*ZEA67154E20* GEWIJZIGD EXEMPLAAR Raadsvergadering d.d. 31 oktober 2017 Agendanr. 7. Aan de Raad No.ZA.16-40246/DV.16-620 en No.ZA.17/065646/DV.17-693, afdeling Middelen en Advies. Sellingen, 26 oktober 2017 Onderwerp: Bestuursrapportage 2017 / septembercirculaire 2017 Bestuursrapportage Hierbij bieden wij u de bestuursrapportage 2017 aan. In verband met de aanstaande herindeling hebben wij in overleg met u besloten om de bestuursrapportage en de Zomernota voor het begrotingsjaar 2017 samen te voegen tot één financiële rapportage. Financieel gezien sluit de bestuursrapportage 2017 met een tekort van 223.740. Meerjarig zijn de verwachte lasten uit deze bestuursrapportage gelijk aan de baten. Septembercirculaire Zoals elk jaar verschijnt de septembercirculaire na Prinsjesdag. De septembercirculaire 2017 informeert de gemeenten over de omvang en de verdeling van de algemene uitkering, de integratie-uitkeringen (IU) (incl. sociaal domein) en de decentralisatie-uitkeringen (DU) uit het gemeentefonds voor het jaar 2017 en volgende. In tegenstelling tot andere jaren is de septembercirculaire 2017 beleidsarm. Het saldo voor de jaren 2016 en 2017 voortvloeiende uit de septembercirculaire 2017 is negatief. Dit wordt met name veroorzaakt door de ontwikkeling van het accres, de uitkeringsbasis en het plafond voor het BTW compensatiefonds. Accressen De ontwikkeling van de algemene uitkering wordt voor een belangrijk deel bepaald door de ontwikkeling van de rijksuitgaven. Volgens het systeem van samen de trap op en samen de trap af hebben wijzigingen in de rijksuitgaven direct invloed op de omvang van het gemeentefonds. De jaarlijkse toename of afname van het gemeentefonds, voorvloeiend uit
- 2 - de trap op trap af-methode wordt het accres genoemd. Het accres 2017 is nadeliger, ten opzichte van de mei-circulaire 2017 gaat er 67 miljoen af ( Vlagtwedde -/- 70.000). Er zijn uitvoeringsmeevallers op de begroting van SZW. Daarnaast is een vertraagd kasritme van enkele grote infrastructurele werken afgesproken. De daling in uitkeringsjaar 2017 werkt in het systeem van het gemeentefonds structureel door. Het uitkeringsjaar 2018 is wel positief. Het gaat om een toename van 134 miljoen ten opzichte van de mei-circulaire 2017. De circulaire meldt extra uitgaven voor salarissen voor leerkrachten in het primair onderwijs, belastingdienst, voedsel en warenautoriteit alsmede veiligheid. Wat betreft de meerjarenraming is 2019 negatief ten opzichte van de mei-circulaire 2017 met een uitname van 78 miljoen. De jaren 2020 t/m 2022 zijn alle positief met kleine plusjes. Regeerakkoord Het regeerakkoord is, na het uitbrengen van de septembercirculaire 2017, bereikt. Er blijken wel nog veel zaken te moeten worden uitgewerkt en uitgezocht. Er zijn geluiden dat er dit jaar nog een extra circulaire verschijnt met hierin de gevolgen van het regeerakkoord. Vooruitlopend hierop al even drie mededelingen (met de nodige slagen om de arm). Het integreerbare deel van de integratie-uitkering sociaal domein wordt in 2019 overgeheveld naar de algemene uitkering. Niet duidelijk is wat het integreerbare deel is. Vanaf 2019 kan dan niet langer een koppeling worden gemaakt tussen de lasten en de IU sociaal domein van de verschillende deelgebieden (AWBZ, Jeugd, participatie). Dus begroten wat nodig is! Er komt extra geld voor achterstandsonderwijs als specifieke uitkering. De accressen ogen zeer positief. In hoeverre er nog lasten uit het accres moeten worden betaald is onzeker. Een cijfermatige doorwerking is op dit moment dan ook nog te prematuur. Ontwikkeling uitkeringsbasis Met het begrip ontwikkeling van de uitkeringsbasis wordt bedoeld de mutaties van de landelijke aantallen inwoners, woonruimten, leerlingen, uitkeringsgerechtigden, WOZwaarden enzovoort. In de veronderstelling dat het te verdelen bedrag niet toeneemt als de hoeveelheid (Q) stijgt, zal per maatstaf het maatstafgewicht (P) evenredig moeten dalen. Dat is een ingewikkelde methode en daarom wordt gekozen voor een eenvoudiger oplossing, in casu, de daling van de uitkeringsfactor. In deze circulaire wordt voor het uitkeringsjaar 2016 een daling van 4 punten uitkeringsfactor bekend gemaakt. Reden is een onjuiste interpretatie van de definitie voor bijstandsontvangers. Het aantal is naar boven bijgesteld. De financiële effecten worden verwerkt in het jaar 2017 (Vlagtwedde -/- 48.000). In het uitkeringsjaar 2017 worden de bijstandsontvangers eveneens naar boven bijgesteld met een verlaging van de uitkeringsfactor tot gevolg. In combinatie met verlaging van WOZwaarden wordt de uitkeringsfactor per saldo met 1 punt verlaagd (Vlagtwedde -/- 12.000).
- 3 - BCF-plafond Gemeenten declareren hun BTW bij het BTW CompensatieFonds. Om te voorkomen dat er een open eind regeling ontstaat heeft de rijksoverheid een plafond aangebracht in de declaraties van ± 3,2 miljard. Blijven de gezamenlijke gemeenten onder het plafond dan wordt het verschil aan het gemeentefonds toegevoegd, wordt het plafond overschreden dan wordt het verschil uit het gemeentefonds genomen. Naar inschatting van het ministerie van Financiën declareren gemeenten in 2017 meer BTW dan was voorzien in de meicirculaire 2017. Dat leidt tot een uitname van 54 miljoen, die structureel doorwerkt (Vlagtwedde -/- 47.000). Sociaal domein Voor de uitvoeringskosten van pgb trekkingsrechten door de Sociale Verzekeringsbank (SVB) is bestuurlijk overeengekomen om voor 2017 een bedrag van 6,4 miljoen, aanvullend uit de integratieuitkering Sociaal domein, uit te nemen. Dit is 4,3 miljoen uit onderdeel Wmo en 2,1 miljoen uit het onderdeel Jeugd. Deze uitname houdt verband met hogere uitvoeringskosten door een stijging van het aantal zorgovereenkomsten van het gemeentelijk domein en reorganisatiekosten. Herindelingsbijdrage Gemeenten ontvangen bij een herindeling, middels de algemene uitkering, een budget voor frictiekosten. Het tempo vanaf het jaar van herindeling is 40-20-20-20%. Daaraan voorafgaand krijgen de herindelingsgemeenten in 2017 samen 25% van die 100%. Dat bedrag wordt gelijkelijk verdeeld ongeacht de gemeentegrootte. Op basis van de huidige gegevens bedraagt de herindelingsbijdrage: Gemeente Jaar Percentage Uitkering Vlagtwedde 2017 25% / 2 486.328 Bellingwedde 2017 25% / 2 486.328 Westerwolde 2018 40% 1.556.250 2019 20% 778.125 2020 20% 778.125 2021 20% 778.125 Westerwolde: 100% 3.890.625 Totale uitkering: 125% 4.863.281 De cijfers zijn voorlopig omdat ze afhankelijk zijn van de inwoneraantallen op 1 januari 2017 en de uitkeringsfactor in 2017. De uitkering is in de cijfers van de septembercirculaire 2017 verwerkt.
- 4 - Samenvatting financieel voorstel septembercirculaire Wij stellen u voor om: Jaar 2016 1. De nadelige verrekening van de algemene uitkering 2016 ad 47.868 onttrekken uit de post onvoorziene uitgaven begrotingsresultaat 2017 Begrotingsjaar 2017 2. De algemene uitkering te verlagen met -/- 136.433. 3. De lasten te verhogen/ verlagen (-) voor: 1. DU Verhoogde asielinstroom (I) 28.488 2. DU Asielinstroom participatie en integratie (I) 15.814 3. Herindelingsgelden -/- 495 4. IU WMO (HV) Verlaging lasten (I) -/- 15.772 5. IU SD WMO AWBZ Verlaging lasten (I) -/- 6.462 6. IU SD Jeugd- Verlaging lasten (I) -/- 2.156 4. Het nadeel ad 155.850 onttrekken uit de post onvoorziene uitgaven begrotingsresultaat 2017. Begrotingsjaar 2018 t/m 2021 Deze mutaties zijn verwerkt in de nieuwe begroting Westerwolde Argumenten bij het financiële voorstel De volgende argumenten dienen ter onderbouwing van bovengenoemd, op de septembercirculaire 2017 gebaseerd, financieel voorstel. Indien nodig is het voorstelnummer voorzien van één of meerdere argumenten. 3.1 DU verhoogde asielinstroom. De DU verhoogde asielinstroom is gekoppeld aan de extra rijksuitgaven voor eerstejaarsopvang van asielzoekers. De gemeente Vlagtwedde ontvangt over de periode mei t/m augustus 2017 een bedrag van 28.488. Dit is gebaseerd op het aantal gehuisveste vergunninghouders in die periode. Voorgesteld wordt om de verhoging van de lasten, ad 28.488, gelijk te stellen aan het door het Rijk in deze circulaire toegevoegde bedrag aan het gemeentefonds. 3.2 DU asielinstroom participatie en integratie asielzoekers. Ter bevordering van de participatie en integratie van asielzoekers ontvangt de gemeente Vlagtwedde over de periode mei t/m augustus 2017 15.814. Dit is gebaseerd op het aantal gehuisveste vergunninghouders in die periode. Voorgesteld wordt om de verhoging van de lasten, ad 15.814, gelijk te stellen aan het door het Rijk in deze circulaire toegevoegde bedrag aan het gemeentefonds. 3.4. Actualisatie cliëntenbestand IU WMO-HV (huishoudelijke verzorging). De integratie-uitkering WMO wordt, voor 2017, met 15.772 verlaagd als gevolg van een actualisatie van maatstaf aantallen. Voorgesteld wordt om de verlaging van de IU sociaal
- 5 - domein WMO-HV door te berekenen in een verlaging van het budget voor lasten sociaal domein WMO-HV. 3.5 Verlaging IU sociaal domein WMO-AWBZ. De IU sociaal domein WMO-AWBZ is, voor 2017, neerwaarts bijgesteld met 6.462. Dit is het gevolg van een hogere uitname voor uitvoeringskosten van pgb trekkingsrechten door de Sociale Verzekeringsbank (SVB). Voorgesteld wordt om de verlaging van de IU sociaal domein WMO-AWBZ door te berekenen in een verlaging van het budget voor lasten sociaal domein WMO-AWBZ. 3.6 Verlaging IU sociaal domein WMO-Jeugd. De IU sociaal domein Jeugd is, voor 2017, neerwaarts bijgesteld met 2.156. Dit is het gevolg van een hogere uitname voor uitvoeringskosten van pgb trekkingsrechten door de Sociale Verzekeringsbank (SVB). Voorgesteld wordt om de verlaging van de IU sociaal domein Jeugd door te berekenen in een verlaging van het budget voor lasten sociaal domein Jeugd. Burgemeester en wethouders van Vlagtwedde, L.A.M. Kompier, burgemeester H. Scheper, loco-secretaris
- 6 - No. 7. De raad van de gemeente Vlagtwedde; op voorstel van Burgemeester en Wethouders d.d. 19 oktober 2017, no.za.16-40246/dv.16-620 en d.d. 26 oktober 2017 No.Z/17/065646/DV.17-693, afdeling Middelen en Advies; b e s l u i t : Bestuursrapportage a. Het incidentele saldo 223.740 (nadelig) te dekken uit de post onvoorziene uitgaven begrotingsresultaat; b. De mutaties onvoorzien 2017 uit paragraaf 4.12 te verwerken in de begroting 2017: 1. Mutaties onvoorzien begrotingsresultaat voor een totaal bedrag van 63.676; 2. De post onvoorzien tussentijdse beleidswensen ad 60.000 over te hevelen naar onvoorzien begrotingsresultaat; 3. De post onvoorzien doorwerken begrotingswijzigingen ad 13.650 over te hevelen naar onvoorzien begrotingsresultaat; 4. De post onvoorzien Mip projecten ad 59.329 te verlagen ten gunste van de algemene reserve. c. de structurele doorwerking (lasten en baten per saldo nihil) opnemen in de begroting 2018: 1. Algemene uitkering ad 80.288; 2. Amendement verhoging sportbegroting/verlaging programma 5 ad 50.000; 3. Rente geldlening RSG Ter Apel ad 105.000. d. de navolgende investeringskredieten beschikbaar te stellen: 1. Aankoop woning Oosterstraat 44 TA ad 55.000; 2. Krimpgelden (gemeente Vlagtwedde is penvoerder) ad 1.100.000; 3. Passeerplaatsen Zuidveldweg, Veenweg en Lauderhokweg ad 55.000. De kredieten 1 en 2 worden gedekt door bijdragen en hebben géén invloed op het begrotingsresultaat. Krediet 3 wordt gedekt uit een bijdrage ( 27.176) en voor 7.824 uit de post onvoorziene uitgaven begrotingsresultaat. e. de navolgende investeringskredieten af te sluiten: 1. 75302001 Verduurzaming zwembad Moekesgat; 2. 76200201 Duurzame woningaanpassingen; 3. 79507602 Groenbeheerkaart; 4. 79507603 Digitalisering kaartkoppeling; 5. 79507605 Wegenbeheerkaart. De onttrekkingen aan de Algemene reserve ad 271.348 kunnen eveneens achterwege blijven.
- 7 - f. de volgende reserves af te sluiten: 1. BR vervanging meubilair OBS (is samengevoegd met BR vervanging leermiddelen OBS); 2. BR ICT O.B.S. (is samengevoegd met BR vervanging leermiddelen OBS); 3. BR Instandhouding bruggen en oevers (is samengevoegd met BR beheer openbare ruimte); 4. BR Herindelingsgelden; Bovenstaande reserves hebben op 1 januari 2017 géén saldo en kunnen daarmee worden afgesloten. g. de volgende reserves af te sluiten en het saldo over te hevelen 1. BR Revitalisering Centrum Ter Apel. Het saldo van de BR Revitalisering Centrum Ter Apel is 47.250 en kan worden toegevoegd aan de Algemene reserve. h. mutaties in de reserves vast te stellen: 1. Toevoegingen (zie overzicht van baten en lasten) ad 1.844.864; 2. Onttrekkingen (zie overzicht van baten en lasten) ad 3.752.738. i. mutaties m.b.t. de septembercirculaire 2017. 1. De nadelige verrekening van de algemene uitkering 2016 ad 47.868 onttrekken uit de post onvoorziene uitgaven begrotingsresultaat 2017; 2. De algemene uitkering te verlagen met -/- 136.433; 3. De lasten te verhogen/verlagen (-) voor: i. DU Verhoogde asielinstroom (I) 28.488; ii. DU Asielinstroom participatie en integratie (I) 15.814; iii. Herindelingsgelden -/- 495; iv. IU WMO (HV) verlaging lasten (I) -/- 15.772; v. IU SD (soc. dom.) WMO AWBZ verlaging lasten (I) -/- 6.462; vi. IU SD Jeugd verlaging lasten (I) -/- 2.156. 4. Het nadeel ad 155.850 onttrekken uit de post onvoorziene uitgaven begrotingsresultaat. Septembercirculaire Jaar 2016 1. De nadelige verrekening van de algemene uitkering 2016 ad 47.868 onttrekken uit de post onvoorziene uitgaven begrotingsresultaat Begrotingsjaar 2017 2. De algemene uitkering te verlagen met -/- 136.433. 3. De lasten te verhogen/ verlagen (-) voor: - DU Verhoogde asielinstroom (I) 28.488 - DU Asielinstroom participatie en integratie (I) 15.814
- 8 - - Herindelingsgelden -/- 495 - IU WMO (HV) Verlaging lasten (I) -/- 15.772 - IU SD WMO AWBZ Verlaging lasten (I) -/- 6.462 - IU SD Jeugd- Verlaging lasten (I) -/- 2.156 4. Het nadeel ad 155.850 onttrekken uit de post onvoorziene uitgaven begrotingsresultaat Aldus besloten in de openbare vergadering van 31 oktober 2017. De raad voornoemd, mevrouw L.A.M. Kompier, voorzitter de heer H.R. Kastermans, griffier