Jaarrekening Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur op 8 juli 2015 DOCS 918497 v6 Adres Poldermolen 2 Postbus 550 3990 GJ Houten Telefoon (030) 634 57 00 Fax (030) 634 59 99 E-mail post@hdsr.nl Internet www.destichtserijnlanden.nl 1 Jaarrekening
Inhoudsopgave JAARREKENING... 1 HOOGHEEMRAADSCHAP... 1 DE STICHTSE RIJNLANDEN... 1 LEESWIJZER... 3 1. SAMENVATTING JAARREKENING... 4 1.1 EXPLOITATIE... 4 1.2 VOORSTEL TOT BESTEMMING VAN HET RESULTAAT... 6 2. BALANS PER 31 DECEMBER... 7 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER... 7 2.2 TOELICHTING JAARREKENING... 8 2.2.1 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling...8 2.2.2 Toelichting balans per 31 december... 11 2.3 NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN... 17 3. REKENING NAAR PROGRAMMA S... 19 3.1 EXPLOITATIEREKENING NAAR PROGRAMMA S... 19 4. REKENING NAAR KOSTENDRAGERS... 20 4.1 EXPLOITATIEREKENING NAAR KOSTENDRAGERS... 20 4.2 TOELICHTING KOSTENDRAGERS... 21 4.2.1.Toelichting kostendrager Watersysteemheffing... 21 4.2.2.Toelichting kostendrager Zuiveringsbeheer... 22 5. REKENING NAAR KOSTEN- EN OPBRENGSTSOORT... 23 5.1 EXPLOITATIEREKENING NAAR KOSTEN- EN OPBRENGSTSOORT... 23 5.2 TOELICHTING REKENING NAAR KOSTEN- EN OPBRENGSTSOORT... 24 6. SPECIFICATIES... 29 6.1 SPECIFICATIE ONDERHANDEN WERK EN RESTANT KREDIET PER 31-12-... 30 6.2 STAAT VAN VASTE SCHULDEN... 31 7. CONTROLEVERKLARING... 33 8. BESLUIT... 35 2 Jaarrekening
Inleiding en leeswijzer Inleiding Conform artikel 103 van de Waterschapswet en artikel 11 van de Verordening beleids- en verantwoordingsfunctie Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden bieden wij u hierbij de jaarrekening van Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden ter vaststelling aan. De jaarrekening is een financieel verantwoordingsdocument en wordt ter vaststelling aangeboden aan het algemeen bestuur. Door de vaststelling van de jaarrekening verleent het algemeen bestuur aan ons college décharge ten aanzien van het financieel beheer. In het jaarverslag, dat separaat wordt aangeboden, wordt nader ingegaan op het financiële beleid en de programmaverantwoording. Aan de hand van de begroting worden de kaders door het algemeen bestuur vastgesteld en via de jaarrekening wordt gecontroleerd of de uitvoering binnen deze kaders heeft plaatsgevonden. De accountant geeft een getrouwheidsoordeel en een oordeel over de financiële rechtmatigheid van de totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties van de jaarrekening. Naar aanleiding van de controle door de accountant is een goedkeurende controleverklaring voor zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid verstrekt. De jaarrekening wordt behandeld en vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van 8 juli 2015. Leeswijzer In het verslagjaar is een eerste begrotingswijziging vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur op 2 juli. De tweede begrotingswijziging is vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur op 19 november. In de jaarrekening is een extra kolom opgenomen met de aangepaste begroting na de begrotingswijzigingen (BW). De verschillen worden berekend op basis van de gewijzigde begroting en realisatie. In de jaarrekening worden positieve resultaten als voordeel (V) en negatieve resultaten als nadeel (N) vermeld. De samenvatting en het voorstel tot bestemming van het saldo zijn in hoofdstuk 1 opgenomen. In hoofdstuk 2 staat de balans met de daarbij behorende toelichtingen. In hoofdstuk 3 tot en met 5 zijn de exploitatierekeningen naar programma s, kostendragers en kosten- en opbrengstsoorten weergegeven. In hoofdstuk 6 zijn specificaties van onderhanden werk inclusief kredietruimte van de lopende investeringsprojecten en de staat van vaste schulden opgenomen. In hoofdstuk 7 is de controleverklaring toegevoegd. Bestuursbehandeling Het college van dijkgraaf en hoogheemraden stemt in met de concept jaarrekening. De commissie BMZ brengt aan het algemeen bestuur rechtstreeks een advies uit over de definitieve jaarrekening. Het algemeen bestuur is het bevoegd orgaan voor het vaststellen van de jaarrekening op grond van artikel 104, lid 1 van de Waterschapswet. Publicatie De definitieve jaarstukken worden via bekendmakingen openbaar gemaakt. Op het moment dat de jaarstukken door het college aan het algemeen bestuur worden voorgelegd zijn de documenten voor iedereen beschikbaar. Ook worden de jaarstukken digitaal op de website www.hdsr.nl gepubliceerd. 3 Jaarrekening
1. SAMENVATTING JAARREKENING 1.1 EXPLOITATIE Exploitatierekening naar programma 2013 na BW begroting na BW/ rekening Waterkeringen 8.400 10.777 10.215 9.831 384 V Muskusrattenbeheer 2.839 2.833 2.829 2.829 0 V Calamiteitenzorg 220 607 572 383 189 V Watersysteembeheer 22.360 25.115 24.703 24.177 526 V Beperking Wateroverlast 2.031 2.860 2.843 2.300 543 V Kwaliteit oppervlaktewater 3.955 2.576 2.574 2.533 41 V Zuiveringsbeheer 44.451 44.220 44.023 42.915 1.108 V Lastendruk 3.452 3.701 3.701 3.687 14 V Bestuur en organisatie -23.661 13.561 13.100 12.532 568 V Netto lasten 64.047 106.250 104.560 101.187 3.373 V Exploitatierekening naar kostendragers Watersysteemheffing 11.257 52.939 51.659 49.448 2.211 V Zuiveringsheffing 52.790 53.311 52.901 51.739 1.162 V Netto lasten 64.047 106.250 104.560 101.187 3.373 V Exploitatierekening naar kostensoort 2013 na BW begroting na BW/ rekening Rentelasten 10.800 11.111 10.809 10.144 665 V Afschrijvingen 23.779 26.152 25.213 25.208 5 V Personele lasten 31.233 32.629 32.022 30.758 1.264 V Variabele lasten 53.798 53.588 53.878 52.673 1.205 V Totaal lasten 119.610 123.480 121.922 118.783 3139 V Overige opbrengsten 51.349 12.765 12.897 13.357 460 V Geactiveerde lasten 4.214 4.465 4.465 4.239-226 N Totaal overige opbrengsten 55.563 17.230 17.362 17.596 234 V Netto lasten (totaal te dekken) 64.047 106.250 104.560 101.187 3.373 V Netto belastingopbrengsten 100.132 103.630 103.630 102.023-1.607 N Resultaat voor mutaties reserves 36.085-2.620-930 836 1.766 V Netto belastingopbrengst per categorie 2013 na BW begroting na BW/ rekening Watersysteemheffing ingezetenen 18.690 19.229 19.229 19.057-172 N Watersysteemheffing gebouwd 24.388 24.373 24.373 24.647 274 V Watersysteemheffing ongebouwd 3.930 4.235 4.235 2.808-1.427 N Watersysteemheffing natuur 34 47 47 118 71 N Zuiveringsheffing 53.090 55.746 55.746 55.393-353 N Netto belastingopbrengsten 100.132 103.630 103.630 102.023-1.607 N 4 Jaarrekening
Resultaat In is een voordelig exploitatieresultaat voor mutaties reserves van 836.000 gerealiseerd. De begroting na verwerking van de begrotingswijzigingen is vastgesteld met een saldo van 930.000 nadelig. De mutaties reserves zijn al bestemd op basis van de begroting en eerder vastgestelde besluiten. Op hoofdlijnen is het resultaat als volgt opgebouwd: Exploitatierekening per kostensoort 2013 na BW begroting na BW/ rekening Totale lasten 119.610 123.480 121.922 118.783 3.139 V Totale baten (incl geactiveerde lasten) 55.563 17.230 17.362 17.596 234 V Netto lasten (totaal te dekken) 64.047 106.250 104.560 101.187 3.373 V Netto belastingopbrengsten 100.132 103.630 103.630 102.023-1.607 N Resultaat voor mutaties reserves 36.085-2.620-930 836 1.766 V Mutaties bestemmingsreserves -38.593-750 -750-1.141-391 N Nog te bestemmen resultaat -2.508-3.370-1.680-305 1.375 V Toelichting op hoofdlijnen Het voordelige exploitatieresultaat voor mutaties reserves over is 1.766.000 meer positief dan begroot. Hieronder volgen de belangrijkste verschillen groter dan 200.000 tussen de begroting na begrotingswijzigingen en de realisatie in het jaar : Voordelen (V) Lasten Lagere rentelasten Lagere personele lasten Lagere variabele lasten 665 1.264 2.027 Baten Opbrengst uitkering ziektewet 245 Totaal 4.201 Nadelen (N) Lasten Hogere variabele lasten afrekening heffing effluent 621 Baten Lagere opbrengsten waterschapsbelasting Lagere geactiveerde lasten 1.607 226 Totaal 2.454 In paragraaf 5.2 Toelichting rekening naar kosten- en opbrengstsoort worden de verschillen tussen de begroting en de realisatie nader toegelicht. 5 Jaarrekening
1.2 Voorstel tot bestemming van het resultaat Voorgesteld wordt het nog te bestemmen negatief exploitatieresultaat van 305.000 de volgende bestemming te geven: Nog te bestemmen exploitatieresultaat Verdeling resultaat Watersysteemheffing algemene reserve (onttrekking) -3.809 Algemene reserve zuiveringsheffing (toevoeging) 1.621 Bestemmingsreserve RWZI Utrecht (toevoeging) 1.883 Zuiveringsheffing totaal (toevoeging) 3.504 Mutatie reserves bestemming resultaat (onttrekking) -305 De onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves van in totaal 305.000 worden berekend op basis van het verschil tussen de gerealiseerde netto belastingopbrengsten en netto lasten per belastingcategorie in. De verdeling van watersysteemheffing per belastingcategorie is conform het besluit wijziging kostentoedelingsverordening 2009 Hoogheemraadschap de Stichtse Rijnlanden, dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 21 september 2012. Op basis van het vastgestelde besluit in de vergadering op 19 november is een bedrag van 1.883.000 aan de bestemmingsreserve RWZI Utrecht toegevoegd. Reservepositie In de beleidsnota weerstandsvermogen, risicomanagement, reserves en voorzieningen is vastgelegd dat de bandbreedte van de reserves is bepaald op 10% tot 20% van de toe te rekenen kosten per belastingcategorie van enig begrotingsjaar. De exploitatiebegroting na begrotingswijziging heeft een omvang van 104.560.000. Ultimo bedraagt de reservepositie van de algemene reserve inclusief het exploitatiesaldo over 25.754.000, dit is in totaal 25% van de exploitatiebegroting. Dit percentage ligt boven de bandbreedte. Reserve positie 31-12-2013 na verdeling resultaat 2013 Mutaties * Voorstel bestemming resultaat na bestemming resultaat Reserve positie Watersysteemheffing ingezetenen 6.586-614 5.972 30% Watersysteemheffing gebouwd 15.391-1.632 13.759 51% Watersysteemheffing ongebouwd 1.560-1.631-71 -2% Watersysteemheffing natuur -34 68 34 65% Zuiveringsheffing 4.439 1.621 6.060 11% Totaal algemene reserve 27.942-2.188 25.754 25% Afkoppelen Utrechtse Heuvelrug 413-167 246 Verkiezingen 200 690 890 Gekanaliseerde Hollandsche IJssel 38.408 618 39.026 RWZI Utrecht 0 1.883 1.883 Totaal bestemmingsreserve 39.021 1.141 1.883 42.045 Totaal 66.963 1.141-305 67.799 * Zie pagina 14 en 15 voor meer informatie over de mutaties reserves conform AB besluiten. 6 Jaarrekening
2. BALANS PER 31 DECEMBER 2.1 Balans per 31 december Activa Ref. 31-12-2013 31-12- Vaste Activa Materiële vaste activa A 287.060 288.224 Financiële vaste activa B 31 4.324 287.091 292.548 Vlottende Activa Voorraden C 0 1.037 Liquide middelen D 97 2.651 Kortlopende vorderingen E 14.394 14.466 Overlopende activa F 5.401 3.520 19.892 21.674 Totaal 306.983 314.222 Passiva Ref. 31-12-2013 31-12- Vaste Passiva Algemene reserve 30.450 27.942 Bestemmingsreserve na mutaties 39.021 40.162 Nog te bestemmen resultaat -2.508-305 Eigen Vermogen G 66.963 67.799 Voorzieningen H 7.993 10.094 Vaste schulden I 202.680 193.116 210.673 203.210 277.636 271.009 Vlottende Passiva J Netto-vlottende schulden 18.986 28.731 Overlopende passiva 10.361 14.482 29.347 43.213 Totaal 306.983 314.222 7 Jaarrekening
2.2 Toelichting jaarrekening 2.2.1 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is gebaseerd op de Regeling Beleidsvoorbereiding en Verantwoording waterschappen. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Wijziging afschrijvingsbeleid In de vergadering van 13 november 2013 heeft het algemeen bestuur besloten het afschrijvingsbeleid in 2013 aan te passen. De boekhoudkundige benaming van deze aanpassing is een schattingswijziging, omdat een eerdere schatting van afschrijvingen wordt herzien. Hieronder volgen de aanpassingen: 1.Overstappen naar één moment van activeren in het jaar op 31-12 van het betreffende jaar van gereedmelding. 2.Toevoegen van activa categorieën met bijbehorende afschrijvingstermijnen. Grondslagen waardering balans Immateriële vaste activa Immateriële vaste activa worden in de regel niet als activa opgevoerd op de balans, maar rechtstreeks ten laste van de exploitatie-rekening gebracht. Een uitzondering op deze regel is onder andere mogelijk op grond van artikel 4.41 in combinatie met artikel 4.64. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de aanschafwaarde verminderd met eventuele ontvangen investeringsbijdragen en cumulatieve afschrijvingen. Daarnaast worden de materiële vaste activa, voor zover deze zich nog in het stadium van Onderhanden werk bevinden, vermeerderd met de eigen personeelslasten en bouwrente. Dit percentage is gebaseerd op het begrote rentepercentage voor korte geldleningen uit de begroting van het betreffende boekjaar. Afschrijvingsbeleid In de Verordening beleids- en verantwoordingsfunctie HDSR zijn de kaders voor het afschrijvingsbeleid door het algemeen bestuur vastgesteld. Vervolgens heeft het college het uit te voeren beleid nader uitgewerkt in de Regeling financieel beheer. 1. Het beleid ten aanzien van waardering en afschrijving van activa omvat in ieder geval: a. investeringen met een verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs lager dan 25.000,-- worden niet geactiveerd; b. de wijze waarop het waterschap omgaat met de verplichtingen uit het Waterschapsbesluit dat de bijdragen van eigen personeel, de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend en de mogelijkheid dat een redelijk deel van de kosten van ondersteunende diensten van het waterschap in de vervaardigingsprijs van vaste activa worden opgenomen; c. de afbakening tussen investering en onderhoud; d. de afschrijvingsmethode. 2. Bijdragen in activa in eigendom van derden worden afgeschreven gedurende het aantal jaren dat de betreffende activa naar verwachting door derden zal worden geëxploiteerd en voor zover de betreffende uitgaven op grond van artikel 4.64 van het Waterschapsbesluit worden geactiveerd. 8 Jaarrekening
3. Materiële vaste activa worden lineair afgeschreven in: Activasoort afschrijvingstermijn in jaren Gronden en terreinen Grond 0 Vervoermiddelen Vervoersmiddelen, machines, apparaten en werktuigen 5 Veeg- en maaiboten 10 Overige bedrijfsmiddelen Hard- en Software 3 Overige bedrijfsmiddelen 5 Bedrijfsgebouwen Kantoren, magezijnen en loodsen 40 Woonruimten Dienstwoningen 40 Waterkeringen Dijk en dijkverzwaring 40 Kades, beschoeiing en oevervoorzieningen 10 Waterkering - hoogte en beschoeiing 10 Waterkering - stabiliteit en ruimtegebruik 30 Damwanden - hout/ kunststof 30 Damwanden - Staal 50 Watergangen, kunstwerken en gemalen waterkwantiteitsbeheer Ruilverkaveling en landinrichting 25 Watergangen en duikers 25 Gemalen en rioolgemalen (bouwkundig) 25 Gemalen en rioolgemalen (Werktuigbouwkundig) 20 Gemalen en rioolgemalen (elektrotechnisch) 15 Stuwen (bouwkundig) 25 Stuwen (Werktuigbouwkundig) 20 Stuwen (elektrotechnisch) 15 Paden en bruggen 15 Vispassages 25 Inlaatconstructies 25 Peilaanpassingen 25 Zuiveringstechnische werken RWZI - (civiel/ beton) 50 RWZI - (rioolgemaal werktuigbouwkundig) 20 RWZI (bouwkundig) 30 RWZI (elektrotechnisch) 15 Proces automatisering 10 Persleiding 40 4. Investeringen worden veelal verzameld op één project en vervolgens per activasoort geactiveerd. 5. Bovenstaande termijnen zijn richtinggevend. Versnelde afschrijving wordt toegepast als de gebruiksduur tegenvalt. 9 Jaarrekening
Financiële vaste activa De deelnemingen en aandelen van de Nederlandse Waterschapsbank worden opgenomen tegen de nominale waarde. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden opgenomen tegen de nominale waarde. De post dubieuze debiteuren is als waardecorrectie op de debiteuren onder de kortlopende vorderingen opgenomen. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde gewaardeerd. Algemene reserve De algemene reserve van het waterschap fungeert als een algemeen weerstandsvermogen en heeft geen specifieke bestemming. De algemene reserve dient om eventuele toekomstige tegenvallers van algemene aard te kunnen opvangen en om een eventueel negatief begrotingsresultaat op te vangen. De algemene reserve kan worden ingezet voor tariefsegalisatie per belastingcategorie. Als er van tariefsegalisatie gebruik wordt gemaakt, dan wordt er alleen onttrokken aan de reserve van de specifieke belastingcategorie. Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve is een afgezonderd deel van het eigen vermogen, dat is vastgesteld door het algemeen bestuur ter realisering van een bepaald doel. Voorzieningen De voorzieningen zijn opgenomen tegen de nominale waarde en zijn nagenoeg allemaal als langlopend aan te merken, tenzij anders wordt vermeld. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de gerealiseerde aflossingen. De vaste schulden hebben een looptijd van 1 jaar of langer. Vlottende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Grondslagen resultaatbepaling Nog te bestemmen resultaat Ten aanzien van de resultaatsbepaling zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: de jaarrekening is opgesteld volgens het stelsel van baten en lasten; lasten zijn toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben; verliezen worden als last genomen op het moment dat ze voorzienbaar zijn; belastingopbrengsten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben; belastingopbrengsten worden opgenomen onder aftrek van dotaties aan dubieuze debiteuren in verband met oninbaarheid. 10 Jaarrekening
2.2.2 Toelichting balans per 31 december A. Materiële vaste activa Staat van materiële vaste activa Mutaties 31-12-2013 (Des)investeringen * Ontvangen doorbel. aan derden/subsidie Overboeking onderhanden werk Afschrijvingen 31-12- Materiële vaste activa gereed Gronden 12.980 968 13.948 Vervoermiddelen 178 35 44 169 Overige bedrijfsmiddelen 1.158 185 844 499 Bedrijfsgebouwen 7.508-1.037 14 1.019 5.466 Woonruimten 124 5 119 Waterkeringen 13.116 2.638 1.582 14.172 Watergangen, kunstwerken en 65.973 17.331 4.605 78.699 gemalen waterkwantiteitsbeheer Zuiveringstechnische werken 169.662 7.828 17.109 160.381 Totaal vaste activa gereed 270.699-1.002 0 28.964 25.208 273.453 Onderhanden werk Gronden 0 981-1 -968 12 Overige bedrijfsmiddelen 822 253 185 890 Bedrijfsgebouwen 8 17-9 -14 2 Woonruimten Waterkeringen 5.832 5.083-2.638 8.277 Watergangen, kunstwerken en 6.565 16.650-1.820-17.331 4.064 gemalen waterkwantiteitsbeheer Zuiveringstechnische werken 3.135 6.636-417 -7.828 1.526 Totaal onderhanden werk 16.362 29.621-2.247-28.964 0 14.771 Totaal materiële vaste activa 287.060 28.619-2.247 0 25.208 288.224 * Investeringen zonder project worden direct geactiveerd. Investeringen, die via projecten lopen, worden via onderhanden werk overgeboekt. In het jaarverslag staat een uitgebreide toelichting op de diverse investeringen en onderhanden werk. Bedrijfsgebouwen In de vergadering van 22-10- heeft het Algemeen Bestuur besloten het pand Poldermolen 3 te verkopen. Door dit besluit is de getaxeerde waarde van het pand per 31-12- onder de rubricering voorraden opgenomen en heeft een inhaalafschrijving van 800.000 voor de duurzame afwaardering van de boekwaarde van het pand Poldermolen 3 plaatsgevonden. 11 Jaarrekening
Onderhanden werk In paragraaf 6.1 staat een specificatie onderhanden werk en restant kredietruimte per 31-12-. Activeringen groter dan 500.000 per project Activering in Verdiepen watergang Haarijn Nieuwbouw gemaal Haarijn RWZI Utrecht instandhouding 2 Renovatie RWZI De Meern 2012 Grechtkade O (109F) fase II WK RWZI Utrecht instandhouding 3 Vernieuwen inlaat Hekendorp Geerkade O Bijleveld fase II Oevers Wijk bij Duurstede RWZI Nieuwegein plaatsen gasmotor Wateraanvoer Huize doorn De Hooge Boezem Beschoeiing en aanleg natuurvriendelijke oevers Kromme Rijn RWZI Houten OAS maatregelen gemaal Beschoeiing kern Bunnik fase 2 spoorlijn - Dorpsstraat 2.764 2.637 2.005 1.427 1.147 988 964 824 768 745 656 613 549 515 503 Totaal activeringen groter dan 500.000 per project 17.104 Overige activeringen kleiner dan 500.000 per project 11.860 Totaal 28.964 B. Financiële vaste activa 31-12-2013 Mutaties 31-12- Overige uitzettingen > 1 jaar: Aandelen Nederlandse Waterschapsbank 31 0 31 Afkoop en herfinanciering landinrichtingsrente Lopikerwaard 0 4.293 4.293 Totaal 31 4.293 4.324 Aandelen Nederlandse Waterschapsbank Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden beschikt over 0,49% van het aandelenkapitaal van de Nederlandse Waterschapsbank. Afkoop en herfinanciering landinrichtingsrente Lopikerwaard Conform het besluit van het algemeen bestuur van 23-04- heeft de afkoop en herfinanciering van de landinrichtingsrente plaatsgevonden. Vanaf 2015 zal in 20 jaar jaarlijks een bedrag voor afschrijving in mindering worden gebracht. Vlottende activa Onder de vlottende activa worden de liquide middelen, de kortlopende vorderingen en de overlopende activa afzonderlijk opgenomen. C. Voorraden Op basis van het besluit van het Algemeen Bestuur in de vergadering van 22-10- is de resterende boekwaarde van het pand Poldermolen 3 per 31-12- opgenomen onder de categorie voorraden. In het kader van het in de verkoop nemen van het pand is de waarde van het pand vastgesteld op basis van een gemiddelde van drie taxaties. De opbrengst van de verkoop blijft onzeker en de komende jaren zal monitoring van de boekwaarde plaatsvinden. 12 Jaarrekening
D. Liquide middelen 31-12-2013 31-12- ING Bank/Postbank 97 2.651 Kas * 0 0 Totaal 97 2.651 * In is besloten geen kleine kas meer aan houden in verband met de overdracht van de inning van belastingen aan BghU. E. Kortlopende vorderingen Debiteuren 31-12-2013 31-12- Debiteuren belastingen 4.435 10.054 Dubieuze debiteuren belastingen -1.904-1.760 Nog op te leggen kohieren 1.402 2.190 3.933 10.484 Debiteuren overig 10.784 4.371 Dubieuze debiteuren overig -331-406 10.453 3.965 Waarborgsommen 8 17 Totaal 14.394 14.466 Debiteuren belastingen De uitvoering van de belastingheffing en invordering is bij Belastingsamenwerking gemeenten en hoogheemraadschap Utrecht (BghU) ondergebracht. De vorderingen op de debiteuren belastingen zijn met inachtneming van de betaaltermijn direct opeisbaar. In de praktijk worden niet alle vorderingen volledig geïnd. Dubieuze debiteuren belastingen De post dubieuze debiteuren belastingen heeft tot doel het risico van het niet invorderen van belastingdebiteuren af te dekken (risicodekking). Op basis van de nog te ontvangen bedragen is het gedeelte van de bruto waterschapsbelasting, dat nodig is voor kwijtscheldingen, bezwaarschriften en oninbaarheid berekend. Via deze balanspost worden de belastingdebiteuren afgeboekt, die naar verwachting niet door het waterschap geïnd kunnen worden als gevolg van kwijtscheldingen, bezwaarschriften en oninbaarheid. Voor eventuele dubieuze vorderingen is een bedrag van 1.760.000 in mindering op de debiteuren belastingen gebracht. Nog op te leggen kohieren Door de BghU is een inschatting van 2.190.000 gemaakt van de te verwachten belastingopbrengsten over en 2013. De aanslagen worden in 2015 opgelegd en hebben voornamelijk betrekking hebben op zuiveringsheffing bedrijven, die een aanslag ontvangen op basis van aangifte na afloop van het belastingjaar. Debiteuren overig Onder de post debiteuren overig in de tabel debiteuren zijn alle overige vorderingen van De Stichtse Rijnlanden geboekt. Hieronder volgt een overzicht van de grote openstaande vorderingen: - Hoogheemraadschap AGV inzake Waterakkoord Weerdsluis 2.400.000 - Gemeente Utrecht bijdrage baggeren Kruisvaart Utrecht 381.000 - Rijkswaterstaat bijdrage overerosie Lek 192.500 - Afrekening vaarwegbeheer 2012 t/m Provincie Zuid-Holland 665.000 13 Jaarrekening
Dubieuze debiteuren overig Mutaties 31-12-2013 Toename Afname 31-12- Dubieuze debiteuren overig 331 75 0 406 Totaal 331 75 0 406 F. Overlopende activa 31-12-2013 31-12- Nog te ontvangen bedragen 1.536 405 Vooruitbetaalde bedragen 3.865 3.115 Totaal 5.401 3.520 Nog te ontvangen bedragen In de post nog te ontvangen bedragen zijn onderstaande bedragen opgenomen: Provincie Zuid-Holland afrekening vaarwegbeheer 2013 125.000 Streekarchief Woerden teruggaaf BTW over de jaren 2008 t/m 2013 101.000 BghU afdracht ontvangen belastingen 96.100 Vooruitbetaalde bedragen De post vooruitbetaalde bedragen met een totaal bedrag van 3.115.000 bestaat uit: aflossing en rente langlopende lening met vervaldata 02-01- 2.055.000 diverse vooruitbetaalde kosten 2015 1.060.000 G. Eigen vermogen Eigen vermogen Verdeling Mutaties Nog te 31-12-2013 resultaat bestemmen 31-12- 2013 resultaat Algemene reserves 30.450-2.508 27.942 Te bestemmen algemene reserves -2.508 2.508-2.188-2.188 Bestemmingsreserves 39.021 1.141 40.162 Te bestemmen bestemmingsreserve 1.883 1.883 Totaal 66.963 0 1.141-305 67.799 Algemene reserve belastingcategorie 31-12-2013 Verdeling resultaat 2013 na verdeling resultaat 2013 Voorstel bestemming resultaat na verdeling resultaat WSH ingezetenen 7.315-729 6.586-614 5.972 WSH gebouwd 16.944-1.553 15.391-1.632 13.759 WSH ongebouwd 2.012-452 1.560-1.631-71 WSH natuur -18-16 -34 68 34 Zuiveringsheffing 4.197 242 4.439 1.621 6.060 Totaal 30.450-2.508 27.942-2.188 25.754 De algemene reserve kan worden ingezet voor tariefsegalisatie per belastingcategorie. Als er van tariefsegalisatie wordt gebruikgemaakt dan wordt er alleen onttrokken aan de reserve van de specifieke belastingcategorie. 14 Jaarrekening
Verdeling resultaat 2013 In de stand van de reserves is het nog te bestemmen negatieve saldo van 2013 van 2.508.000 verwerkt conform het besluit van het algemeen bestuur op 2 juli. Bestemmingsreserve na bestemming resultaat 2013 Mutaties na mutaties Voorstel bestemming resultaat na mutatie resultaat Afkoppelen Utrechtse Heuvelrug 413-167 246 246 Verkiezingen 200 690 890 890 GHIJ (Gekan Hollandsche IJssel) 38.408 618 39.026 39.026 RWZI -Utrecht 0 1.883 1.883 Totaal 39.021 1.141 40.162 1.883 42.045 Bestemmingsreserve Afkoppelen Utrechtse Heuvelrug In 2010 is een totaalbedrag van 450.000 voor de afkoppelsubsidie Utrechtse Heuvelrug als bestemmingsreserve gereserveerd. In is een bedrag van 92.000 uitgekeerd aan subsidie afkoppelen Utrechtse Heuvelrug. Daarnaast is er een extra bedrag van 75.000 conform de begroting aan de reserve onttrokken. Het totale bedrag is via de exploitatie ten laste van de bestemmingsreserve gebracht. Bestemmingsreserve Verkiezingen In 2015 worden de verkiezingen gehouden voor de algemene besturen van de waterschappen. De Unie van Waterschappen voert overleg over de organisatie en de kosten van de verkiezingen en Vanaf 2013 is er een bestemmingsreserve gevormd voor de verkiezingen. In is per saldo een bedrag van 690.000 aan de bestemmingsreserve toegevoegd. Bestemmingsreserve Gekanaliseerde Hollandsche IJssel (GHIJ) In de vergadering van het algemeen bestuur op 12 februari is het besluit genomen om een reserve voor de GHIJ te bestemmen. Aan de reserve wordt de berekende rente over met een totaal van 1.533.000 toegevoegd. In is een bedrag van 915.000 met betrekking tot GHIJ aan kosten gerealiseerd. Per saldo is een bedrag van 618.000 via de exploitatie ten gunste van de bestemmingsreserve gebracht. Bestemmingsreserve RWZI - Utrecht De reserve is ingesteld bij AB besluit d.d. 4 juli 2012. Op basis van het vastgestelde besluit in de vergadering van het algemeen bestuur op 19 november is in is een mutatie met een bedrag van 1.883.000 van de algemene reserve zuiveringsheffing naar de bestemmingsreserve RWZI - Utrecht opgenomen. H. Voorzieningen 31-12-2013 Dotatie Afname Vrijval 31-12- Arbeidsgerelateerde verplichtingen Uitkeringen voormalig bestuursleden 174 27-27 174 Uitkeringen voormalig personeel 49-12 -15 22 Baggeren en saneren van waterlopen Baggeren 6.637 4.550-2.392 8.795 Overige onderhoudswerkzaamheden Groot onderhoud Poldermolen 2 711 234-339 606 Groot onderhoud Poldermolen 3 337 71-19 389 Groot onderhoud Dijkhuis Jaarsveld 85 38-15 108 Totaal voorzieningen 7.993 4.920-2.804-15 10.094 15 Jaarrekening
Uitkeringen voormalig bestuursleden De actuariële berekening voor de uit te betalen pensioenen ten behoeve van voormalig bestuursleden is in 2012 opgesteld. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op de contante waarde van de toekomstige verplichtingen conform de actuariële berekening. Voor de hoogheemraden is de opbouw van de pensioenen aan derden uitbesteed. Aan de pensioenbeheerder wordt de premie per maand en eventuele aanvullingen op de waarde betaald. Deze kosten zijn verwerkt in de exploitatie van. Uitkeringen voormalig personeel Deze voorziening wordt aangehouden voor nog te betalen wachtgeldregelingen aan voormalig personeel. De omvang van de voorziening wordt jaarlijks opnieuw berekend en is er in een vrijval van 15.000 verwerkt. Baggeren De dotatie in bedraagt 4.550.000 en is er een bedrag van 2.392.000 aan de voorziening onttrokken. Vanaf 2015 worden er geen dotaties aan deze voorziening toegevoegd en zal de voorziening na afronding van de achterstandsbaggerpojecten worden beëindigd. In 2015 wordt een nieuwe voorziening ingesteld voor toestandsafhankelijk watersysteembeheer. Onder deze voorziening vallen de werkzaamheden van maaien en baggeren. Groot onderhoud In is door het Algemeen Bestuur besloten Poldermolen 2 te moderniseren en Poldermolen 3 te verkopen. De onderhoudsvoorzieningen voor Poldermolen 2 en 3 worden gehandhaafd, omdat de panden naar verwachting in 2016 nog volledig in gebruik zijn. De huidige voorzieningen zijn noodzakelijk voor regulier onderhoud. De benodigde omvang van de voorziening voor Poldermolen 2 wordt opnieuw beoordeeld zodra de verbouwing van Poldermolen 2 daadwerkelijk aanvangt. I. Vaste schulden Onderhandse leningen 31-12-2013 Lening Aflossing 31-12- Obligatieleningen 16 16 Binnenlandse banken en overige instellingen 202.664 12.000 21.564 193.100 Totaal 202.680 12.000 21.564 193.116 Leningen bij financiële instellingen In is er voor een bedrag van 21.564.000 aan reguliere aflossingen verricht. Er is in het verslagjaar een lening van 12.000.000 aangetrokken. Voor een verdere detaillering van de vaste schulden wordt verwezen naar de Staat van vaste schulden in paragraaf 6.2 van de jaarrekening. J. Vlottende passiva Onder de vlottende passiva worden afzonderlijk de netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan 1 jaar en de overlopende passiva opgenomen. Netto-vlottende schulden 31-12-2013 31-12- Nederlandse Waterschapsbank 5.372 17.462 Crediteuren 9.937 7.241 Te betalen belastingen en premies 2.620 2.185 Overige kortlopende schulden 1.057 1.843 Totaal 18.986 28.731 In de post overige kortlopende schulden is een bedrag van 1.158.000 opgenomen voor de uitspraak met betrekking tot overig ongebouwd en natuur van de Hoge Raad. 16 Jaarrekening
Kredietfaciliteiten Het waterschap beschikt over een kredietfaciliteit van 30.000.000 bij de Nederlandse Waterschapsbank en 10.000.000 bij de ING. Overlopende passiva 31-12-2013 Toename Afname 31-12- Verplichtingen 7.201 796 6.405 Ontvangen voorschot Centraal Holland POV 0 5.209 489 4.720 Ontvangen overige voorschotten 3.160 197 3.357 Totaal 10.361 5.406 1.285 14.482 Verplichtingen Onder de post verplichtingen zijn onder andere de volgende bedragen opgenomen: 5.023.000 nog te betalen rente langlopende leningen; 586.000 nog te betalen saldo GR MRB t/m ; 432.000 aan het jaar toe te rekenen kosten inzake aangegane verplichtingen; 241.000 overige reserveringen met betrekking tot. Ontvangen voorschotten Onder de post verplichtingen zijn onder andere de volgende bedragen opgenomen: 4.720.000 ontvangen voorschotten Centraal Holland - POV; 2.920.000 diverse ontvangen voorschotten voor toekomstige projecten en taakoverdrachten; 430.000 ontvangen voorschotten samenwerkingsverbanden, buitenlandse projecten en gemeenschappelijke regelingen. 2.3 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Gemeenschappelijke regeling AQUON De volgende waterschappen nemen deel aan de gemeenschappelijke regeling AQUON: Delfland; Brabantse Delta; Hollandse Delta; Aa en Maas; De Dommel; Rijnland; Schieland en Krimpenerwaard; Rivierenland; De Stichtse Rijnlanden. De taken liggen op het gebied van monsterneming, analyse en rapportage van chemisch, fysisch en biologisch onderzoek naar de eigenschappen van het natte milieu. In 2012 heeft De Stichtse Rijnlanden zich met de andere acht deelnemende waterschappen garantgesteld voor de door de NWB versterkte lening van 4.535.000. De Stichtse Rijnlanden heeft samen met de andere partners in 2013 een kredietfaciliteit van 7.000.000 verstrekt. Het aandeel van De Stichtse Rijnlanden in de garantstelling bedraagt 5,62%. Garantieverklaring Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden staat borg voor een bedrag van 820.000 inzake de met het Waterschapshuis overeengekomen deelname. Leningen bij financiële instellingen Voor de aflossingen in 2015 op langlopende leningen bij financiële instellingen is een bedrag van 15.564.000 berekend. 17 Jaarrekening
Schatkistbankieren Vanaf moeten de waterschappen zich in de jaarrekening verantwoorden over het gebruik van het drempelbedrag met betrekking tot schatkistbankieren. Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist van het Rijk aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Het drempelbedrag is gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan 500 miljoen. Indien het begrotingstotaal hoger is dan 500 miljoen is de drempel gelijk aan 3,75 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan 250.000. De benutting van het drempelbedrag wordt berekend als gemiddelde over alle dagen in het kwartaal. Gemiddeld mag een decentrale overheid dus maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist hebben gehouden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x 1000) Verslagjaar Drempelbedrag 788 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten de schatkist van het Rijk aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar stotaal verslagjaar 105.000 Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan 500 miljoen 105.000 Drempelbedrag 788 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 - - - - 788 788 788 788 - - - - (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten de schatkist van het Rijk aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen - - - - als nihil) Dagen in het kwartaal 90 91 92 92 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten de schatkist van het Rijk aangehouden middelen - - - - In is HDSR niet boven het drempelbedrag per kwartaal uitgekomen en heeft geen middelen aangehouden in de schatkist aan het einde van de kwartalen. 18 Jaarrekening
3. REKENING NAAR PROGRAMMA S 3.1 Exploitatierekening naar programma s Totaal netto lasten per programma na BW begroting na BW/ rekening Primaire en regionale waterkeringen 10.777 10.215 9.831 384 V Muskusrattenbeheer 2.833 2.829 2.829 0 V Calamiteitenzorg 607 572 383 189 V Watersysteembeheer 25.115 24.703 24.177 526 V Beperking wateroverlast 2.860 2.843 2.300 543 V Kwaliteit van het oppervlaktewater 2.576 2.574 2.533 41 V Zuiveringsbeheer 44.220 44.023 42.519 1.108 V Lastendruk 3.701 3.701 3.687 14 V Bestuur en Organisatie 13.561 13.100 12.532 568 V Totaal netto lasten programma s 106.250 104.560 101.187 3.373 V Netto belastingopbrengst per categorie na BW begroting na BW/ rekening Watersysteemheffing ingezetenen 19.229 19.229 19.057-172 Watersysteemheffing gebouwd 24.373 24.373 24.647 274 Watersysteemheffing overig ongebouwd 4.235 4.235 2.808-1.427 Watersysteemheffing natuur 47 47 118 71 Zuiveringsheffing/verontreinigingsheffing 55.746 55.746 55.393-353 Totaal netto belastingopbrengsten 103.630 103.630 102.023-1.607 N Resultaat voor mutaties bestemmingsreserves -2.620-930 836 1.766 V Onttrekking reserve afkoppelen UH 75 75 167 92 Toevoeging reserve GHIJ -1.500-1.500-1.533-33 Onttrekking reserve GHIJ 875 875 915 40 Toevoeging reserve verkiezingen -200-200 -690-490 Mutaties bestemmingsreserves -750-750 -1.141-391 N Mutatie algemene reserves -3.370-1.680-305 1.375 V Voor een uitgebreide toelichting op de rekening naar programma s verwijzen wij u naar het jaarverslag. 19 Jaarrekening
4. REKENING NAAR KOSTENDRAGERS 4.1 Exploitatierekening naar kostendragers Kostendrager na BW begroting na BW/ rekening Watersysteembeheer Totale netto lasten (a) 52.939 51.659 49.448 2.211 V Opbrengsten Belastingopbrengsten 49.198 49.198 48.026-1.172 N Kwijtscheldingen -1.314-1.314-1.397-83 N Oninbare verklaringen - - - 0 V Totaal opbrengsten (b) 47.884 47.884 46.629-1.255 N Resultaat voor mutaties reserves (b-a) -5.055-3.775-2.819 956 V Mutaties reserves tijdens begrotingjaar Mutatie reserve GHIJ (toevoeging) -1.500-1.500-1.533-33 Mutatie reserve GHIJ (onttrekking) 875 875 915 40 Mutatie reserve verkiezingen (toevoeging) -108-108 -373-265 V/N Nog te bestemmen resultaat Watersysteemheffing (1) -5.788-4.508-3.810 698 V Kostendrager na BW begroting na BW/ rekening Zuiveringsbeheer Totale netto lasten (a) 53.311 52.901 51.739 1.162 V Opbrengsten Belastingopbrengsten 58.124 58.124 58.034-90 N Kwijtscheldingen -2.378-2.378-2.589-211 N Oninbare verklaringen - - -51-51 N Totaal opbrengsten (b) 55.746 55.746 55.394-352 N Resultaat voor mutaties reserves (b-a) 2.435 2.845 3.655 810 V Mutaties reserves tijdens begrotingjaar Mutatie reserve afkoppelen UH (onttrekking) 75 75 167 92 Mutatie reserve verkiezingen (toevoeging) -92-92 -317-225 V/N Nog te bestemmen resultaat Zuiveringsheffing (2) 2.418 2.828 3.505 677 V Totaal nog te bestemmen resultaat (1+2) -3.370-1.680-305 1.375 V 20 Jaarrekening
Exploitatierekening naar kostendragers na BW begroting na BW/ rekening Watersysteemheffing 52.939 51.659 49.448 2.211 V Zuiveringsheffing 53.311 52.901 51.739 1.162 V Netto lasten 106.250 104.560 101.187 3.373 V V/N 4.2. Toelichting kostendragers 4.2.1.Toelichting kostendrager Watersysteemheffing Totale netto lasten In is nog geen overeenstemming over het Waterakkoord met Hoogheemraadschap Rijnland. In de jaarrekening zijn de kosten verwerkt op de basis van de bestaande afspraken, waardoor er een nadeel van 460.000 is ontstaan. 460 N Afwikkeling van de vordering op de Provincie Utrecht inzake de samenwerking Muskusrattenbeheer die reeds in 2011 is beëindigd. 450 N Lagere personeelskosten door niet ingevulde vacatures, meer zelf doen en kritisch beschouwen van noodzaak tot inhuur. Tevens is HDSR voor het project POV Centraal Holland gastheer/penvoerder. Voor de facilitering van het project is conform projectafspraken een vergoeding voor overhead 2013 en verwerkt. Deze financiële verrekening is nog niet in de begroting opgenomen. 1.508 V Lagere overige kosten door strenge afweging inzake inhuur van externen en door het behalen van efficiency voordelen. Tevens zijn voor werkzaamheden op het gebied van monitoring van waterkwaliteit de kosten 500.000 lager dan begroot door een verbeterde kostenstructuur bij een externe partij. 1.613 V Totale netto lasten 2.211 V Totale opbrengsten In de belastingopbrengsten van het boekjaar is een grote correctie doorgevoerd op basis van de uitspraak van de Hoge Raad met betrekking tot natuurterreinen. De belastingopbrengst van 2009- is gecorrigeerd, omdat deze terreinen door de uitspraak van de Hoge Raad als Natuur moeten worden belast in plaats van als Overig Ongebouwd. Het tarief voor Natuur is veel lager dan het tarief voor Overig Ongebouwd. Deze correctie bedraagt inclusief wettelijke rente 1.200.000 (negatief). -1.172 N Door meer kwijtscheldingen dan begroot ontstaat een nadeel bij de opbrengsten. -83 N Totale opbrengsten -1.255 N Resultaat voor mutaties reserves 956 V 21 Jaarrekening
4.2.2. Toelichting kostendrager Zuiveringsbeheer Totale netto lasten In zijn de bijstellingen op de investeringsomvang van de RWZI Utrecht de belangrijkste reden voor de lagere rentekosten. 635 V Lagere personeelskosten door niet ingevulde vacatures, meer zelf doen en kritisch beschouwen van noodzaak tot inhuur. 185 V Totale voordeel op overige kosten is opgebouwd uit mee- en tegenvallers. Voordelen zijn bijvoorbeeld ontstaan door de vertraging in de opstart van de werkzaamheden aan de RWZI Utrecht. Hierdoor zijn in minder kosten voor inhuur van derden gemaakt. Tevens zijn door efficiënter werken besparingen op het onderhoudsbudget geboekt. Door hevige regenval in combinatie met een onderhoudscalamiteit op meetdagen zijn hogere vervuilingeenheden gemeten, waardoor een hogere verontreinigingsheffing aan de beheerder is betaald dan begroot. 342 V Totale netto lasten 1.162 V Totale opbrengsten Lagere belastingopbrengsten door meer kwijtscheldingen dan begroot. Kwijtscheldingen zijn het gevolg van aanhoudende daling van inkomens van huishoudens. -352 N Totale opbrengsten - 352 N Resultaat voor mutaties reserves 810 V 22 Jaarrekening
5. REKENING NAAR KOSTEN- EN OPBRENGSTSOORT 5.1 Exploitatierekening naar kosten- en opbrengstsoort 2013 na BW begroting na BW/ rekening In % Lasten Rentelasten 10.800 11.111 10.809 10.144 665 Afschrijvingen 23.779 26.152 25.213 25.208 5 Totaal kapitaallasten J 34.579 37.263 36.022 35.352 670 2 Salarissen 22.175 23.359 23.105 22.043 1.062 Uitkeringen 255 225 225 330-105 Sociale lasten 5.607 5.753 5.745 5.828-83 Personeel van derden 1.910 1.971 1.675 1.388 287 Overige personeelslasten 1.286 1.321 1.272 1.169 103 Totaal personele lasten K 31.233 32.629 32.022 30.758 1.264 4 Duurzame gebruiksgoederen 362 96 96 160-64 Overige verbruiksgoederen 3.831 3.556 3.595 3.612-17 Energie 4.505 4.322 4.152 3.989 163 Huren, pacht en andere rechten 105 140 140 165-25 Leasebetalingen operational lease 2108 1.283 1.607 2.183-576 Verzekeringen 230 318 323 247 76 Belastingen 53 55 55 50 5 Onderhoud door derden 9.167 8.430 8.297 6.861 1.436 Overige diensten door derden 19.918 18.047 20.750 19.746 1.004 Bijdragen aan overheden 7.004 9.631 9.684 10.450-766 Bijdragen aan overigen 127 2.737 286 306-20 Toevoegingen aan voorzieningen 6.388 4.973 4.893 4.904-11 Totaal variabele lasten L 53.798 53.588 53.878 52.673 1.205 3 Totaal lasten 119.610 123.480 121.922 118.783 3.139 3 Baten Interne rentebaten 1.497 1.500 1.500 1.533 33 Baten ivm salarissen en sociale lasten 151 0 0 245 245 Verkoop van overige goederen 49 0 0 160 160 Opbrengst uit grond en water 49 0 0 54 54 Opbrengst uit overige eigendommen 144 178 178 152-26 Diensten derden/overige opbrengsten 40.640 2.331 2.331 2.645 314 Bijdragen van overheden 8.756 8.646 8.779 8.516-263 Bijdragen van overigen 63 110 109 52-57 Totaal baten M 51.349 12.765 12.897 13.357 460 4 lasten -/- baten 68.261 110.715 109.025 105.426 3.599 Geactiveerde lasten N 4.214 4.465 4.465 4.239-226 Netto lasten (totaal nog te dekken) 64.047 106.250 104.560 101.187 3.373 3 Dekking waterschapsbelastingen O 100.132 103.630 103.630 102.023-1.607-2 Resultaat voor mutaties reserves 36.085-2.620-930 836 1.766 Mutaties bestemmingsreserves 38.593-750 -750-1.141-391 Nog te bestemmen resultaat -2.508-3.370-1.680-305 1.375 23 Jaarrekening
5.2 Toelichting rekening naar kosten- en opbrengstsoort J. Kapitaallasten Algemeen De kapitaallasten zijn opgebouwd uit de rente- en afschrijvingskosten van het waterschap. Beide componenten worden hieronder afzonderlijk toegelicht. Rentelasten 2013 na BW begroting na BW/ rekening In % Rente geldleningen 9.367 9.309 8.600 709 Rente GHIJ (interne rente) 1.497 1.500 1.533-33 Rente rekening courant -64 0 11-11 Totaal 10.800 10.809 10.144 665 6 Rentelasten De rentelasten over zijn 665.000 lager dan begroot. In de bovenstaande tabel wordt een specificatie van dit verschil gegeven. In de paragraaf financiering van het jaarverslag is een nadere analyse opgenomen. Rente geldleningen Er is in het lopende jaar een bedrag van 21.563.826 aan reguliere aflossingen betaald. In is voor de financiering een lening van 12.000.000 aangetrokken. Op basis van de opbrengst van GHIJ is in interne rente met een bedrag van 1.533.000 berekend. Afschrijvingen 2013 na BW begroting na BW/ rekening In % Materiële vaste activa 23.779 25.213 25.208 5 Totaal 23.779 25.213 25.208 5 0 Afschrijvingen Op basis van het vastgestelde besluit in de vergadering van 22 oktober is er in een inhaalafschrijving van 214.000 voor de installatie verwerking overtollig biogas verwerkt. De extra kosten van de inhaalafschrijving zijn opgenomen in de eerste begrotingswijziging. Tevens heeft in er een inhaalafschrijving plaatsgevonden voor de afwaardering van de boekwaarde van het pand Poldermolen 3. K Personele lasten 2013 na BW begroting na BW/ rekening In % Salarissen 22.175 23.105 22.043 1.062 Uitkeringen 255 225 330-105 Sociale lasten 5.607 5.745 5.828-83 Personeel van derden 1.910 1.675 1.388 287 Overige personeelslasten 1.286 1.272 1.169 103 Totaal 31.233 32.022 30.758 1.264 4 24 Jaarrekening
Personele lasten De personele lasten zijn 1.264.000 lager dan in de begroting. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (= WNT) is per 1 januari in werking getreden. De WNT regelt naast de openbaarmaking van topinkomens in de publieke en semipublieke sector ook een maximering van de hoogte van de bezoldiging van topfunctionarissen en tevens aan ontslagvergoedingen. In het kader van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is het publiceren van informatie in de jaarrekening verplicht. Voor meer informatie over de WNT verwijzen wij u naar paragraaf 5.9 van het jaarverslag. Naam Functie Duur dienstverband Omvang dienstverband J. Goedhart secretaris directeur 01-01- t/m 31-12- 1,0 fte (topfunctionaris in loondienst) E.Th. Meuleman projectdirecteur 01-01- t/m 31-12- 1,0 fte (gewezen topfunctionaris in loondienst) P.H.A.M.J. de Bekker (gewezen topfunctionaris) directeur 01-01- t/m 22-02- 1,0 fte Naam Beloning Belastba re kostenvergoedi ng Voorzieningen betaalbaar op termijn Beëindigingsuitkeringen Jaar beëindiging J. Goedhart 121.620 0 20.282 n.v.t. n.v.t. E. Th. Meuleman 110.606 0 18.304 n.v.t. n.v.t. P.H.A.M.J. de Bekker 16.625 0 2.069 n.v.t. L. Variabele lasten 2013 na BW begroting na BW/ rekening in % Duurzame gebruiksgoederen 362 96 160-64 Overige gebruiks- en verbruiksgoederen 3.831 3.595 3.612-17 Energie 4.505 4.152 3.989 163 Huren, pacht en andere rechten 105 140 165-25 Leasebetalingen operational lease 2108 1.607 2183-576 Verzekeringen 230 323 247 76 Belastingen 53 55 50 5 Onderhoud door derden 9.167 8.297 6.861 1.436 Overige diensten door derden 19.918 20.750 19.746 1.004 Bijdragen aan overheden 7.004 9.684 10.450-766 Bijdragen aan overigen 127 286 306-20 Toevoegingen aan voorzieningen 6.388 4.893 4.904-11 Totaal 53.798 53.878 52.673 1.205 3 25 Jaarrekening
Energie De energiekosten zijn in in totaal 163.000 lager. De kosten voor elektra en gas zijn in totaal nagenoeg conform de begroting. De kosten van brandstoffen zijn in totaal 165.000 lager. In vallen de brandstofkosten van de lease-auto s onder de post leasebetalingen operational lease. Huren, pacht en andere rechten In de begroting is geen rekening gehouden met de kosten van 34.000 voor de huur van de installatie van Joulz op de verschillende zuiveringen. Tevens is er een bedrag van 13.000 geboekt voor de verrekening van de fiscale huurwaarde van de dienstwoningen. Leasebetaling operational lease De leasekosten zijn begroot op basis van de begroting van voorgaande jaren. Hierdoor is een overschrijding van de leasekosten met een bedrag van 576.000. In is een projectgroep gestart om de leasekosten en het wagenparkbeheer te analyseren. Verzekeringen De post verzekeringen heeft een onderschrijding van 76.000 ten opzichte van de begroting. De premies van de verschillende verzekeringen zijn door de aanbesteding lager dan de begroting. Onderhoud door derden De realisatie van de post onderhoud door derden is 1.436.000 lager dan in de begroting is vastgesteld. In is een bedrag van 300.000 voor thema en gebiedsgerichte plannen en een bedrag van 575.000 voor beheer en beleidwatersystemen opgenomen. Deze bedragen zijn in de begroting als onttrekking van de bestemmingsreserve GHIJ verwerkt. Daarnaast is er een bedrag van 554.000 in de begroting opgenomen voor indexering jaarbudgetten. Overige diensten door derden De post overige diensten derden laat per saldo een onderschrijding van 1.004.000 zien op een begroot totaal van 20.750.000. Hieronder volgen afzonderlijk de grootste onder- en overschrijdingen. Onderschrijdingen groter dan 100.000 Contributies 186 Externe deskundige adviezen 1.312 Laboratoriumkosten 523 Grensoverschrijdend afvalwater 179 Totaal 2.200 Overschrijdingen groter dan 100.000 Overige diensten derden -199 Onderhoud groenvoorziening -117 Heffing effluent -647 Totaal -963 26 Jaarrekening
M. Baten 2013 na BW begroting na BW/ rekening in % Interne rentebaten 1.497 1.500 1.533 33 Baten ivm salarissen en sociale lasten 151 0 245 245 Verkoop van overige goederen 49 0 160 160 Opbrengst uit grond en water 49 0 54 54 Opbrengst uit overige eigendommen 144 178 152-26 Diensten voor derden/overige opbrengsten 40.640 2.331 2.645 314 Bijdragen van overheden 8.756 8.779 8.516-263 Bijdragen van overigen 63 109 52-57 Totaal baten M 51.349 12.897 13.357 460 4 Opbrengst uit overige eigendommen De huuropbrengst van de panden bedraagt 146.000 en voor de overige eigendommen is een bedrag van 6.000 ontvangen. Verkoop van overige goederen De verkoop van een dienstwoning heeft in een opbrengst van 160.000 geresulteerd. Diensten voor derden/overige opbrengsten Specificatie diensten voor derden/overige opbrengsten Realisatie Interne doorbelastingen GR-MRB (overhead) 1.375 Opbrengst grensoverschrijdend afvalwater 914 Bijdragen overhead POV, Winnet en PCMN 126 Opbrengst aanmaningen en dwangbevelen 99 Afhandeling schadeclaim persleiding 88 Diverse kleine bedragen 43 Totaal 2.645 Bijdragen van overheden De lagere opbrengsten zijn voornamelijk ontstaan doordat in de begroting bij Watersysteembeheer een opbrengst van 215.000 voor bediening actieve kunstwerken is opgenomen. Daarnaast is er ook een correctie in de bijdragen van Zoetwaterproblematiek verwerkt. Specificatie bijdragen van overheden Realisatie Bijdrage deelnemende partijen GR-MRB 7.519 Bijdrage deelnemende partijen Winnet 300 Bijdrage PZH voorschot vaarwegbeheer 250 Bijdrage RWS oevererosie Lek 193 Bijdrage Platform Crisisbeheersing waterschappen Midden Nederland 130 Diverse kleine bijdragen 124 Totaal 8.516 27 Jaarrekening