Stichting Care 4 Mobility Jaarrekening 2012 Jaarrekening vastgesteld door het Bestuur van Stichting Care 4 Mobility in zijn openbare vergadering van 21 juni 2013 Voorzitter Mevr. M. M. de Leeuw- Jongejans Secretaris J. P. Ragetlie
Inhoudsopgave 1. Bestuursverslag 3 2. Algemene gegevens 5 3. Balans per 31-12-2012 6 4. Staat van baten en lasten over 2012 8 5. Toelichting op jaarrekening 9 6. Toelichting op de balans 11 7. Toelichting op de staat van baten en lasten 14 8. Beoordelingsverklaring 17-1 -
- 2 -
1. Bestuursverslag In algemene zin is de doelstelling van C4M het leveren van diensten in de zorg. Specifiek stelt C4M een chauffeur inclusief auto beschikbaar aan de huisartsenposten (CHP en Shoko) in de regio Brabant-Zuidoost. Deze diensten worden 's avonds en in het weekend geleverd. Daarnaast worden ook chauffeurs ingezet voor bestelde zorg ten behoeve van de RAV Brabant-Zuidoost. Financieel gezien is over 2012 12.699 terugbetaald aan de participanten CHP en Shoko. - 3 -
- 4 -
2. Algemene gegevens 2.1 Zakelijke gegevens van de stichting rechtsvorm stichting bedrijfsadres Postbus 810, 5700 AV Helmond statutaire naam Stichting Care 4 Mobility handelsnaam Stichting Care 4 Mobility Kamer van Koophandel Eindhoven onder nummer 17140199-5 -
3. Balans per 31-12-2012 (na verwerking voorstel resultaatbestemming) Activa 31-12-2012 31-12-2011 Vaste activa Materiële vaste activa 128.162 57.497 a) instrumentarium 956 1.500 b) vervoermiddelen 97.093 43.202 c) inrichting vervoermiddelen 30.113 12.795 Vlottende activa Vorderingen 49.168 83.192 a) overige vorderingen en overlopende activa 49.168 83.192 Liquide middelen 66.942 165.324 244.272 306.013-6 -
Passiva 31-12-2012 31-12-2011 Eigen vermogen Algemene reserves 85.119 85.119 Bestemmingsreserves 26.970 26.970 Langlopende schulden Bankleningen 0 0 Kortlopende schulden Kortlopende schulden 132.182 193.923 a) aflossingsverplichtingen bankleningen 0 18.000 b) overige schulden en overlopende passiva 132.182 175.923 244.272 306.012-7 -
4. Staat van baten en lasten over 2012 Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening 2011 Lasten Personeelskosten 840.821 812.500 773.615 Salarissen en sociale lasten 805.081 773.000 734.618 Overige personeelskosten 35.740 39.500 38.997 Overige kosten 58.321 63.200 58.805 Algemene kosten 47.707 50.000 48.431 Medische verbruiksartikelen 10.614 13.200 10.374 Directe kosten CHP 94.618 88.500 80.779 Autokosten 91.379 84.000 76.643 Defibrillatoren en apparatuur 3.239 4.500 4.136 Directe kosten Shoko 21.641 22.400 23.564 Autokosten 20.308 21.000 22.302 Defibrillatoren en apparatuur 1.333 1.400 1.262 Totaal lasten 1.015.401 986.600 936.762 Baten Baten 1.028.100 986.600 979.156 Voorschotten CHP 746.400 746.400 733.200 Voorschotten Shoko 171.600 171.600 169.200 Amulancezorg GGD 88.972 68.600 74.989 Overige baten 21.128 0 1.767 Incidentele pensioen terugbetaling 0 0 0 Totaal baten 1.028.100 986.600 979.156 Resultaat voor afrekening 12.699 0 42.394 Afrekening CHP 9.806 0 36.067 Directe kosten 1.382 0 8.721 Personeels- en overige kosten 8.424 27.346 Afrekening Shoko 2.893 0 6.327 Directe kosten 759-1.964 Personeels- en overige kosten 2.134 8.291 Resultaat na afrekening 0 0 0 Toevoeging aan algemene reserve 0 0 0 Toevoeging aan bestemmingsreserve 0 0 0 Resultaat na mutatie reserve 0 0 0-8 -
5. Toelichting op de jaarrekening 5.1 Mededeling ontbreken controleverklaring Binnen het door artikel 2:396 lid 1 van het Burgerlijk Wetboek gestelde grenzen is de onderneming aan te merken als een kleine rechtspersoon. Ingevolge de vrijstellingsbepalingen van artikel 2:396 lid 6 BW is deskundigenonderzoek van artikel 2:393 BW niet verplicht. Mede gezien de omvang van de kosten is op de jaarrekening dan ook geen accountantscontrole toegepast gericht op het geven van een verklaring omtrent de getrouwheid. Om toch een objectieve toetsing te laten plaatsvinden is de accountant gevraagd een zogenaamde beoordelingsverklaring af te geven. 5.2 Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Algemeen De stichtingsactiviteiten bestaan uit het bevorderen van de volksgezondheid en belichaamt de samenwerking tussen Gemeentelijke Gezondheidsdiensten, huisartsenposten en andere zorginstellingen te wiens behoeve zij ondersteunende diensten zal kunnen aanbieden ter stimulering van de samenwerking op het gebied van de mobiliteit in de zorg. Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven. 5.3 Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. De grondslagen zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van vorig jaar. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen zijn lineair berekend en gerelateerd aan de verwachte economische levensduur, met inachtneming van de restwaarde. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Langlopende en kortlopende schulden Alle schulden, zowel de langlopende als de kortlopende, zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Overige vorderingen en overlopende activa De overige vorderingen en overlopende activa zijn opgenomen tegen de nominale waarde. - 9 -
5.4 Grondslagen voor de bepaling van de baten en lasten Bepaling van baten en lasten Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de vergoeding door de verbonden partijen en de kosten en andere lasten over het boekjaar op basis van verkrijgingsprijzen. Winsten op transacties zijn verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd; verliezen zijn verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn, rekening houdend met de grondslagen voor voorzieningen. Baten De baten omvatten alle opbrengsten uit leveringen van goederen en diensten aan derden, minus kortingen en geheven belastingen. Opbrengsten uit verkoop van goederen worden in de staat van baten en lasten verwerkt als alle belangrijke rechten op economische voordelen, alsmede alle belangrijke risico's met betrekking tot die goederen, zijn overgedragen aan de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen op het moment dat de diensten zijn verricht of naar rato waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Lasten De lasten worden bepaald op basis van historische uitgaafprijzen. Afschrijvingen zijn berekend volgens de grondslagen vermeld bij de vaste activa. Rentebaten en -lasten De rentebaten betreffen het van derden ontvangen en te ontvangen bedrag aan interest over het boekjaar. De rentelasten betreffen het betaalde en te betalen bedrag aan interest over het boekjaar. Belastingen De vennotschapsbelasting wordt berekend over het resultaat vóór belastingen, rekening houdend met vrijgestelde winstbestanddelen, fiscaal niet of slechts gedeeltelijk erkende kosten en verliescompensaties. Het verschil tussen de aldus berekende belasting en de op korte termijn verschuldigde of te vorderen belasting wordt als latente belastingverplichting of latente belastingvordering in de balans verwerkt en berekend tegen het geldende belastingtarief. Activering van latente belastingvorderingen blijft achterwege als niet zeker is of verrekening in de toekomst kan plaatsvinden. 5.5 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De verrichtingen van C4M voor de verbonden partijen worden afgerekend op basis van de werkelijke kosten. Er wordt afgerekend op twee componenten, namelijk: - direct toe te rekenen kosten; bestaande uit kosten voor de auto's en defibrillatoren. - personeels- en overige kosten; bestaande uit salarissen en overige niet direct toe te rekenen kosten. Personeels en overige kosten De personeels- en overige kosten worden verdeeld aan de hand van de gerealiseerde uren voor ieder van de verbonden partijen. Directe kosten De kosten voor de auto's en defibrillatoren, onder andere afschrijving, onderhoud, verzekering en brandstoffen, zijn direct toe te wijzen aan een auto. Daarom worden deze kosten direct aan CHP en Shoko toegerekend. - 10 -
6. Toelichting op de balans 6.1 Vaste activa Materiële vaste activa Het waardeverloop van de materiële vaste activa is als volgt samen te vatten: Vervoer- Inrichting Instrumentarium middelen vervoermiddelen Totaal Stand begin boekjaar aanschaffingsprijs 15.265 207.114 43.031 265.410 cumulatieve afschrijvingen -13.765-163.913-30.236-207.914 Boekwaarde 1.500 43.201 12.795 57.496 Mutaties aanschaffingsprijs investeringen 0 79.323 28.025 107.348 buiten gebruik / volledig afgeschreven 0-97.298 0-97.298 Mutaties cumulatieve afschrijvingen buiten gebruik / volledig afgeschreven 0 97.298 0 97.298 afschrijvingen -544-25.431-10.707-36.682 Saldo -544 53.892 17.318 70.666 Stand einde boekjaar aanschaffingsprijs 15.265 189.139 71.056 275.460 cumulatieve afschrijvingen -14.309-92.046-40.943-147.298 Boekwaarde 956 97.093 30.113 128.162 De afschrijvingen zijn gebaseerd op een gemiddelde levensduur van: 2-5 jaar 5-10 jaar 2-5 jaar 6.2 Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa De overige vorderingen en overlopende activa zijn als volgt te specificeren: 31-12-2012 31-12-2011 overige vorderingen 2.057 8.514 doorbelasting 26.375 24.475 te ontvangen van GGD 20.572 46.841 fietsplan 164 82 vooruitbetaalde verzekeringen - 3.280 49.168 83.192-11 -
Liquide middelen De liquide middelen zijn als volgt te specificeren: 31-12-2012 31-12-2011 Bank Nederlandse Gemeenten 2850.98.020 66.942 165.324 6.3 Reserves De reserves zijn als volgt te specificeren: 31-12-2012 31-12-2011 Algemene reserve 85.119 85.119 Bestemmingsreserve incidentele pensioenkosten 26.970 26.970 112.089 112.089 Conform bestuursbesluit d.d. 25-05-2011 worden de incidentele baten inzake waardeoverdracht pensioenen gestort in een bestemmingsreserve. Hieruit worden mogelijke toekomstige kosten voor waardeoverdracht gedekt. In 2011 hebben zich geen pensioenmutaties voorgedaan die invloed hebben op deze reserve. 6.4 Langlopende schulden Bankleningen De stichting had twee leningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Als zekerheden in combinatie met het rekening-courant krediet zijn verstrekt: - pandrecht op vervoermiddelen; - pandrecht op vorderingen. Daarnaast is er door de GGD een garantstelling afgegeven voor de geldleningen, groot 176.000, bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De laatste van deze leningen is in 2012 volledig afgelost. Het verloop van deze post gedurende het boekjaar is als volgt: Stand per Afgesloten Aflossing Stand per Rente 1-1-2012 in boekjaar boekjaar 31-12-2012 percentage Lening BNG, rekeningnummer 40.102180 18.000-18.000-4,80% 18.000-18.000 - af: kortlopende aflossingsverplichtingen 18.000 - - - 12 -
6.5 Kortlopende schulden 31-12-2012 31-12-2011 kortlopend deel langlopende lening - 18.000 premie pensioenfondsen - - loonheffing en nog te betalen overuren 33.851 47.734 reservering vakantie-uitkering 26.375 23.608 te betalen aan GGD 47.226 42.500 kosten projecten - 10.000 accountants- en administratiekosten 3.500 3.737 te betalen afrekening Shoko 9.806 6.327 te betalen afrekening CHP 2.893 36.067 overige schulden 8.531 5.950 132.182 193.923 6.6 Niet in balans opgenomen verplichtingen Er is geen sprake van niet in de balans opgenomen verplichtingen. 6.7 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan. - 13 -
7. Toelichting op staat van baten en lasten 7.1 Personeelskosten Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening 2011 Salarissen en sociale lasten 805.081 773.000 734.618 lonen en salarissen 507.019 483.400 482.694 onregelmatigheidstoeslag 128.648 155.200 120.854 vakantiegeld 41.341 40.900 39.951 ontvangen ziekengeld 4.518- - 13.499- overwerk 23.578 7.500 5.380 sociale lasten inclusief pensioenpremie 109.013 86.000 99.238 Overige personeelskosten 35.740 39.500 38.997 ziekteverzuimverzekering 20.359 20.000 22.984 dienstkleding 5.328 5.100 6.521 arbozorg 2.524 3.600 2.109 personeelswerving - 1.100 2.045 opleidingskosten 3.519 3.600 496 overige personeelskosten 4.010 6.100 4.841 Totaal personeelskosten 840.821 812.500 773.615 De toename van de personeelskosten wordt veroorzaakt door indexering en extra inzet voor de ambulancedienst. De gemiddelde formatie was in 2012 als volgt: fte Functie coördinator huisartsenvervoer 0,53 chauffeur huisartsenvervoer 14,59 Totaal 15,12 7.2 Overige kosten Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening 2011 Algemene kosten 47.707 50.000 48.431 ondersteuningskosten GGD 39.500 39.100 38.500 accountants- en administratiekosten 5.174 6.900 6.661 overige kosten 3.033 4.000 3.270 Medische verbruiksartikelen 10.614 13.200 10.374 medische verbruiksartikelen 10.614 13.200 10.374 Totaal overige kosten 58.321 63.200 58.805-14 -
7.3 Toevoeging reserves Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening 2011 Storting bestemmingsreserve - - - bestemmingsreserve incidentele pensioenkosten - Totaal storting bestemmingsreserve - - - Zie paragraaf 6.3 Reserve. 7.4 Directe kosten CHP Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening 2011 Autokosten 91.379 84.000 76.643 afschrijving en rente 33.167 36.500 33.041 onderhoud 20.692 10.000 8.824 brandstoffen 16.627 17.000 16.606 verzekering 8.823 8.300 8.796 belasting 6.370 6.000 5.376 overige kosten 5.700 6.200 4.000 Defibrillatoren en apparatuur 3.239 4.500 4.136 afschrijving en rente - 1.500 1.035 onderhoud 3.239 3.000 3.100 Totaal directe kosten CHP 94.618 88.500 80.779 Het verschil tussen de begrote en werkelijke autokosten wordt grotendeels veroorzaakt door lagere afschrijving- en rentekosten doordat twee voertuigen, die in 2011 volledig afgeschreven waren, later in 2012 zijn vervangen dan begroot. Daarnaast zijn de onderhoudskosten hoger dan de begroting 2012 en de realisatie 2011. Dit komt met name omdat er voor de ouder geworden vervoermiddelen meer onderhoud nodig was. 7.5 Directe kosten Shoko Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening 2011 Autokosten 20.308 21.000 22.302 afschrijving en rente 9.278 9.100 9.489 onderhoud 1.565 3.100 4.934 brandstoffen 3.773 3.600 3.227 verzekering 3.822 2.800 3.202 belasting 1.470 1.500 1.450 overige kosten 400 900 - Defibrillatoren en apparatuur 1.333 1.400 1.262 afschrijving en rente 452 600 627 onderhoud 881 800 634 Totaal directe kosten Shoko 21.641 22.400 23.564-15 -
7.6 Baten Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening 2011 Vergoeding werkelijke kosten CHP 736.594 746.400 697.133 voorschotten CHP 746.400 733.200 afrekening directe kosten 1.382-8.721- afrekening personeels- en overige kosten 8.424-27.346- Vergoeding werkelijke kosten Shoko 168.707 171.600 162.873 voorschotten Shoko 171.600 169.200 afrekening directe kosten 759-1.964 afrekening personeels- en overige kosten 2.134-8.291- Ambulancezorg GGD 88.972 68.600 74.989 Overige baten 21.128-1.767 Incidentele pensioen terugbetaling - - - Totaal baten 1.015.401 986.600 936.762 De diverse baten 2012 bestaan grotendeels uit de vrijval van de reservering projecten van 10.000 en de verkoop van twee oude voertuigen, ter waarde van 7.500. Daarnaast zijn er extra uren besteed voor CHP en Shoko in het kader van het Elektonisch Patientdossier. 7.7 Afrekening Er wordt afgerekend over de volgende twee componenten: - directe kosten - personeels- en overige kosten In de voorschotten van CHP en Shoko is voor beide componenten een raming opgenomen. Deze raming wordt afgezet tegen de werkelijke kosten en het verschil wordt afgerekend. Directe kosten De kosten voor de auto's ingezet voor CHP zijn hoger dan bij de berekening van het voorschot geraamd. Dit betreft met name te laag geraamde onderhoudskosten. Personeels en overige kosten De personeels- en overige kosten worden verdeeld aan de hand van de gerealiseerde uren voor ieder van de verbonden partijen. Als gevolg meer inzet voor de ambulancedienst zijn de personeelskosten hoger dan begroot. Hier staat tegenover dat de bijdrage door de ambulancedienst van GGD Brabant-Zuidoost ook hoger is dan begroot. 7.8 Vennootschapsbelasting In 2012 is geen vennootschapsbelasting-last ontstaan omdat het resultaat nihil is. - 16 -
8. Beoordelingsverklaring - 17 -