Accountantsrapport 2014 22 mei 2015 Nummer Kamer van Koophandel: 27274471 Datum: Opgesteld door: 22 mei 2015 J.J. Spaans Aantal exemplaren: 1
Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Accountantsrapport Opdracht 3 Samenstellingsverklaring 5 Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december 2014 6 Staat van baten en lasten 2014 8 Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen 9 Toelichting op de balans 10 Niet in de balans opgenomen verplichtingen 13 Toelichting op de staat van baten en lasten 14 Overige gegevens Deskundigenonderzoek 15 Statutaire bepalingen inzake de bestemming van het resultaat 15 Bestemming van het resultaat 15 Gebeurtenissen na balansdatum 15
T.a.v. het bestuur Korte Vijverberg 7 2513 AB DEN HAAG Rijswijk, 22 mei 2015 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2014 van uw stichting. Inleiding Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: het accountantsrapport 2014 van Stichting Steunfonds Haags Historisch Museum gevestigd aan de Korte Vijverberg 7 te Den Haag. Algemeen De organisatie is als stichting op 31 december 2004 opgericht en heeft met name als doelstelling: De bevordering van de belangen van Stichting Haags Historisch Museum te s-gravenhage, in het bijzonder door zorg te dragen voor en steun te verlenen bij de uitbreiding van haar collectie en het organiseren van tentoonstellingen en andere activiteiten die niet tot de normale exploitatie van de Stichting Haags Historisch Museum gerekend kunnen worden en bij te dragen aan de continuïteit van de Stichting Haags Historisch Museum. Statutenwijziging Op 29 december 2006 zijn de statuten van de Stichting aangepast. De wijzigingen betreffen met name het vervallen van de artikelen met betrekking tot de functie van directie en Raad van Toezicht en de wijze van afwikkeling van de jaarstukken van de Stichting. Inkomsten Stichting De inkomsten van de Stichting zijn volgens de statuten: - Donaties, schenkingen, erfstellingen en legaten; - Opbrengsten van belegde middelen; - Alle overige baten en inkomsten. Erfstellingen kunnen slechts worden aanvaard onder het voorrecht van boedelbeschrijving. Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 De jaarrekening 2013 is vastgesteld in de bestuursvergadering gehouden op 18 februari 2015. Het bestuur heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. 3
Bestuurssamenstelling per 31 december 2014 Voorzitter: de heer J.W. Schröfer (in functie sinds 1 januari 2007) Secretaris: de heer M.J.J.L.H. van Baalen (in functie sinds 6 juni 2013) Penningmeester: mevrouw J.C.M. van Santen (in functie sinds 1 januari 2007) Hoogachtend, BOEKESTIJNKESTER en PARTNERS Accountants J.J. Spaans Registeraccountant 4
Accountantsrapport Accountantsrapport Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van te Den Haag bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening conform RJ 640 zoveel als mogelijk samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Rijswijk, 22 mei 2015 BOEKESTIJNKESTER en PARTNERS ACCOUNTANTS J.J. Spaans Registeraccountant 5
Balans per 31 december 2014 ACTIEF (in euro's) VASTE ACTIVA Financiële vaste activa 1 Toelichting 31 december 2014 31 december 2013 Effecten 416.149 382.803 Overige vorderingen financiële vaste activa 16.000 32.000 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa 2 432.149 414.803 Overige vorderingen op korte termijn 15.176 15.176 15.176 15.176 Liquide middelen 3 190.450 172.291 (Samenstellingsverklaring afgegeven) 637.775 602.270 6
Balans per 31 december 2014 PASSIEF (in euro's) Toelichting 31 december 2014 31 december 2013 Eigen vermogen 4 Stichtingskapitaal 635.803 600.782 635.803 600.782 Kortlopende schulden en overlopende passiva 5 Overlopende passiva 1.972 1.488 1.972 1.488 Den Haag, 22 mei 2015 637.775 602.270 7
Staat van baten en lasten 2014 Staat van baten en lasten 2014 (in euro's) Toelichting 2014 2013 Baten 6 110 - Baten -/- directe lasten 110 - Overige bedrijfskosten: 7 Administratie- en advieskosten 1.634 1.582 Algemene kosten 4.097 3.398 Som der exploitatielasten 5.731 4.980 Exploitatieresultaat -5.621-4.980 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 3.754 4.953 Waardeveranderingen vorderingen en effecten 36.888 23.940 Financiële baten en lasten 8 40.642 28.893 Resultaat 35.021 23.913 (Samenstellingsverklaring afgegeven) Den Haag, 22 mei 2015 8
Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Aard van de activiteiten De stichting heeft tot doel en verricht met name activiteiten op het gebied van: De bevordering van de belangen van Stichting Haags Historisch Museum te s-gravenhage, in het bijzonder door zorg te dragen voor en steun te verlenen bij de uitbreiding van haar collectie en het organiseren van tentoonstellingen en andere activiteiten die niet tot de normale exploitatie van de Stichting Haags Historisch Museum gerekend kunnen worden en bij te dragen aan de continuïteit van de Stichting Haags Historisch Museum. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor organisaties zonder winststreven zoals vastgelegd in de Richtlijnen C1 voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonde winststreven. Alle in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in Euro's tenzij uitdrukkelijk anders wordt vermeld bij de desbetreffende post. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Financiële vaste activa Effecten De beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen de actuele waarde, zijnde de beurswaarde ultimo de verslagperiode, waarbij de waardeveranderingen direct in de staat van baten en lasten worden verwerkt. Vorderingen op korte termijn De vorderingen op korte termijn worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen. 9
Toelichting op de balans Toelichting op de balans (in euro's) VASTE ACTIVA 1) Financiële vaste activa Recapitulatie van de financiële vaste activa: 31-12-2014 31-12-2013 Effecten 416.149 382.803 Overige vorderingen financiële vaste activa 16.000 32.000 Toelichting op de financiële vaste activa: Nadere specificatie en het verloop van de financiële vaste activa: Effecten Nadere specificatie en het verloop van de effecten: 432.149 414.803 Eind december 2005 is er een lening verstrekt aan Stichting Haags Historisch Museum oorspronkelijk groot 160.000. Ultimo 2013 bedraagt de vordering nog 32.000, waarvan 16.000 is verwerkt onder de vlottende activa in de kortlopende vordering op de Stichting Haags Historisch Museum. Deze lening is verstrekt om ruimte te creëren in de liquide positie van het museum. Gezien de liquiditeitspositie van het museum zijn in 2007 nieuwe afspraken inzake aflossing en rente gemaakt. De aflossing geschiedt in 10 jaarlijkse termijnen van elk 16.000 voor het eerst in 2007 en de interest bedraagt 4,5% op jaarbasis. Zekerheden zijn er niet gesteld. Effecten, niet beursgenoteerd 2014 2013 Stand 1 januari 382.803 361.844 Beheersvergoeding -3.542-2.981 Waardeverandering 36.888 23.940 Stand 31 december 416.149 382.803 Toelichting op de effecten: In 2007 is de stichting gestart met het beleggen van overtollige gelden. Hiervoor is een beheerovereenkomst afgesloten met Bank Insinger de Beaufort N.V. statutair gevestigd te Amsterdam. Per 31 december 2014 bedraagt de actuele waarde van de portefeuille 416.149 (2013: 382.803). Overige vorderingen financiële vaste activa Nadere specificatie en het verloop van de overige vorderingen financiële vaste activa: Lening Stand 1 januari 32.000 48.000 Ontvngst lening -16.000-16.000 Stand 31 december 16.000 32.000 VLOTTENDE ACTIVA 2) Vorderingen en overlopende activa 31-12-2014 31-12-2013 Recapitulatie van de vorderingen en overlopende activa: Overige vorderingen op korte termijn 15.176-15.176 15.176 10
Toelichting op de balans Toelichting op de balans (in euro's) Nadere specificatie van de vorderingen en overlopende activa: 31-12-2014 31-12-2013 Overige vorderingen op korte termijn Vordering op Stichting Haags Historisch Museum 15.176 15.176 3) Liquide middelen Toelichting op de liquide middelen: Voorzover niet anders vermeld staan de liquide middelen ter vrije beschikking. Een bedrag ad 186.456 (eind 2013: 168.862) staat op een zakelijke spaarrekening opgenomen. 11
Toelichting op de balans Toelichting op de balans (in euro's) PASSIVA 4) Eigen vermogen 31-12-2014 31-12-2013 Recapitulatie van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal 635.803 600.782 Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Beg ink apit aal op O p n a m Beginkapitaal op 01-01-2014 Opnames minus stortingen 2014 Resultaat over de periode 2014 Eindkapitaal op 31-12-2014 ## - 600.782-35.021 635.803 5) Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Overlopende passiva 1.972 1.488 Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Overlopende passiva Overige schulden 1.972 1.488 (Samenstellingsverklaring afgegeven) 12
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Niet in de balans opgenomen verplichtingen Garantstelling In 2014 is een garantstelling ad 85.000 verleend aan de Stichting Haags Historisch Museum voor diverse tentoonstellingen, presentaties en start restauratie van een grote poppenhuis die in 2014 hebben plaatsgevonden. In februari 2015 is deze weer vervallen, omdat de kosten gedekt zijn. (Samenstellingsverklaring afgegeven) 13
Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten (in euro's) 6) Baten 2014 2013 Bijdrage derde 110 - Aantal werknemers Gedurende de gerapporteerde periode waren er geen werknemers in dienst. 7) Overige bedrijfskosten Administratie- en advieskosten 1.634 1.582 Algemene kosten 4.097 3.398 8) Financiële baten en lasten 5.731 4.980 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 3.754 4.953 Waardeveranderingen vorderingen en effecten 36.888 23.940 Per saldo een baat / baat 40.642 28.893 Nadere specificatie van de financiële baten en lasten: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Bank- en ondernemingsdepositorekening 1.594 2.073 Lening Stichting Haags Historisch Museum 2.160 2.880 Waardeveranderingen vorderingen en effecten 3.754 4.953 Koersresultaat effectenportefeuille 36.888 23.940 (Samenstellingsverklaring afgegeven) Ondertekening van de jaarrekening Den Haag, 22 mei 2015 14
Overige gegevens Overige gegevens Deskundigenonderzoek Er behoeft geen controleverklaring te worden overlegd aangezien de Stichting wettelijk daartoe niet verplicht is. Wel is in de statuten geregeld dat de jaarstukken vergezeld moeten worden van een rapport van een accountant. Statutaire bepalingen inzake de bestemming van het resultaat Hierover is geen bepaling opgenomen in de statuten. Wel is in de statuten geregeld dat een eventueel batig saldo bij ontbinding geheel wordt bestemd voor het Haags Historisch Museum of voor een door het bestuur onder goedkeuring van de Raad van Toezicht van de Stichting Haags Historisch Museum aan te wijzen andere cultuur bevorderende instelling. Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014 Het bestuur stelt voor het resultaat over het verslagjaar ad 35.021 toe te voegen aan het kapitaal van de Stichting. Vooruitlopend op de vaststelling door de bestuursleden is deze resultaatbestemming als zodanig in de jaarrekening verwerkt. Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum heeft de Stichting Haags Historisch Museum en Museum de Gevangenpoort een garantstelling ad 155.500 aangevraagd en is 99.000 toegezegd voor diverse tentoonstellingen die plaats zullen gaan vinden in 2015. (Samenstellingsverklaring afgegeven) Den Haag het bestuur, de heer J.W. Schröfer, voorzitter mevrouw J.C.M. van Santen, penningmeester de heer M.J.J.L.H. van Baalen, secretaris 15