Jaarverslaggeving 2014

Jaarverslaggeving 2014 Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland

INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2014 5.1.1 Balans per 31 december 2014 4 5.1.2 Resultatenrekening over 2014 5 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2014 6 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2014 12 5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 18 5.1.11 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 19 5.1.12 Toelichting op de resultatenrekening over 2014 20 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 31 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 31 5.2.3 Resultaatbestemming 31 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 31 5.2.5 Controleverklaring 31

5.1 JAARREKENING

5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-14 31-dec-13 Vaste activa Materiële vaste activa 1 11.975.727 10.370.105 Financiële vaste activa 0 0 Totaal vaste activa 11.975.727 10.370.105 Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging 2 0 31.701 Overige vorderingen 3 283.717 421.434 Liquide middelen 4 71.264 1.374.303 Totaal vlottende activa 354.981 1.827.438 Totaal activa 12.330.708 12.197.543 Ref. 31-dec-14 31-dec-13 PASSIVA Eigen vermogen 5 Kapitaal 0 0 Bestemmingsreserves 2.500.000 2.500.000 Bestemmingsfondsen 6.511.178 6.636.918 Algemene en overige reserves 2.382.439 2.226.608 Totaal eigen vermogen 11.393.617 11.363.526 Voorzieningen 6 129.881 39.531 Langlopende schulden (nog voor meer 7 98.745 98.745 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging 2 69.665 675 Overige kortlopende schulden 8 638.801 695.066 Totaal passiva 12.330.708 12.197.543 Pagina 4

5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref. 2014 2013 Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 11 2.838.893 3.224.733 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 12 178.262 186.154 Subsidies 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten 13 1.364.448 1.426.485 Som der bedrijfsopbrengsten 4.381.603 4.837.372 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 14 2.402.300 2.411.249 Afschrijvingen op materiële vaste activa 15 634.776 548.557 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 16 51.662 305.520 Overige bedrijfskosten 17 1.273.173 1.385.748 Som der bedrijfslasten 4.361.911 4.651.074 BEDRIJFSRESULTAAT 19.692 186.298 Financiële baten en lasten 18 10.399 11.781 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 30.091 198.079 Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 30.091 198.079 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten -312.401 121.533 Kapitaal vastgoed 155.831-187.653 Reserve fondsenwerving 186.661 264.199 30.091 198.079 Pagina 5

5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 2014 2013 Bedrijfsresultaat 19.692 186.298 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 1 634.776 548.557 - bijzondere waardeverminderingen 1 51.662 305.520 - mutaties voorzieningen 6 90.350-357.075 776.788 497.002 Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen 3 137.717 42.654 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectivielijk -overschot 2 100.691 183.214 - kortlopende schulden 8-56.265-211.516 182.142 14.352 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 978.622 697.652 Ontvangen interest 11.809 16.170 Betaalde interest -1.410-4.389 Buitengewoon resultaat 0 0 10.399 11.781 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 989.021 709.433 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa 1-2.292.060-1.020.416 Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Nieuw opgenomen leningen 7 0 0 Aflossing leningen 7 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -2.292.060-1.020.416 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden 0-115.583 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 0-115.583 Mutatie geldmiddelen -1.303.039-426.566 Stand geldmiddelen per 1 januari 1.374.303 1.800.869 Stand geldmiddelen per 31 december 71.264 1.374.303 Mutatie geldmiddelen -1.303.039-426.566 Pagina 6

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen is statutair (en feitelijk) gevestigd te Gouda, op het adres Winterdijk 8. De belangrijkste activiteiten zijn het leveren van intramurale en extramurale zorg en het exploiteren van huisvesting. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de regels omtrent WNT. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Door de hoge investeringen in 2013 en 2014 is de liquiditeit onder druk komen te staan. Daarom is in 2015 een kredietfaciliteit afgesloten bij de ING Bank met een kredietlimiet van 250.000. Deze kredietfaciliteit dient als achtervang voor de investeringen in het 1e kwartaal 2015. De operationele kasstroom voor 2015 zal naar verwachting positief zijn waardoor de liquiditeit niet leidt tot continuïteitsrisico`s. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken. Verbonden rechtspersonen De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn: Steun Stichting Vrienden van Winterdijk. Deze steunstichting verricht fondswervende activiteiten om middelen te genereren ten behoeve van Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen. De steunstichting is statutair gevestigd te Gouda. De stichting heeft geen zeggenschap in de steunstichting. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Pagina 7

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen en terreinen: 0% - 20%. Machines en installaties : 5% - 10% Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10% - 20%%. Niet aan het proces dienstbare materiële vaste activa: 2% Groot onderhoud: Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren. De stichting heeft de realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2014. Belangrijke overige veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de kasstromen zijn: Een resterende levensduur van gemiddeld 20 jaar, wat tot een totale levensduur van het vastgoed leidt van gemiddeld 20 jaar (indicatie 20 jaar); Gehanteerde indexatie voor de opbrengsten en kosten van respectievelijk 1,5% en 1%; Op basis van de begroting 2015 afgeleide kasstromen en genormaliseerde trendmatige kasstromen tot aan einde verwachte gebruiksduur. Bij de berekening hiervan is rekening gehouden met de effecten van de overgangsregeling 2012-2017; Een disconteringsvoet van 5,75%, zijnde de rentevoet bij het aangaan van externe financiering. Het verschil tussen de boekwaarde per 31 december 2014 en de contante waarde van de toekomstige kasstromen bedraagt 826.000. Aangezien dit saldo positief is, zijn geen aanpassingen gedaan aan de waardering van het vastgoed. Pagina 8

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde of contante waarde. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 1%. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Pagina 9

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is geen rekening gehouden met de naindexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuw regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De "nieuwe" dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest. Pagina 10

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten Verzorging, Huisvesting en Fondsenwerving. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: indirecte personeelskosten: verdeling op basis van verhouding directe personeelskosten; indirecte materiële kosten: verdeling op basis van verhouding van de opbrengsten; indirecte overige kosten: verdeling op basis van de opbrengsten. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. 5.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Pagina 11

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen 10.127.340 9.303.225 Machines en installaties 1.660.375 922.242 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 175.483 131.107 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 12.529 13.531 Totaal materiële vaste activa 11.975.727 10.370.105 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2014 2013 Boekwaarde per 1 januari 10.370.105 10.203.766 Bij: investeringen 2.292.060 1.020.416 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 634.776 548.557 Af: bijzondere waardeverminderingen 51.662 305.520 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december 11.975.727 10.370.105 Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Pagina 12

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 2. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec-14 31-dec-13 1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 0 31.701 Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging 0 31.701 Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec-14 31-dec-13 1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 69.665 675 Totaal schulden uit hoofde van bekostiging 69.665 675 Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 2012 2013 2014 totaal Saldo per 1 januari -675 0 31.701 0 31.026 Financieringsverschil boekjaar -68.990-68.990 Correcties voorgaande jaren 0 0 0 0 0 Betalingen/ontvangsten 0 0-31.701 0-31.701 Subtotaal mutatie boekjaar 0 0-31.701-68.990-100.691 Saldo per 31 december -675 0 0-68.990-69.665 Stadium van vaststelling (per erkenning): b b b a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-14 31-dec-13 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 0 31.701 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 69.665 675-69.665 31.026 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2014 2013 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2.838.893 3.224.733 Af: ontvangen voorschotten 2.907.883 3.193.032 Af: overige ontvangsten 0 0 Totaal financieringsverschil -68.990 31.701 Pagina 13

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Vorderingen op debiteuren 161.225 161.267 Vooruitbetaalde bedragen: 41.119 23.680 Nog te ontvangen bedragen: 36.782 10.399 Vordering Steunstichting Vrienden van Winterdijk 44.592 226.088 Totaal overige vorderingen 283.717 421.434 De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt nihil. 4. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Bankrekeningen 70.640 1.373.449 Kassen 624 854 Totaal liquide middelen 71.264 1.374.303 De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Pagina 14

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-14 31-dec-13 Kapitaal 0 0 Bestemmingsreserves 2.500.000 2.500.000 Bestemmingsfondsen 6.511.178 6.636.918 Algemene en overige reserves 2.382.439 2.226.608 Totaal eigen vermogen 11.393.617 11.363.526 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Kapitaal 0 0 0 0 Totaal kapitaal 0 0 0 0 Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Bestemmingsreserves: Bedrijfsaansprakelijkheidsreserve 2.500.000 0 0 2.500.000 Totaal bestemmingsreserves 2.500.000 0 0 2.500.000 Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Bestemmingsfondsen: Reserve aanvaardbare kosten 326.837-312.401 0 14.436 Reserve fondsenwerving 6.015.708 186.661 0 6.202.369 Zorgreserves 294.373 0 0 294.373 Totaal bestemmingsfondsen 6.636.918-125.740 0 6.511.178 Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Algemene reserves: Kapitaal vastgoed 2.226.608 155.831 0 2.382.439 Totaal algemene en overige reserves 2.226.608 155.831 0 2.382.439 De bedrijfsaansprakelijkheidsreserve is een bestemmingsreserve voor het oormerken van gelden voor het niet afsluiten van een bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering. De reserve aanvaardbare kosten (RAK) wordt gevormd op grond van Nza beleidsregels. Deze reserve kan alleen wijzigen door toevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen de exploitatiekosten van dat jaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar. Een positief saldo van de RAK dient beschikbaar te worden gehouden voor door de Nza beleidsregels aangewezen zorgactiviteiten. Met ingang van 2015 zijn dit zorgactiviteiten uit hoofde van de Wet langdurige zorg en onttrekkingen in verband met de exploitatie van WMO- en/of Jeugdwetzorg. De reserve fondsenwerving heeft betrekking op verkregen inkomsten door middel van fondsenwerving. Deze inkomsten bestaan voornamelijk uit giften van derden ter besteding van de doelen van Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen. Pagina 15

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 31-dec-2014 Voorziening groot onderhoud 31.451 200.000 113.353 0 118.098 Voorziening jubilea 8.080 3.702 0 0 11.782 Totaal voorzieningen 39.531 203.702 113.353 0 129.881 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 167.119 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 3.884 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 1.878 7. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Overige langlopende schulden 98.745 98.745 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 98.745 98.745 Het verloop is als volgt weer te geven: 2014 2013 Stand per 1 januari 98.745 214.328 Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen 0 115.583 Stand per 31 december 98.745 98.745 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 0 0 Stand langlopende schulden per 31 december 98.745 98.745 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 0 0 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 98.745 98.745 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 0 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Dit betreffen de leningen van particulieren. De rentepercentages betreffen 0% - 3%. Er zijn geen zekerheden verstrekt voor de opgenomen leningen. Pagina 16

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Crediteuren 196.099 203.573 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 0 0 Belastingen en sociale premies 89.965 92.499 Schulden terzake pensioenen 76.404 88.923 Nog te betalen salarissen 32.542 25.350 Vakantiegeld en vakantiedagen 180.114 153.240 Overige schulden: Herstructurering maaltijden 0 58.521 Nog te betalen kosten 63.676 72.960 Totaal overige kortlopende schulden 638.801 695.066 9. Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor 100% geconcentreerd bij bewoners. Het maximale bedrag aan kredietrisico bedraagt nihil aangezien de vorderingen middels een machtiging van automatische incasso worden geïnd. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde. 10. Niet in de balans opgenomen regelingen Ultimo 2014 zijn er investeringsverplichtingen aangegaan ter hoogte van 765.317. Pagina 17

5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde 16.592.000 1.345.369 732.250 0 50.116 18.719.735 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 7.288.775 423.127 601.143 0 36.585 8.349.630 Boekwaarde per 1 januari 2014 9.303.225 922.242 131.107 0 13.531 10.370.105 Mutaties in het boekjaar - investeringen 1.278.131 921.511 92.418 0 0 2.292.060 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 452.176 139.462 42.136 0 1.002 634.776 - bijzondere waardeverminderingen 1.840 43.916 5.906 0 0 51.662 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 824.115 738.133 44.376 0-1.002 1.605.622 Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde 17.870.131 2.266.880 824.668 0 50.116 21.011.795 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 7.742.791 606.505 649.185 0 37.587 9.036.068 Boekwaarde per 31 december 2014 10.127.340 1.660.375 175.483 0 12.529 11.975.727 Afschrijvingspercentage 0% - 20% 5% - 10% 10% - 20% - 2% Pagina 18

BIJLAGE 5.1.11 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2013 Nieuwe leningen in 2014 Aflossing in 2014 Restschuld 31 december 2014 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2014 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2015 Gestelde zekerheden % GGiN 1-1-1972 134.093 n.v.t. Particulier 3,00% 45.378 0 0 45.378 0 5 Op aanvraag 0 Geen Particulieren 1-1-1972 616.330 n.v.t. Particulier 0,00% 53.367 0 0 53.367 0 5 Op aanvraag 0 Geen Totaal 98.745 0 0 98.745 0 0 Pagina 19

5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 1 Verzorging 2014 2013 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 2.838.893 3.224.733 Niet-gebudgetteerde zorgprestatie 178.262 186.154 Subsidies 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten 164.903 191.098 Som der bedrijfsopbrengsten 3.182.058 3.601.985 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 2.296.350 2.325.562 Afschrijvingen op materiële vaste activa 182.600 90.202 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 46.050 Overige bedrijfskosten 1.015.509 1.018.638 Som der bedrijfslasten 3.494.459 3.480.452 BEDRIJFSRESULTAAT -312.401 121.533 Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -312.401 121.533 Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR -312.401 121.533 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten -312.401 121.533-312.401 121.533 Pagina 20

5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 2 Huisvesting 2014 2013 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Subsidies 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten 1.380.629 1.388.150 Som der bedrijfsopbrengsten 1.380.629 1.388.150 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 100.905 77.308 Afschrijvingen op materiële vaste activa 452.176 458.356 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 51.664 259.470 Overige bedrijfskosten 620.053 780.669 Som der bedrijfslasten 1.224.798 1.575.803 BEDRIJFSRESULTAAT 155.831-187.653 Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 155.831-187.653 Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 155.831-187.653 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013 Toevoeging/(onttrekking): Kapitaal vastgoed 155.831-187.653 155.831-187.653 Pagina 21

5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 3 Fondsenwerving 2014 2013 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Subsidies 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten 181.307 259.549 Som der bedrijfsopbrengsten 181.307 259.549 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 5.045 7.132 Afschrijvingen op materiële vaste activa 0 0 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 0 0 Som der bedrijfslasten 5.045 7.132 BEDRIJFSRESULTAAT 176.262 252.417 Financiële baten en lasten 10.399 11.782 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 186.661 264.199 Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 186.661 264.199 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013 Toevoeging/(onttrekking): Reserve fondsenwerving 186.661 264.199 186.661 264.199 Pagina 22

5.1.12.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: 2014 2013 SEGMENT 1 Verzorging -312.401 121.533 SEGMENT 2 Huisvesting 155.831-187.653 SEGMENT 3 Fondsenwerving 186.661 264.199 30.091 198.079 Resultaat volgens resultatenrekening 30.091 198.079 Pagina 23

5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 11. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: 2014 2013 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 2.838.893 3.224.733 Beschikbaarheidsbijdragen 0 0 Totaal 2.838.893 3.224.733 12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: 2014 2013 Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en 89.814 92.859 opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten 0 0 Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) 88.449 93.295 Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Totaal 178.262 186.154 13. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2014 2013 Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Opbrengst maaltijdvoorziening 135.360 156.542 Opbrengst servicekosten 237.424 228.747 Opbrengst verhuur 810.357 781.647 Opbrengsten fondsenwerving 181.307 259.549 Totaal 1.364.448 1.426.485 Pagina 24

5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 14. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2014 2013 Lonen en salarissen 1.857.238 1.790.620 Sociale lasten 310.881 275.595 Pensioenpremies 144.751 141.897 Andere personeelskosten: 78.558 203.137 Subtotaal 2.391.428 2.411.249 Personeel niet in loondienst 10.872 0 Totaal personeelskosten 2.402.300 2.411.249 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Verzorging 58,60 59,60 Huisvesting 1,30 1,30 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 59,90 60,90 Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0 In 2014 zijn oproepkrachten omgezet in parttime contracten. Daarom is ten behoeve van de vergelijkbaarheid ook het aantal FTE`s in de vergelijkende cijfers aangepast (inclusief oproepkrachten) 15. Afschrijvingen op materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2014 2013 Afschrijvingen: - materiële vaste activa 634.776 548.557 Totaal afschrijvingen 634.776 548.557 Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa 0 0 16. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: 2014 2013 Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa 51.662 305.520 Totaal 51.662 305.520 In 2014 hebben verbouwingen en vervangende investeringen plaatsgevonden waardoor de vervangen activa met een boekwaarde is afgewaardeerd ten tijde van de vervanging. Pagina 25

5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2014 2013 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 171.862 201.686 Algemene kosten 471.397 376.022 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 55.962 56.445 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 241.323 336.984 - Energiekosten 132.630 171.611 Subtotaal 373.953 508.595 Dotaties en vrijval voorzieningen 200.000 243.000 Totaal overige bedrijfskosten 1.273.173 1.385.748 Door het wegwerken van achterstallig onderhoud en de gedane investeringen in 2013, zijn de onderhoudskosten in 2014 gedaald. De algemene kosten vallen hoger uit in 2014 ten opzichte van 2013 door het project landelijke initiatieven. 18. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2014 2013 Rentebaten 11.809 16.170 Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 0 Subtotaal financiële baten 11.809 16.170 Rentelasten -1.410-4.389 Overige financiële lasten 0 0 Subtotaal financiële lasten -1.410-4.389 Totaal financiële baten en lasten 10.399 11.781 Pagina 26

5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 19. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De specificatie is als volgt: 2014 2013 Bestuurders en voormalige bestuurders 81.119 79.101 Toezichthouders en voormalige toezichthouders 6.528 7.209 Totaal bezoldiging 87.647 86.310 De bezoldiging van bestuurders omvat periodiek betaalde beloningen, zoals salarissen, vakantiegeld en sociale lasten, beloningen betaalbaar op termijn, zoals pensioenlasten, uitkeringen bij beëindiging van het dienstverband en winstdelingen en bonusbetalingen, voor zover deze posten ten laste zijn gekomen van de stichting. In onderstaande toelichting zijn de nevenfuncties opgenomen van de leden van de Raad van Toezicht. De heer A.J. Deurloo - diaken Ger. Gem. in Nederland Bruinisse - scriba classis Zuid Ger. Gem. in Nederland - secretaris Stichting Zuivere Waarheid van de Ger. Gem. in Nederland te Rhenen - voorzitter Steun Stichting Vrienden van Winterdijk te Gouda (tot 10 oktober 2014) - voorzitter locatiecommissie van woon- zorgvoorziening Hebron te Nieuwerkerk Mevrouw T.A. Gunter - lid WMO raad, portefeuille psychiatrie, psychosociale problematiek, jeugdzorg - secretaris Steun Stichting Vrienden van Winterdijk te Gouda (tot 10 oktober 2014) - vertrouwenspersoon in het kader van de klachtenregeling seksuele intimidatie Ds. G.H. Kerstencentrum te Veenendaal -plv. lid klachtencommissie Ver. voor Voortgezet Onderwijs Van Lodesteincollege en het Hoornbeeckcollege De heer A.Th. De Haan - lid schoolbestuur en toezichthouder bij de VVOGG school te Hendrik-Ido-Ambacht De heer A. van den Brink - secretaris Beheercommissie kerkgebouw de Hoeksteen van de Ger. Gem. in Nederland te Barneveld De heer A. Terlouw - penningmeester Stichting Schuilplaats - penningmeester Stichting Jafet Pagina 27

5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 20. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: H.C. van Beijnum A.J. Deurloo T.A. Gunter A.Th. De Haan 1 Functionaris (functienaam) Raad van Bestuur Raad van Toezicht Raad van Toezicht Raad van Toezicht 2 In dienst vanaf (datum) 12-7-2011 12-7-2011 12-7-2011 1-1-2012 3 In dienst tot (datum) Nvt Nvt Nvt Nvt 4 Deeltijdfactor (percentage) 89,00% - - - 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 65.302 1.036 1.036 1.036 eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 0 0 7 Totaal beloning (5 en 6) 65.302 1.036 1.036 1.036 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 0 0 0 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen 6.814 0 0 0 betaalbaar op termijn (in ) 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van 0 0 0 0 het dienstverband (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 72.116 1.036 1.036 1.036 11 Beloning 2013 70.786 1.036 1.036 1.036 A. van den Brink A. Terlouw 1 Functionaris (functienaam) Raad van Toezicht Raad van Toezicht 2 In dienst vanaf (datum) 1-1-2013 1-1-2012 3 In dienst tot (datum) Nvt Nvt 4 Deeltijdfactor (percentage) - - 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 1.036 1.036 eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 7 Totaal beloning (5 en 6) 1.036 1.036 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 0 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen 0 0 betaalbaar op termijn (in ) 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van 0 0 het dienstverband (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 1.036 1.036 11 Beloning 2013 1.036 1.036 Verplicht toevoegen eigennaam van gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige bestuurders of leden van de raden van toezicht): Nvt Toetsing van maximale bezoldiging Op basis van de "Regeling van de Minister van VWS, houdende vaststelling van de indeling van de zorgsector in klassen met daarbij behorende bezoldigingsmaxima" is het bezoldigingsmaximum bepaald. Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen is daarbij ingedeeld in klasse A, inhoudende een maximumbezoldiging van 76.175 op basis van de deeltijdfactor van de Raad van Bestuur. De bezoldiging van de Raad van Bestuur en Raad van Toezicht liggen onder de maximale bezoldiging. Het normenkader rondom de "Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector" (hierma WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000104920. De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen heeft Winterdijk gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis van de Beleidsregel toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6) volgens besluit van de Minister van Buitenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties van 12 maart 2014, nr 2014-0000142706 kan en hoeft Winterdijk niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaaking van deze interim-functionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.4 lid 2c van de WNT (inclusief verwerking Aanpassingswet WNT). Pagina 28

5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 21. Honoraria accountant 2014 2013 De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 21.000 21.000 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3.200 3.200 3 Fiscale advisering 0 0 4 Niet-controlediensten 0 0 Totaal honoraria accountant 24.200 24.200 Bovenstaande bedragen zijn exclusief BTW. 22. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 19. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. Ir. H.C. van Beijnum MC W.G. A. J. Deurloo Pagina 29

5.2 OVERIGE GEGEVENS

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 18 mei 2015. De raad van toezicht van de Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 18 mei 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat wordt toegevoegd aan de reserves. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum, die financieel effect hebben op de in de jaarrekening gepresenteerde cijfers. 5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 31

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina 32