Stichting Fonds Aankoop en Onderhoud Molens (FAOM) Jaarrekening 2012
Inhoudsopgave Bestuursverslag 3 Balans per 31 december 5 Staat van baten en lasten 6 Toelichting 7 jaarrekening 2012.docx 2
Bestuursverslag 2012 Stichting Fonds Aankoop en Onderhoud (FAOM) te Amsterdam Stichting Fonds Aankoop en Onderhoud Molens is gevestigd te Amsterdam en heeft ten doel blijkens artikel 2 van de statuten de Vereniging De Hollandsche Molen (hierna "de Vereniging" genoemd) in de gelegenheid te stellen molens aan te kopen, te restaureren en te onderhouden. Om dat doel te bereiken verwerft, administreert en beheert de Stichting fondsen in algemene zin en fondsen op naam. De Stichting beheert voor de Vereniging tevens alle ontvangen schenkingen en nalatenschappen. Feitelijk beheert de Stichting het vermogen van de Vereniging. Stichting Fonds Aankoop en Onderhoud Molens te Amsterdam verklaart: a. De Vereniging De Hollandsche Molen de financiële middelen te zullen verschaffen om haar activiteiten zoals vastgelegd in jaarplannen en jaarbegrotingen te kunnen realiseren. Alvorens tot uitvoering van deze jaarplannen over te gaan dient de Vereniging de begroting voor enig jaar ter goedkeuring aan het bestuur van de Stichting voor te leggen. Ter goedkeuring voorgelegde jaarplannen en jaarbegrotingen zullen marginaal getoetst worden op toereikendheid van de in beheer genomen vermogensbestanddelen, inclusief de waardestijging of waardevermindering door beleggingsresultaten, van de Vereniging. b. Te zullen voorzien in mogelijke liquiditeitstekorten van De Koningspil B.V., vanwege de exploitatie van het kantoorpand aan de Zeeburgerdijk 139, 1095 AA te Amsterdam, zodanig dat de continuïteit van de B.V. slechts uit dien hoofde wordt gewaarborgd. In de samenstelling van het bestuur traden gedurende het verslagjaar wijzigingen op, als gevolg van de wijzigingen in het bestuur van De Hollandsche Molen. De voorzitter, secretaris en penningmeester van de vereniging zijn tevens de statutaire voorzitter, secretaris en penningmeester van de Stichting. In het verslagjaar trad de heer drs. J.A.G. Stallinga RA terug als penningmeester; de heer mr.drs. E.S. Rijnders, werd benoemd tot interim-penningmeester. De heer drs. N. Papineau Salm werd tot voorzitter van De Hollandsche Molen gekozen. Per 31 december 2012 is de samenstelling van het bestuur als volgt: De heer drs. N. Papineau Salm, voorzitter De heer mr.drs. E.S. Rijnders, secretaris en interim-penningmeester De heer J.B. Kleijn, lid De heer J.V. van Noorle Jansen, lid. De belangrijkste activiteiten in het verslagjaar bestonden uit: Het beheren van het vermogen en de aan de Stichting toevertrouwde fondsen op naam ; Het vaststellen van de jaarrekening 2012; Het bestemmen van het resultaat 2012; Het toekennen van een bijdrage aan de Vereniging gelijk aan het begrote exploitatietekort voor het jaar 2012; Het kennis nemen van de jaarrekening 2012 van de Vereniging; Het kennis nemen van de jaarrekening 2012 van De Koningspil B.V., waarvan de Stichting enig aandeelhouder is. Ten behoeve van het beheer van het vermogen en de fondsen op naam is op 10 maart 2005 tussen de Stichting en MeesPierson B.V. (thans ABN AMRO Mees Pierson) een "overeenkomst van Effectendienstverlening" gesloten. In 2011 is op verzoek van het bestuur het beleggingsbeleid herzien. Belangrijke elementen hieruit zijn: 1. Uitgangspunt voor het Fonds is behoud van vermogen op lange termijn en inkomsten ter dekking van uitgaven. 2. Keuze voor een defensief beleggingsbeleid met een asset mix van 30% zakelijke waarden (aandelen en alternatieve beleggingen) en 70% vastrentende waarden (obligaties en liquiditeiten), met resp. bandbreedtes van 20-40% en 50-80%. 3. Aansluiting bij de door het VFI gemaakte richtlijn duurzaam beleggen. 4. Streefrendement van gemiddeld 5% per jaar. jaarrekening 2012.docx 3
Ontwikkelingen In het najaar van 2012 is, na een advies ABN AMRO Mees Pierson, het bestuur akkoord gegaan met de verkoop van een deel van de obligatie portefeuille. Het betrof Fortis obligaties welke op korte termijn zouden aflopen. Een berekening van ABN AMRO Mees Pierson wees uit dat de verkoop van de obligaties en het vastzetten van de opbrengst op een spaarrekening meer zou opleveren dan het behouden van de obligaties tot het moment van uitloting. Ook ging het bestuur akkoord met het voorstel om het pand op de Zeeburgerdijk 139 te Amsterdam over te nemen van de Koningspil B.V. en de restschuld van de hypothecaire lening van De Koningspil kwijt te schelden. Deze stap past in het beleid om het aantal entiteiten van De Hollandsche Molen te verkleinen. Het pand is getaxeerd door makelaarskantoor Bolle en Compagnons op 930.000 en is voor dit bedrag aangekocht door stichting FAOM. Het verschil tussen de taxatiewaarde van het aangeschafte pand en de hypothecaire lening was een bedrag van 168.900 wat vervolgens is afgeboekt. Ontwikkeling reserves De reserves van de Stichting namen in het verslagjaar af met 700.519 af naar 1.881.683. Aanpassingen bij het opstellen van de jaarrekening 2012 Bij het opstellen van de jaarrekening 2012 werd geconstateerd dat de cijfers in de enkelvoudige jaarrekening 2011van de stichting FAOM niet op alle punten correct waren. In het onderstaande overzicht zijn de foutieve cijfers van de enkelvoudige jaarrekening 2011, de correcte cijfers en het verschil opgenomen. Voor de volledigheid, in de samengevoegde jaarrekening 2012 van De Hollandsche Molen zijn de cijfers wel correct opgenomen. jaarrekening 2012.docx 4
Stichting "Fonds Aankoop en Onderhoud Molens" te Amsterdam Verschil 2011 in samengevoegde balans en jaarrekening van FAOM (in euro's) Jaarrekening 2011 Moet zijn Verschil Activa Beleggingen 2.374.272 2.373.496-776 Deelneming Koningspil B.V. -735.101-735.101 0 Lening u.g. Koningspil BV 1.098.900 1.098.900 0 Vorderingen 65.201 67.909 2.709 Rekening courant Koningspil BV 757.476 757.476 0 Liquide middelen 244.158 244.158 0 3.804.905 3.806.838 1.933 Passiva Eigen vermogen (reserves) 2.582.202 1.970.266-611.936 Fondsen op naam 588.074 588.074 0 Rekening courant De Hollandsche Molen 627.382 1.241.249 613.867 Te betalen kosten 7.248 7.248 0 3.804.906 3.806.838 1.932-1 0 1 Het grootste verschil zit in het Eigen vermogen (reserves) en de Rekening courant De Hollandsche Molen. Een bedrag van 611.936 hoort niet geboekt te zijn op de Reserves maar op de Rekening Courant. Na analyse concluderen wij dat vorig jaar de tekorten van de vereniging over voorgaande jaren (welke worden vereffend met het Eigen Vermogen van stichting FAOM) niet correct zijn verwerkt. Tevens zijn bij de beleggingen en bij de Vorderingen kleine verschillen ontdekt tussen de cijfers in de jaarrekening 2011 en de cijfers in de boekhouding. Het bestuur van de stichting FAOM heeft besloten dit verschil door te voeren per ultimo 2011 zodat de cijfers van 1 januari 2012 correct zijn. In de jaarrekening 2012 zullen daarom de cijfers per 1 januari 2012 en de 31 december 2012 worden opgenomen. Het bestuur benadrukt hier nogmaals dat in de samengevoegde jaarrekening 2012 van vereniging De Hollandsche Molen de cijfers wel correct zijn opgenomen en dat dit alleen een aanpassing betekent bij de overgang van per ultimo 2011 van stichting FAOM. Het bestuur van de Stichting FAOM Amsterdam, juni 2013 jaarrekening 2012.docx 5
Balans per 31 december Stichting Fonds Aankoop en Onderhoud (FAOM) te Amsterdam Stichting "Fonds Aankoop en Onderhoud Molens" te Amsterdam Balans per 31 december (in euro's) 31 december 2012 1 januari 2012 Activa Vaste Activa 930.000 0 Beleggingen 1.901.272 2.373.496 Deelneming Koningspil B.V. -490.179-735.101 Lening u.g. Koningspil BV 0 1.098.900 Vorderingen 24.792 67.909 Rekening courant Koningspil BV 823.410 757.476 Liquide middelen 757.753 244.158 3.947.048 3.806.838 Passiva Reserves 1.881.683 1.970.266 Fondsen 553.314 588.074 Rekening courant De Hollandsche Molen 1.504.331 1.241.249 Te betalen kosten 7.721 7.248 3.947.048 3.806.838 jaarrekening 2012.docx 6
Staat van baten en lasten Stichting "Fonds Aankoop en Onderhoud Molens" te Amsterdam Staat van Baten en Lasten (in euro's) 31 december 2012 1 januari 2012 Baten Giften en legaten 200 200 Rendement op beleggingen 40.629 75.526 Rente lening u.g. Koningspil 65.934 65.934 Koersresultaat Beleggingen 115.875-71.762 Rendement Fonds Van lange 62 11 Positief resultaat Koningspil BV 244.922 0 467.623 69.910 Lasten De Hollandsche Molen 368.648 256.077 Uitgaven Wynaendts Luijten Fonds 30.400 0 Uitgaven Stokhuijzenpublicatie Fonds 10.000 0 Algemene kosten 2.927-955 Provisie/kosten effecten 10.092 25.282 Negatief resultaat Koningspil B.V. 0 51.977 Kwijting Hypothecaire lening Koningspil BV 168.900 0 590.967 332.381 Resultaat -123.344-262.471 Bestemming van het resultaat Fondsen -34.760-8.000 Reserves -88.584-254.471-123.344-262.471 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. jaarrekening 2012.docx 7
Toelichting bij de balans Stichting Fonds Aankoop en Onderhoud (FAOM) te Amsterdam Materiële vaste activa Onroerend Onroerend Totaal goed goed kantoor appartementen Stand per 1 januari 2012: Cumulatieve aanschafwaarde - - - Cumulatieve afschrijvingen - - - Boekwaarde - - - Investeringen 2012 805.000 125.000 930.000 Afschrijvingen 2012 - - - Stand per 31 december 2012: Cumulatieve aanschafwaarde 805.000 125.000 930.000 Cumulatieve afschrijvingen - - - Boekwaarde 805.000 125.000 930.000 Afschrijvingen zijn nog niet vastgesteld door het bestuur en worden vanaf 2013 opgenomen. Effecten 31 december 2012 1 januari 2012 Obligaties 770.000 1.270.000 Aandelen 814.272 712.616 RABO bank ledencertificaten 97.000 101.656 Obligaties Wijnaendts-Luijten Fonds 220.000 290.000 1.901.272 2.374.272 stand per 1 januari 2011 2.374.272 1.851.682 aankopen 101.333 1.715.412 lossingen/verkopen -690.208-1.121.060 koersverschillen 115.875-71.762 stand per 31-12-2011 (2010) 1.901.272 2.374.272 Waarderingsgrondslagen Met ingang van 2006 worden obligaties gewaardeerd tegen de nominale waarde. Aandelen worden gewaardeerd tegen de in het verslagjaar laatst bekende beursnotering. De waardering van vermogenstitels zonder beursnotering vindt plaats op grond van een opgave van de fondsbeheerder. jaarrekening 2012.docx 8
Deelneming Koningspil BV Dit betreft een 100% deelneming in De Koningspil B.V., die het pand aan de Zeeburgerdijk 139 te Amsterdam exploiteert. De deelneming wordt gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde. Lening o.g. De Koningspil B.V. De Stichting heeft aan De Koningspil B.V. een geldlening verstrekt ad. 1.098.900. Als zekerheid voor deze lening heeft de Stichting een hypotheek genomen op het pand Zeeburgerdijk 139 te Amsterdam. De geldlening is onder de volgende voorwaarden verstrekt: a. het rentepercentage bedraagt 6% per jaar voor een periode van 10 jaar; b. de rente dient jaarlijks op 31 december te worden voldaan; c. De Koningspil B.V. heeft zich verplicht de volledige opbrengst uit een eventuele verkoop van de appartementen als aflossing aan te wenden. Op 20 december 2012 is het pand Zeeburgerdijk verkocht door Koningspil B.V. aan de Stichting FAOM. De hypothecaire lening is hierbij niet volledig afgelost en een bedrag van 168.900 is kwijtgescholden. Dit is voor de stichting een verliespost. Vorderingen 31 december 2012 1 januari 2012 Te vorderen dividendbelasting 1.184 1.184 Te vorderen couponrente 12.291 31.762 Te vorderen couponrente WL-fonds 4.877 14.189 Vooruitbetaalde kosten en voorschotten 3.716 2.708 Nog te ontvangen bedragen 2.724 18.066 Rekening courant Koningspil B.V. Dit betreft hoofdzakelijk de te ontvangen rente inzake de geldlening. Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking 24.792 67.909 jaarrekening 2012.docx 9
Reserves 2012 Stand per 1 januari 1.970.266 resultaatverdeling van het jaar -88.584 Stand 31 december 1.881.683 In bovenstaande tabel zijn alleen de correcte cijfers van 2012 opgenomen zoals toegelicht op pagina 5 van deze jaarrekening. Fondsen 31 december 2012 1 januari 2012 Fonds Van Lange 145.198 142.351 Stokhuyzen Publicatiefonds 57.274 66.151 Wijnaendts-Luijten Fonds 350.842 379.572 totaal 553.314 588.074 Fonds Van Lange Dit betreft een nalatenschap onder de last om deze erfenis te gebruiken voor de aankoop van onroerende zaken in de Provincie Utrecht. In het kader van de resultaatbestemming wordt voorgesteld aan het saldo van het fonds 2.847 toe te voegen, waardoor het saldo per 31 december 2012 145.198 wordt. Na voorstel bestemming exploitatie- Na voorstel bestemming exploitatiesaldo 2012 saldo 2011 Stand per 1 januari 142.351 139.551 *ontvangen/nog te ontvangen rente 2.847 2.800 145.198 142.351 Stokhuyzen Publicatiefonds Dit fonds betreft een in 1998 ontvangen nalatenschap. In overleg met de nabestaanden van mevr. C. Stokhuyzen is door het bestuur besloten deze nalatenschap te bestemmen ten behoeve van publicatiedoeleinden. In 2012 heeft een onttrekking plaats gevonden van 10.000 ten behoeve van het project De Nieuwe Molenaar van het Gilde van Vrijwillige Molenaars. In het kader van de resultaatbestemming wordt voorgesteld aan het saldo van het fonds 1.123 toe te voegen, waardoor het saldo per 31 december 2012 57.274 wordt. jaarrekening 2012.docx 10
Na voorstel Na voorstel bestemming bestemming exploitatie- exploitatiesaldo 2012 saldo 2011 Stand per 1 januari 66.151 65.201 Onttrekking -10.000 *ontvangen/nog te ontvangen rente 1.123 950 57.274 66.151 Wijnaendts-Luijten Fonds Dit fonds betreft een in 1995 ontvangen nalatenschap. Het rendement van dit op bankrekeningen aangehouden of in obligaties belegde vermogen wordt in het jaar volgend op het boekjaar ter beschikking gesteld voor het onderhoud aan molens in de Alblasserwaard en Vijfheerenlanden. Van het rendement wordt 10% toegevoegd aan de hoofdsom van het fonds en 10% aan Vereniging De Hollandsche Molen verstrekt wegens verrichte werkzaamheden. Betreffende aangegane verplichtingen is een onttrekking uit het fonds gedaan van 30.400,-. Dit betrof 2.500 voor Korenmolen de Hoop, 2.500 voor Dorrestein, 21.900 voor de SIMAV en 3.500 voor doorbelast werk ten behoeve van De Hollandsche Molen. In het kader van de resultaatbestemming wordt voorgesteld aan het saldo van het fonds 1.670 toe te voegen, waardoor het saldo per 1 januari 2012 350.842 gaat bedragen. Na voorstel bestemming exploitatie- Na voorstel bestemming exploitatiesaldo 2012 saldo 2011 Stand per 1 januari 379.572 370.760 Bestemming/verdeling exploitatiesaldo: * ontvangen/nog te ontvangen couponrente 1.670 16.812 * te besteden/aangegane verplichtingen -30.400-8.000 Rekening Courant De Hollandsche Molen 350.842 379.572 De rekening courant bestaat uit de verliezen in voorgaande jaren van De Hollandsche Molen, de beheerskosten van stichting FAOM aan De Hollandsche Molen, de overboekingen tussen De Hollandsche Molen en stichting FAOM en de betalingen die De Hollandsche Molen voor stichting FAOM doet. Te betalen kosten 31 december 2012 1 januari 2012 Budget Wijnaendt-Luijten Fonds 7.248 7.248 Overige 473 0 7.721 7.248 jaarrekening 2012.docx 11
Toelichting bij de staat van baten en lasten Rendement op beleggingen Baten Rendement op beleggingen 31 december 2012 1 januari 2012 (Deposito)rente 5.470 15.376 Couponrente 24.002 54.089 (Stock)Dividend 5.095 1.211 dividend ledencertificaten RABO 6.063 4.850 40.629 75.526 Lasten De Hollandsche Molen 31 december 2012 1 januari 2012 Bijdrage beheerskosten 0 65.837 Tekort 2012 (2011) 368.648 190.240 368.648 256.077 Amsterdam, juni 2013 Het bestuur: De heer drs. N. Papineau Salm, voorzitter, De heer drs. R.C. Boeder, penningmeester, De heer A.V. de Kok, secretaris, De heer J.B. Kleijn, lid, De heer J.V. van Noorle Jansen, lid. jaarrekening 2012.docx 12