 1.042.993 Stand per 31 december 7.817.070 8.555.823 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 1.146.306 738.753 Stand langlopende schulden per 31 december 6.670.764 7.817.070 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 1.146.306 738.753 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 6.670.764 7.817.070 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 4.401.905 5.194.647 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 14
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-13 1-jan-13 Schulden aan banken 0 0 Crediteuren 2.473.997 2.275.483 Saldo NOVO/PMC 241.000 0 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 1.146.306 738.753 Belastingen en sociale premies 2.845.516 3.230.479 Schulden terzake pensioenen 1.078.802 991.189 Nog te betalen salarissen 555.255 490.813 Vakantiegeld 2.231.138 2.118.625 Vakantiedagen 957.567 981.832 Overige schulden: BTW 47.510 883.784 Gereserveerde uren Levensloop 3.089.559 1.866.055 Nog te betalen kosten: Schuld SFD 110 3.936 Overige schulden 695.199 1.016.768 Nog te verrekenen met bewoners 27.695 28.920 Vooruitontvangen opbrengsten: Overige overlopende passiva: Lopend intrest geldleningen 119.642 130.170 Overlopende posten 7.276.395 6.984.583 Totaal overige kortlopende schulden 22.785.691 21.741.390 14. Niet in de balans opgenomen regelingen Op balansdatum heeft stichting Promens Care uit hoofde van huurcontracten de volgende verplichtingen voor het komende jaar. Tevens is aangegeven wat de looptijd van de verplichtingen is. Huren Contracten tot 1 jaar 7.702.466 Contracten van 1 tot 5 jaar 15.646.372 Contracten langer dan 5 jaar 12.084.534 35.433.372 Garanties Door de ABN AMRO bank zijn voor rekening en risico van de cliënt garanties afgegeven op garantie-obligo nr. 24.01.54.932. Het gaat hierbij om de volgende huurpanden: Mastmakerstraat 4 Assen 2.553 Friesestraat 64 Coevorden 8.709 Norgerweg 2d Roden 24.802 36.064 Door de Rabobank Noord-Drenthe zijn voor rekening en risico van de cliënt garanties afgegeven op garantie-obligo nr. 1528.85.412, 1472.664.752 en 1541.66.197 Het gaat hierbij om de volgende huurpanden: Weerdingerstraat 84 Emmen 13.853 Ripperdalaan 7 Groningen 2.581 Angelsloërdijk 29E Emmen 15.684 32.118 Stichting Promens Care heeft voor opgenomen leningen, met een restschuld ultimo 2013 van in totaal 5.043.795,- borging van het Waarborgfonds voor de Zorgsector ontvangen. Indien Stichting Promens Care onverhoopt niet meer in staat zou zijn aan haar rente- en aflossingsverplichtingen van deze schulden te voldoen, neemt het Waarborgfonds deze verplichting over. Het Waarborgfonds beschikt hiertoe over een ruim risicovermogen. Als het Waarborgfonds niet meer aan haar uit borging voortkomende verplichtingen kan voldoen, kan Stichting Promens Care worden verplicht om maximaal 3% van de restschuld van haar geborgde leningen als renteloze lening aan het Waarborgfonds te verstrekken. Dit bedraagt per ultimo 2013 151.314,-. Pagina 15
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde 39.133.186 0 15.380.882 6.093.000 0 60.607.068 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 12.601.820 0 7.183.508 0 0 19.785.328 Boekwaarde per 1 januari 2013 26.531.366 0 8.197.374 6.093.000 0 40.821.740 Mutaties in het boekjaar - investeringen 6.929.376 0 2.687.115 63.792 0 9.680.283 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 1.983.458 0 1.776.984 0 0 3.760.442 - bijzondere waardeverminderingen 4.014.884 0 344.544 0 0 4.359.428 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 344.770 0 748.664 0 0 1.093.434.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 344.770 0 748.664 0 0 1.093.434 - desinvesteringen aanschafwaarde 492.691 0 217.004 6.093.000 0 6.802.695 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 44.610 0 48.172 0 0 92.782 per saldo 448.081 0 168.832 6.093.000 0 6.709.913 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 482.953 0 396.755-6.029.208 0-5.149.500 Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde 45.225.101 0 17.102.329 63.792 0 62.391.222 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 18.210.782 0 8.508.200 0 0 26.718.982 Boekwaarde per 31 december 2013 27.014.319 0 8.594.129 63.792 0 35.672.240 Afschrijvingspercentage 2,5-10% 0,0% 10-20% 0,0% 0,0% Pagina 16
5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde 368.067 1.952.138 481.383 11.472.412 0 9.197.191 4.449.373 6.093.000 34.013.564 60.607.068 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 251.090 0 96.229 4.593.989 0 2.337.927 1.034.977 0 8.314.212 19.785.328 Boekwaarde per 1 januari 2013 116.977 1.952.138 385.154 6.878.423 0 6.859.264 3.414.396 6.093.000 25.699.352 40.821.740 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 70.000 64.107 2.138.914 0 161.658 1.461.177 63.792 3.959.648 9.680.283 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 9.108 0 36.308 441.114 0 542.100 332.924 0 1.361.554 3.760.442 - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 3.128 0 0 234.894 53.764 0 291.786 1.093.434.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 3.128 0 0 234.894 53.764 0 291.786 1.093.434 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 492.691 6.093.000 6.585.691 6.802.695 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 44.610 0 44.610 92.782 per saldo 0 0 0 0 0 0 448.081 6.093.000 6.541.081 6.709.913 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -9.108 70.000 27.799 1.697.800 0-380.442 680.172-6.029.208-3.942.987-790.072 Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde 368.067 2.022.138 542.362 13.611.326 0 9.123.955 5.364.095 63.792 31.095.735 62.391.222 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 260.198 0 129.409 5.035.103 0 2.645.133 1.269.527 0 9.339.370 22.359.554 Boekwaarde per 31 december 2013 107.869 2.022.138 412.953 8.576.223 0 6.478.822 4.094.568 63.792 21.756.365 40.031.668 Afschrijvingspercentage 2,5% 0,0% 5,0% 2,5% 0,0% 5,0% 5,0% 0,0% Pagina 17
5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde 0 0 0 1.475.540 0 1.475.540 1.475.540 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 1.019.076 0 1.019.076 1.019.076 Boekwaarde per 1 januari 2013 0 0 0 456.464 0 456.464 456.464 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 46.091 0 46.091 46.091 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 0 0 0 119.819 0 119.819 119.819 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 161.544 0 161.544 161.544.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 161.544 0 161.544 161.544 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0-73.728 0-73.728-73.728 Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde 0 0 0 1.360.087 0 1.360.087 1.360.087 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 977.351 0 977.351 977.351 Boekwaarde per 31 december 2013 0 0 0 382.736 0 382.736 382.736 Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 10,0% 0,0% Pagina 18
5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.3 WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde 12.179.407 521.568 1.204.367 13.905.342 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 5.341.017 184.283 639.132 6.164.432 Boekwaarde per 1 januari 2013 6.838.390 337.285 565.235 7.740.910 Mutaties in het boekjaar - investeringen 1.556.719 117.421 966.884 2.641.024 - herwaarderingen 0 0 0 0 - afschrijvingen 1.252.029 106.964 298.172 1.657.165 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 475.810 46.137 65.173 587.120.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 475.810 46.137 65.173 587.120 - desinvesteringen aanschafwaarde 15.960 0 201.044 217.004 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 3.868 0 44.304 48.172 per saldo 12.092 0 156.740 168.832 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 292.598 10.457 511.972 815.027 Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde 13.244.356 592.852 1.905.034 15.742.242 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 6.113.368 245.110 827.827 7.186.305 Boekwaarde per 31 december 2013 7.130.988 347.742 1.077.207 8.555.937 Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0% Pagina 19
5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.4 Kleinschalige Woonvoorzieningen Subtotaal Kleinschalige Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden woonvoorvoorzieningen gebouwen bouwingen Projecten zieningen Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde 700.109 288.942 4.085.701 0 4.536.308 1.601.562 0 11.212.622 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 54.594 2.286.391 0 1.464.560 482.063 0 4.287.608 Boekwaarde per 1 januari 2013 700.109 234.348 1.799.310 0 3.071.748 1.119.499 0 6.925.014 Mutaties in het boekjaar - investeringen 70.000 48.999 2.138.914 0 46.466 729.141 0 3.033.520 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 0 26.938 192.232 0 275.246 127.488 0 621.904 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 35.950 17.034 0 52.984.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 35.950 17.034 0 52.984 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 70.000 22.061 1.946.682 0-228.780 601.653 0 2.411.616 Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde 770.109 337.941 6.224.615 0 4.546.824 2.313.669 0 14.193.158 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 81.532 2.478.623 0 1.703.856 592.517 0 4.856.528 Boekwaarde per 31 december 2013 770.109 256.409 3.745.992 0 2.842.968 1.721.152 0 9.336.630 Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2,5% 0,0% 5,0% 5,0% 0,0% Pagina 20
5.1.9.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2012 2013 gereed t/m 2013 Nominaal bedrag WTZi Indexering WTZi Aangepaste goedkeuring Vijverstee 42550 6.093.000 0 6.093.000 0 0 0 0 2013 I & A 11190 0 63.792 0 63.792 0 0 0 2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Totaal 6.093.000 63.792 6.093.000 63.792 0 0 0 5.1.9.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN onderhanden Nummer Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten Smetanalaan VG 42550 3.242.763 0 0 3.242.763 0 0 Smetanalaan GGZ 43560 0 0 3.242.762 3.242.762 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Totaal 3.242.763 0 3.242.762 6.485.525 0 0 Jaar van oplevering Pagina 21
BIJLAGE 5.1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2012 Nieuwe leningen in 2013 Aflossing in 2013 Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2013 Resterende looptijd in jaren eind 2013 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflos-sing 2014 Gestelde zekerheden % Rabobank 27-1-1993 1.815.121 40 hypotheek 4,40% 310.749-45.741 265.008 36.303 6 lineair 45.741 Wfz Bank Ned.Gemeenten 1-8-2007 3.000.000 20 hypotheek 4,27% 2.259.414-150.628 2.108.787 1.355.647 14 variabel 150.628 WFz Bank Ned.Gemeenten 18-10-2011 3.000.000 20 hypotheek 3,30% 2.100.000-150.000 1.950.000 1.200.000 13 lineair 150.000 WFz Bank Ned.Gemeenten 20-9-2006 351.588 13 hypotheek 4,22% 189.317-27.045 162.272 27.045 6 lineair 27.045 Staat der Ned. Bank Ned.Gemeenten 15-3-2004 623.698 23 hypotheek 4,05% 188.886-12.592 176.294-1 lineair 176.294 Staat der Ned. Bank Ned.Gemeenten 1-2-1994 1.478.586 25 hypotheek 4,19% 399.383-59.956 339.427-1 variabel 339.428 Staat der Ned. Bank Ned.Gemeenten 30-10-2003 2.669.011 24 hypotheek 4,75% 765.377-105.945 659.432 383.184 14 variabel 105.945 Staat der Ned. Bank Ned.Gemeenten 15-10-1997 569.948 16 hypotheek 5,93% 35.621-35.621 - - 0 lineair - Prov.Dr Bank Ned.Gemeenten 12-01-2009 1.200.000 13 hypotheek 4,80% 816.000-96.000 720.000 240.000 8 variabel 96.000 Wfz ASN 25-5-1999 2.942.765 40 hypotheek 4,50% 1.491.076-55.225 1.435.851 1.159.726 26 lineair 55.225 Staat der Ned. Totaal 8.555.823 0 738.753 7.817.071 4.401.905 1.146.306 Pagina 22
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: 2013 2012 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 109.080.504 111.589.179 Beschikbaarheidsbijdragen 0 0 Totaal 109.080.504 111.589.179 Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.12. Toelichting: De niet-gebudgetteerde zorgprestaties worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de opbrengsten zijn gerealiseerd. Zie blz. 7 voor verdere toelichting. 16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: 2013 2012 Opbrengsten in opdracht van andere instellingen 107.378 228.575 Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en 966.915 1.042.801 opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten 4.235.189 4.253.433 Opbrengst kraamzorg 0 0 Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) 132.231 179.503 Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Totaal 5.441.713 5.704.312 Toelichting: 17. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: 2013 2012 Subsidies AWBZ/Zvw-zorg 0 0 Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Veiligheid en Justitie 0 34.400 Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) 228.103 244.367 Overige Rijkssubsidies 41.092 47.214 Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief 942.301 788.571 overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 0 0 Totaal 1.211.496 1.114.552 Toelichting: Pagina 23
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Activiteiten/ overige dienstverlening 844.354 878.200 Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Overige opbrengsten 369.686 355.324 Totaal 1.214.040 1.233.524 Toelichting: LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Lonen en salarissen 57.805.443 54.910.363 Sociale lasten 7.985.580 7.176.208 Pensioenpremies 4.786.235 4.354.342 Andere personeelskosten: Ontvangen ziekengeld -836.776-975.863 Dotatie/ontrekking voorziening PBL, jubileum en langdurig zieken -632.420 1.930.451 Subtotaal 69.108.062 67.395.501 Personeel niet in loondienst 4.418.142 4.553.655 Overige personeelskosten 2.204.661 2.747.256 Totaal personeelskosten 75.730.865 74.696.412 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: CAO VG 1.196 1.169 CAO GGZ 355 323 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 1.551 1.492 Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0 Toelichting: Het in de resultatenrekening verwerkte bedrag met betrekking tot de cirisisheffing bedraagt 3.891.
Pagina 24
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2013 2012 Afschrijvingen: - immateriële vaste activa 0 0 - materiële vaste activa 3.760.442 3.451.920 Totaal afschrijvingen 3.760.442 3.451.920 Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa 0 0 - materiële vaste activa 366.396 369.692 - financiële vaste activa 0 0 Toelichting: Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2013 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 3.760.442 waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 366.396 In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa 1.361.554 - WTZi-meldingsplichtige vaste activa 119.819 - WMG-gefinancierde vaste activa 1.657.165 - Kleinschalige Woonvoorzieningen 621.904 Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 3.760.442 Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 62.391.222 Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 22.359.554 Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 0 21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: 2013 2012 Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa 0 0 - materiële vaste activa 4.359.428 0 Totaal 4.359.428 0 Toelichting: Pagina 25
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 6.720.737 6.973.522 Algemene kosten 5.252.462 10.812.116 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 3.673.684 3.963.327 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 1.746.982 1.594.369 - Energie transport en overig 1.848.294 1.823.642 Subtotaal 3.595.276 3.418.011 Huur 7.484.236 7.608.840 Dotaties en vrijval voorzieningen -162.365-272.027 Totaal overige bedrijfskosten 26.564.030 32.503.789 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Rentebaten 488.407 579.177 Dividenden 0 0 Resultaat deelnemingen 0 0 Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 0 0 Financiële baten uit verhouding met groepsmaatschappijen 0 0 Financiële baten uit verhoudingen met overige verbonden maatschappijen 0 0 Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 0 Subtotaal financiële baten 488.407 579.177 Rentelasten 345.280 385.654 Resultaat deelnemingen 0 0 Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 0 0 Overige financiële lasten 0 0 Subtotaal financiële lasten 345.280 385.654 Totaal financiële baten en lasten 143.127 193.523 24. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Totaal buitengewone baten en lasten 0 0 Pagina 26