Financiële berichten SynVest Beleggingsfondsen N.V. Jaarrekening 2014 SynVest. Ondernemend vermogen.
AMSTERDAM Jaarrekening 2014 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Financieel verslag 1.1 Fiscale positie 3 2. Jaarverslag 2.1 Jaarverslag directie 5 3. Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december 2014 8 3.2 Winst- en verliesrekening over 2014 10 3.3 Kasstroomoverzicht over 2014 11 3.4 Toelichting op de jaarrekening 12 3.5 Toelichting op de balans 13 3.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening 15 4. Overige gegevens 4.1 Wettelijke vrijstelling 17 4.2 Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat 17 4.3 Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014 18-1 -
1. FINANCIEEL VERSLAG - 2 -
1.1 Fiscale positie Berekening belastbaar bedrag 2014 De verschuldigde vennootschapsbelasting over het boekjaar 2014 bedraagt 0,--. Dit bedrag is als volgt berekend: 2014 Resultaat (10.324) Belastbaar bedrag 2014 (10.324) - 3 -
2. JAARVERSLAG - 4 -
2.1 Jaarverslag directie Algemeen SynVest Beleggingsfondsen N.V. is een naamloze vennootschap, statutair gevestigd te Veenendaal en kantoorhoudende te. De vennootschap is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 61105570. Het doel van SynVest Beleggingsfondsen is het beleggen van vermogen in effecten en andere vermogenswaarden, met toepassing van de beginselen van risicospreiding, teneinde de aandeelhouders in de resultaten daarvan te doen delen. Oprichting heeft bij notariële akte plaatsgevonden op 18 juli 2014, met een initieel maatschappelijk kapitaal van EUR 225.000,-. Het maatschappelijk kapitaal is thans in 22.500 aandelen verdeeld, in 6 series gewone aandelen, welke series zijn genummerd G1 tot en met G6 en 12 prioriteitsaandelen. De nominale waarde van de gewone aandelen bedraagt EUR 10,-. De nominale waarde van de prioriteitsaandelen bedraagt EUR 10,-. Alle gewone aandelen worden gehouden door het Administratiekantoor. De 12 prioriteitsaandelen worden gehouden door Panhuyzen Management B.V. (6) en VG Capital B.V. (6). Voor ieder Subfonds wordt een serie van gewone aandelen uitgegeven. Iedere serie wordt aangeduid als een Subfonds. SynVest Beleggingsfondsen heeft een paraplustructuur. Deze structuur houdt in dat het fonds is onderverdeeld in meerdere Subfondsen. Het op elk Subfonds te storten bedrag en het daaraan toe te rekenen vermogen wordt ten behoeve van het desbetreffende Subfonds belegd. Elk Subfonds heeft een eigen beleggingsbeleid, risicoprofiel, beleggingsportefeuille, kostenstructuur en Intrinsieke waarde. Voor elk Subfonds wordt een aparte administratie gevoerd, zodat alle aan een Subfonds toe te rekenen opbrengsten en kosten per Subfonds worden verantwoord. Voor ieder Subfonds wordt een Aanvullend Prospectus opgesteld. Per 18 juli 2014 zijn de volgende Subfondsen onderdeel van SynVest Beleggingsfondsen: SynVest Rente Fonds; SynVest Obligatie Fonds; SynVest Aandelen Index Fonds; SynVest Value Investment Fund. De hiervoor weergegeven Sub fondsen zijn aangegaan voor onbepaalde tijd. Er kunnen nieuwe Sub fondsen worden geïntroduceerd. Voorafgaand aan de introductie van een Sub fonds stelt de Beheerder een Aanvullend Prospectus op. In dit Aanvullend Prospectus worden onder meer het beleggingsbeleid, het risicoprofiel, de kostenstructuur en de beoogde aanvangsdatum van het betreffende Sub fonds opgenomen. SynVest Beleggingsfondsen N.V. is een zogenaamde open-end beleggingsinstelling. Dit houdt in dat SynVest Beleggingsfondsen, behoudens bijzondere omstandigheden, te allen tijde bereid is Certificaten en/of Deelcertificaten te verkopen en in te kopen. De prijs van de Certificaten in elk Sub fonds is afhankelijk van de Intrinsieke waarde van het betreffende Sub fonds. SynVest Beleggingsfondsen is niet genoteerd aan een effectenbeurs. SynVest Fund Management B.V. is de beheerder van SynVest Beleggingsfondsen N.V. SynVest Fund Management B.V. is bij notariële akte is opgericht op 1 februari 2005, houdt kantoor te en is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 32106705. Aan de Beheerder is door de AFM een vergunning verleend in de zin van artikel 2:65 Wft. Op grond van de vergunning mag de Beheerder in Nederland beleggingsinstellingen beheren. De directie van SynVest Fund Management B.V. bestaat uit de heer F.J. Panhuyzen (statutair bestuurder) en de heer drs. M. van Gooswilligen (statutair bestuurder). SynVest Fund Management B.V. is als beheerder is belast met het beheer van SynVest Beleggingsfondsen N.V. - 5 -
2.1 Jaarverslag directie SynVest Beleggingsfondsen N.V. en de Beheerder zijn onderworpen aan de eisen die krachtens de Wft aan een vergunning worden gesteld en staan uit dien hoofde onder toezicht van de AFM. Aan de Beheerder is door de AFM een vergunning verstrekt in de zin van artikel 2:65 Wft. De vergunning is gepubliceerd op de Website. SynVest Beleggingsfondsen en de Beheerder staan ingeschreven in het register als bedoeld in artikel 1:107 Wft. Dit register ligt ter inzage bij de AFM en is tevens online te raadplegen op www.afm.nl. Een afschrift van de vergunning van de Beheerder is op verzoek tegen ten hoogste de kostprijs verkrijgbaar bij de Beheerder. De Beheerder heeft Kas Bank N.V. als custodian van SynVest Beleggingsfondsen N.V. aangesteld. Kastrust Depositary B.V. is aangesteld als AIFMD-bewaarder. De Beheerder heeft Intercity Management B.V. als deelnemersadministrateur van SynVest Beleggingsfondsen N.V. aangesteld. De Beheerder is voor 55,1% aandeelhouder in Intercity Management B.V. Het statutair bestuur van SynVest Beleggingsfondsen wordt gevoerd door de Beheerder, SynVest Fund Management B.V. Stichting Administratiekantoor SynVest Beleggingsfondsen is het administratiekantoor van het Fonds. Stichting Administratiekantoor SynVest Beleggingsfondsen is op 1 februari 2005 bij notariële akte opgericht en geregistreerd in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 32106702. Het bestuur van het Administratiekantoor wordt gevoerd door: De heer J.B.L.M. van Besouw en de heer ing. Th. Oskam. Het Administratiekantoor houdt op eigen naam en voor rekening en risico van de Certificaathouders de gewone aandelen in SynVest Beleggingsfondsen teneinde uitgifte en inkoop van aandelen in SynVest Beleggingsfondsen N.V. te regelen. Het stemrecht en alle overige zeggenschapsrechten van de gewone aandelen in SynVest Beleggingsfondsen N.V. worden uitgeoefend door het Administratiekantoor. Het Administratiekantoor houdt als aandeelhouder van gewone aandelen in het SynVest Beleggingsfondsen N.V. toezicht op het gevoerde beleid door en het functioneren van de Beheerder. Op het stemrecht en alle overige zeggenschapsrechten van aandelen kunnen Certificaathouders geen aanspraak maken. Er wordt in dit verband derhalve geen deelnemersvergadering gehouden. Voor een nadere uiteenzetting over het fonds, verwijzen wij naar Het Prospektus van SynVest Beleggingsfondsen N.V. Vanwege de korte bestaansduur van het Fonds zijn nog geen jaarrekeningen en jaarverslagen over voorgaande jaren en overige financiële gegevens beschikbaar. Het eerste boekjaar van de vennootschap loopt van 18 juli 2014 tot en met 31 december 2014. Gedurende dit boekjaar hebben nog geen beleggingsactiviteiten door het Fonds plaatsgevonden. Derhalve is bij de jaarverslaggeving gekozen voor een beknopte presentatie. In het verkorte boekjaar 2014 realiseerde de vennootschap een verlies van 10.324. Het fonds is actief met beleggingen aangevangen in het eerste kwartaal 2015., 3 september 2015 De directie: F.J. Panhuyzen Drs. M. van Gooswilligen - 6 -
3. JAARREKENING - 7 -
3.1 Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming) 31 december 2014 ACTIVA Vlottende activa Liquide middelen [1] 38.729 Totaal activazijde 38.729-8 -
3.1 Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming) 31 december 2014 PASSIVA Eigen vermogen [2] Geplaatst aandelenkapitaal 45.120 Overige reserves (10.324) Kortlopende schulden [3] Handelscrediteuren 3.933 34.796 3.933 Totaal passivazijde 38.729-9 -
3.2 Winst- en verliesrekening over 2014 2014 Overige bedrijfskosten [4] 10.230 Som der bedrijfskosten 10.230 Bedrijfsresultaat (10.230) Rentelasten en soortgelijke kosten [5] (94) Som der financiële baten en lasten (94) Resultaat na belastingen (10.324) - 10 -
3.3 Kasstroomoverzicht over 2014 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat (10.230) Verandering in werkkapitaal: Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) [3] 3.933 3.933 Kasstroom uit bedrijfsoperaties (6.297) Rentelasten en soortgelijke kosten [5] (94) (94) Kasstroom uit operationele activiteiten (6.391) Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geplaatst aandelenkapitaal [2] 45.120 Kasstroom uit financieringsactiviteiten 45.120 Mutatie geldmiddelen 38.729 Toelichting op de geldmiddelen Mutatie geldmiddelen 38.729 Stand per 31 december 38.729-11 -
3.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Activiteiten De activiteiten van SynVest Beleggingsfondsen N.V., statutair gevestigd te, bestaan voornamelijk uit: - Commissionairs en makelaars in effecten, beleggingsadviseurs e.d. De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Hogehilweg 5 te. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden opgenomen tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en - kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. - 12 -
3.5 Toelichting op de balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2014 Liquide middelen [1] ABN-AMRO Rekening-courant 38.729 Het banksaldo staat vrij ter beschikking. - 13 -
3.5 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN [2] 2014 Geplaatst aandelenkapitaal Stand per 1 januari - Uitgifte aandelen 45.120 Stand per 31 december 45.120 Het maatschappelijk kapitaal bedraagt 225.000,--, verdeeld in 22.500 aandelen van nominaal 10,--. Het geplaatste aandelenkapitaal bedraagt 45.120,--. Per eindbalans was het geplaatst aandelenkapitaal als volgt verdeeld: - 4.500 gewone aandelen met alleen (beperkt) winstrecht ( 45.000,--) - 12 prioriteitsaandelen ( 120,--) 2014 Overige reserves Stand per 1 januari - Uit voorstel resultaatbestemming (10.324) Stand per 31 december (10.324) KORTLOPENDE SCHULDEN [3] 31-12-2014 Handelscrediteuren Crediteuren 3.933-14 -
3.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening Overige bedrijfskosten [4] Verkoopkosten 9.982 Algemene kosten 248 10.230 2014 Verkoopkosten Promotiekosten 9.982 Algemene kosten Kamer van Koophandel 50 Overige algemene kosten 198 248 Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten [5] Bankkosten en provisie 94, 3 september 2015 SynVest Beleggingsfondsen N.V. F.J. Panhuyzen Drs. M. van Gooswilligen - 15 -
4. OVERIGE GEGEVENS - 16 -
4. Overige gegevens 4.1 Wettelijke vrijstelling De vennootschap heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW. 4.2 Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Omtrent de bestemming van het resultaat is in artikel 17 van de statuten het volgende bepaald: 1. Iedere soort aandelen is gerechtigd tot het gedeelte van de winst van de vennootschap dat voortvloeit uit deelnemingen of investeringen die werden gedaan met middelen ter beschikking gesteld en geadministreerd ten behoeve van een bepaalde serie aandelen. 2. Het bestuur is bevoegd om de winst blijkende uit een vastgestelde winst- en verliesrekening, of een gedeelte daarvan, te reserveren en toe te voegen aan de door de desbetreffende serie aan te houden winstrekening en winstreserve in overeenstemming met de winstallocatie beschreven in artikel 17.1. Na de in de vorige zin bedoelde toevoeging wordt, voor zover mogelijk, op de prioriteitsaandelen een dividend uitgekeerd gelijk aan (1%) van het nominale bedrag van deze aandelen. Hetgeen na de in de vorige zin bedoelde toevoeging resteert staat aan de algemene vergadering ter beschikking, met dien verstande dat (i) op de prioriteitsaandelen geen verdere uitkering zal geschieden en (ii) dividenduitkeringen uitsluitend kunnen plaatsvinden overeenkomstig de per soort aandelen opgemaakte voorstellen. 3. Met inachtneming van het bepaalde in artikel 17.1, staat de winst blijkende uit de vastgestelde winst- en verliesrekening, verminderd met eventuele toevoegingen aan de reserves als bedoeld in artikel 17.2 ter beschikking aan de algemene vergadering, met dien verstande dat een ingevolge artikel 17.4 aan een winstreserve of agioreserve gedane onttrekking eerst moet worden aangezuiverd. 4. Door de vennootschap geleden verliezen worden voor zover mogelijk ten laste gebracht van de reserves die verbonden zijn aan de soort aandelen waarmee de geleden verliezen verband houden, als volgt: (a) ten eerste van de vrije reserves van de verlieslatende serie aandelen; (b) vervolgens van de winstreserve van de verlieslatende serie aandelen; en (c) ten slotte van de agioreserve van de verlieslatende serie aandelen. 5. Indien en voor zover een wettelijke reserve vrijvalt, worden de vrijkomende bedragen toegevoegd aan de winstrekeningen en winstreserves van de serie aandelenten laste waarvan de wettelijke reserve werd gevormd of verhoogd. 6. De vennootschap kan aan de aandeelhouders slechts uitkeringen doen voor zover haar eigen vermogen groter is dan het bedrag van het gestorte kapitaal van de vennootschap, vermeerderd met de reserves die de vennootschap krachtens de wet moet aanhouden. 7. Het bestuur is bevoegd te besluiten tot het doen van tussentijdse uitkeringen, waaronder begrepen uitkeringen uit reserves, indien aan het vereiste van artikel 17.6 is voldaan blijkens de tussentijdse vermogensopstelling, opgesteld met inachtneming van de daartoe geldende voorschriften. 8. Bij de berekening van de uitkering tellen aandelen die de vennootschap in haar kapitaal houdt en aandelen waarvan de vennootschap de certificaten houdt niet mee. - 17 -
9. De vordering tot uitkering verjaart door verloop van vijf jaren, te rekenen vanaf de dag volgend op de dag van betaalbaarstelling en vervalt aan de vennootschap ten gunste van de desbetreffende serie aandelen. 10. De algemene vergadering kan op voorstel van het bestuur besluiten dat uitkeringen geheel of gedeeltelijk in de vorm van een door het bestuur te bepalen aantal aandelen kunnen plaatsvinden. Hetgeen aan een aandeelhoudervan de in de vorige zin bedoelde uitkering toekomt wordt hem in contanten of in de vorm van aandelen, een en ander, zo het bestuur zulks bepaalt, ter keuze van de aandeelhouder, ter beschikking gesteld. 11. Winstuitkeringen en andere uitkeringen worden betaalbaar gesteld op een door het bestuur te bepalen datum, uiterlijk veertien dagen na vaststelling respectievelijk na het nemen van een besluit tot uitkering. 4.3 Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014 Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies over het boekjaar 2014 ten bedrage van 10.324,-- in mindering gebracht op de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt. - 18 -
SynVest Fund Management B.V. Hogehilweg 5 1101 CA T 088-770 97 00 info@synvest.nl www.synvest.nl