Stichting Present Utrecht Vliegend Hertlaan 4a 3526 KT JAARVERSLAG 2013 RAPPORT Inzake jaarverslag 2013 05-03-2014-1
Stichting Present Utrecht JAARVERSLAG 2013 INHOUD Paginanummer 1. Accountantsrapport 1.1 Opdracht 4 1.2 Algemeen 4 1.3 Activiteiten en financiële beleidsaspecten 5 1.4 Financiële positie 5 2. Jaarrekening 2013 2.1 Balans per 31 december 8 2.2 Staat van baten en lasten 9 2.3 Resultaatbestemming 9 2.4 Kasstroomoverzicht 10 2.5 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat 11 2.6 Toelichting op de balans 13 2.7 Toelichting op de baten en lasten 15 3. Overige gegevens 3.1 Controleverklaring 18 3.2 Begroting 2014 19 3.3 Verdeelstaat baten en lasten 2013 20 05-03-2014-2
Stichting Present Utrecht 1. ACCOUNTANTSRAPPORT 05-03-2014-3
Stichting Present Utrecht Vliegend Hertlaan 4a 3526 KT Sliedrecht, 5 maart 2014 Geachte bestuur, Hiermee informeren wij u over de door ons verrichte werkzaamheden. 1.1 Opdracht De jaarrekening 2013 van Stichting Present Utrecht is door ons gecontroleerd. Voor de controleverklaring verwijzen wij u naar de Overige gegevens (paragraaf 3.1). 1.2 Algemeen 1.2.1 Stichting Present Utrecht De Stichting is in het handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken te Utrecht ingeschreven onder nummer 30215131. De statutaire naam van de Stichting luidt: Stichting Present Utrecht en is statutair gevestigd te Utrecht. De rechtsvorm is de vorm van een Stichting. 1.2.2 Omschrijving van de doelstelling De Stichting heeft ten doel om vanuit christelijke sociale basishulp en diensten te verlenen aan hulpbehoevenden, waaronder begrepen maar niet beperkt tot hulp bieden bij verhuizingen en het verbouwen en opknappen van woningen. De Stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door vanuit een christelijke sociale basis een maatschappelijke beweging op gang te brengen en gaande te houden, waarbij mensen het normaal vinden om voor elkaar te zorgen, wat inhoudt dat de inzet van vrijwilligers op allerlei terrein wordt bevorderd door het aanbod van vrijwilligers onder de aandacht te brengen van maatschappelijke organisaties. 1.2.3 Samenstelling bestuur Voorzitter Secretaris Penningmeester : de heer Drs. G.M. van Dieren : mevrouw B. van Hierden MA : de heer B.F. Kostwinder RA 05-03-2014-4
1.3 Activiteiten en financiële beleidsaspecten 1.3.1 Activiteiten van financieel belang Voor een nadere toelichting van de activiteiten van Stichting Present Utrecht verwijzen wij naar het publieke jaarverslag 2013. 1.3.2 Beleid met betrekking tot omvang en functie van reserves en fondsen Het financiële beleid van de Stichting is er op gericht om een continuïteitsreserve op te bouwen naar een zodanige omvang dat de personeelskosten van de Stichting minimaal 6 maanden lang uit deze reserve kunnen worden voldaan. De benodigde omvang is berekend op 55.600. 1.3.3 Bezoldigings- en vergoedingenbeleid Het bestuur ontvangt geen vergoeding voor hun werkzaamheden. 1.4 Financiële positie De volgende opstelling dient ter analyse van de financiële positie van de Stichting en is gebaseerd op de gegevens uit de balans. 2013 2012 Vastgelegd op korte termijn Liquide middelen 85.106 55.222 Vorderingen met een looptijd < 1 jaar en overlopende activa - 9.043 Liquiditeitssaldo 85.106 64.265 Af: kortlopende schulden (< 1 jaar) en overlopende passiva 37.554 22.426 Werkkapitaal 47.552 41.839 De liquide middelen per 31 december 2013 zijn ten opzichte van 31 december 2012 toegenomen met circa 30.000. Voor de analyse van deze mutatie van de liquide middelen verwijzen wij u naar het kasstroomoverzicht dat is opgenomen in paragraaf 2.4. 05-03-2014-5
Wij vertrouwen erop u van dienst te zijn geweest. Als u nog nadere toelichtingen mocht wensen, zijn wij uiteraard gaarne bereid u deze te verstrekken. Hoogachtend, WITh accountants B.V. P. Alblas RA 05-03-2014-6
2. JAARREKENING 2013 05-03-2014-7
2.1 Balans per 31 december (na resultaatbestemming) ACTIVA 31-12-2013 31-12-2012 Vorderingen Vorderingen en overlopende activa 2.6.1-9.043 Liquide middelen 2.6.2 85.106 55.222 Totaal activa 85.106 64.265 PASSIVA 31-12-2013 31-12-2012 Reserves Continuïteitsreserve 2.6.3 47.552 41.839 --------------- --------------- Kortlopende schulden Belastingen en sociale lasten 2.6.4 7.552 7.338 Overige kortlopende schulden 2.6.5 13.752 15.088 Overlopende passiva 2.6.6 16.250-37.554 22.426 --------------- --------------- Totaal passiva 85.106 64.265 05-03-2014-8
2.2 Staat van baten en lasten Realisatie Begroting Realisatie 2013 2013 2012 BATEN Subsidie Gemeente Utrecht 2.7.1 82.650 73.150 99.000 Subsidie Provincie Utrecht - - 5.759 Woningcorporaties 10.501 15.000 20.000 Fondsen 28.270 45.000 26.454 Partners en particulieren 16.730 15.000 13.408 Rente- en overige baten 2.447 850 3.343 Projecten families - 5.000 - Totaal baten 140.598 154.000 167.964 LASTEN Personeelskosten 2.7.2 111.188 113.500 140.520 Publiciteits- en voorlichtingskosten 1.180 2.000 1.114 Kantoorkosten 2.7.3 9.288 10.000 10.737 Organisatiekosten 2.7.4 13.229 28.500 17.618 Totaal lasten 134.885 154.000 169.989 Overschot/tekort 5.713 - -2.025 2.3 Resultaatbestemming Realisatie Realisatie 2013 2012 Continuïteitsreserve 5.713-2.025 05-03-2014-9
2.4 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht geeft inzicht in de geldmiddelen die gedurende het verslagjaar beschikbaar zijn gekomen en in het benutten van die geldmiddelen in hetzelfde verslagjaar. 2013 2012 Kasstroom uit activiteiten Totaal baten 140.598 167.164 Totaal lasten 134.885 169.189 Cash flow 5.713-2.025 ---------------- --------------- Mutaties in: Vorderingen en overlopende activa 9.043-7.928 Belastingen en sociale lasten 214-562 Overige kortlopende schulden en overlopende passiva 14.914-7.537 24.171-16.027 --------------- --------------- Totaal kasstroom uit activiteiten 29.884-18.052 Saldo liquide middelen begin 55.222 73.274 Totale kasstroom 29.884-18.052 Saldo liquide middelen eind 85.106 55.222 05-03-2014-10
2.5 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat 2.5.1 Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld op basis van de verslaggevingsrichtlijn voor organisaties zonder winststreven. Doel van deze verslaggevingsrichtlijn is inzicht te geven in de kosten van de organisatie en besteding van de gelden in relatie tot het doel waarvoor die fondsen bijeengebracht zijn. De jaarrekening is opgesteld in euro s. 2.5.2 Vergelijkende cijfers De cijfers over 2012 zijn, waar relevant, aangepast om vergelijkbaarheid met het verslagjaar mogelijk te maken. Grondslagen van waardering 2.5.3 Algemene grondslagen van waardering Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs. 2.5.4 Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs; waardering geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. 2.5.5 Reserves en fondsen Reserves betreffen gelden ter vrije besteding van de Stichting. Door het bestuur kunnen doelreserves worden aangehouden voor aanwending voor een specifiek doel. Fondsen betreffen gelden die besteed moeten worden in het kader voor de doelstelling waarvoor deze ter beschikking zijn gesteld. Dit betreft het niet bestede deel van toegekende donaties en andere fondsen. Grondslagen van resultaatbepaling 2.5.6 Algemene grondslagen van resultaatbepaling Het resultaat is bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. 05-03-2014-11
2.5.7 Baten De baten zijn gevormd door alle aan het verslagjaar toe te rekenen opbrengsten. 2.5.8 Bestedingen en lasten Financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en lasten. 2.5.9 Personeelsbeloning Salarissen en sociale lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarin deze verschuldigd zijn, in overeenstemming met de arbeidsovereenkomsten. De Stichting heeft een pensioenregeling die loopt via PGGM. 05-03-2014-12
2.6 Toelichting op de balans 2013 2012 VLOTTENDE ACTIVA 2.6.1 Overige vorderingen en activa Te ontvangen subsidies - 7.500 Te ontvangen rentebaten - 1.543 Saldo per 31 december - 9.043 2.6.2 Liquide middelen Rekening-courant 6.618 2.724 Spaarrekening 78.488 52.498 Saldo per 31 december 85.106 55.222 De liquide middelen zijn vrij opneembaar. PASSIVA 2.6.3 Continuïteitsreserve Saldo per 1 januari 41.839 43.864 Mutatie volgens resultaatbestemming 5.713-2.025 Saldo per 31 december 47.552 41.839 De continuïteitsreserve wordt gevormd voor dekking van risico s op korte termijn en om zeker te stellen dat ook in de toekomst aan verplichtingen kan worden voldaan. De noodzakelijk geachte omvang van de continuïteitsreserve bedraagt 55.600. De grondslag hiervoor vormt 50% van de jaarlijkse personeelskosten. 05-03-2014-13
2.6 Toelichting op de balans (vervolg) 2013 2012 2.6.4 Belastingen en sociale lasten Pensioenpremie 1.000 - Af te dragen loonheffing en sociale lasten 6.552 7.338 Saldo per 31 december 7.552 7.338 2.6.5 Overige kortlopende schulden Reservering vakantiedagen 2.380 5.040 Reservering vakantiegeld 3.867 4.915 Accountantskosten 2.692 2.650 Advieskosten - 2.420 Vooruitontvangen subsidies en bijdragen 2.972 - Overige kortlopende schulden 1.841 63 Saldo per 31 december 13.752 15.088 2.6.6 Overlopende passiva Vooruitontvangen bijdrage SPN 10.000 - Vooruitontvangen bijdrage U Centraal 5.000 - Overige vooruitontvangen bijdragen 1.250 - Saldo per 31 december 16.250-2.6.7 Niet in de balans opgenomen verplichtingen De Stichting huurt kantoorruimte aan de Vliegend Hertlaan 4a met een jaarlast van circa 6.000. 05-03-2014-14
2.7 Toelichting op de baten en lasten 2.7.1 Subsidie Gemeente Utrecht De subsidie van de Gemeente Utrecht is vastgesteld tot en met 2012. Voor de uitsplitsing naar de verschillende functiegebieden wordt u verwezen naar paragraaf 3.3. Realisatie Begroting Realisatie 2013 2013 2012 2.7.2 Personeelskosten Lonen en salarissen 82.120 113.644 Sociale lasten 16.773 17.602 Pensioenlasten 8.800 7.649 Overige personeelskosten 3.495 1.625 111.188 113.500 140.520 Het gemiddeld aantal medewerkers gedurende het verslagjaar 2013 bedroeg 2,41 (voltijdsequivalent) (2012: 2,87). 2.7.3 Kantoorkosten Huurlasten kantoor 5.945 5.920 Kantoorbenodigdheden 356 1.603 Verzekeringen 725 1.012 Telefoonkosten 2.045 1.945 Overige kantoorkosten 217 257 9.288 10.000 10.737 05-03-2014-15
2.7 Toelichting op de baten en lasten (vervolg) Realisatie Begroting Realisatie 2012 2013 2012 2.7.4 Organisatiekosten Bijdrage Present Nederland 4.182 3.866 Directe kosten projecten 4.926 9.848 Accountants- en administratiekosten 3.766 3.868 Overige kantoorkosten 355 36 13.229 28.500 17.618 Vastgesteld en goedgekeurd te Utrecht op 2014. De heer Drs. G.M. van Dieren Voorzitter De heer B.F. Kostwinder RA Penningmeester Mevrouw B. van Hierden MA Secretaris 05-03-2014-16
3. OVERIGE GEGEVENS 05-03-2014-17
3.1 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJK ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Present Utrecht te Utrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de Stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beiden in overeenstemming met Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de Stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de door het bestuur van de Stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Present Utrecht per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven. Was getekednd, Sliedrecht, 5 maart 2014. WITh accountants B.V. P. Alblas RA 05-03-2014-18
3.2 Begroting 2014 Begroting Realisatie Begroting 2014 2013 2013 BATEN Subsidie Gemeente Utrecht 99.600 82.650 73.150 Woningcorporaties 11.000 10.501 15.000 Fondsen 55.120 28.270 45.000 Partners 26.300 16.730 15.000 Rente- en overige baten 300 2.447 850 Verduurzaming 10.000 - - Projecten families - - 5.000 Totaal baten 202.320 140.598 154.000 LASTEN Personeelskosten 162.520 111.188 113.500 Publiciteits- en voorlichtingskosten 5.300 1.180 2.000 Kantoorkosten 11.000 9.288 10.000 Organisatie- en projectkosten 23.500 13.229 28.500 Totaal lasten 202.320 134.885 154.000 Tekort/overschot - 5.713-05-03-2014 - 19
3.3 Verdeelstaat baten en lasten 2013 Familie vrijwilligers Overige Totaal Begroting Projecten werk projecten 2013 2013 Baten Subsidie Gemeente Utrecht 68.200 14.450-82.650 73.150 Woningcorporaties 10.501 - - 10.501 15.000 Fondsen 17.584 2.579 8.107 28.270 45.000 Partners 11.057 1.956 3.718 16.730 15.000 Rente- en overige baten 1.901 336 209 2.447 850 Projecten en families - - - - 5.000 Totaal baten 109.243 19.321 12.034 140.598 154.000 Lasten Personeelskosten 89.892 16.065 5.232 111.188 113.500 Publiciteits- en voorlichtingskosten 917 162 101 1.180 2.000 Kantoorkosten 7.217 1.276 795 9.288 10.000 Organisatie- en projectkosten 10.279 1.818 1.132 13.229 28.500 Totaal lasten 108.304 19.321 7.260 134.885 154.000 Overschot/tekort 939-4.774 5.713-05-03-2014 - 20