Inhoudsopgave Voorwoord. 4 Inleiding. 4 Strategie van het Werkleerbedrijf... 4 Ontwikkeling Sectoren. 5 Overige ontwikkelingen. 8 Samenwerkingsverbanden 8 Financieel resultaat 2010....... 9 Samenvatting. 9 Bestuurssamenstelling..... 10 Weerstandsvermogen... 11 Bedrijfsvoering.... 12 Organisatiestructuur.. 12 Administratieve organisatie en interne controle 12 Organogram... 13 Financiering.... 14 Algemeen 14 Treasurybeheer. 14 Kasgeldlimiet. 15 Renterisiconorm 16 Financieringsoverzicht. 17 Verbonden partijen 17 Balans per 31 december 2010. 19 Programmarekening.. 21 Kasstroomoverzicht over 2010........ 22 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.. 23 Inleiding 23 Invoering BBV. 23 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening 23 Balans. 24 Prgrammarekening 27 Toelichting op de balans.. 29 Toelichting op de programmarekening.. 33 2
Bijlagen.. 44 Bijlage 1 Staat van vaste activa en afschrijvingen. 45 Bijlage 2 Staat van leningen O/G 2010...... 46 Bijlage 3 Overzicht verdeling FTE's. 47 Bijlage 4 Overzicht verdeling gemeentelijke bijdragen. 48 Bijlage 5 Urenverantwoording... 49 Bijlage 6 Ability Reïntegratie BV. 50 Vaststelling Algemeen Bestuur. 60 Voorstel bestemming resultaat over boekjaar 2010.. 61 Accountantsverklaring 62 3
Inleiding Hierbij bieden wij u de jaarrekening voor 2010 aan. Het jaar 2010 is het eerste jaar dat de strategie van het werkleerbedrijf centraal stond in de bedrijfsvoering. Dat wil zeggen dat Ability functioneert met twee primaire processen, werken en leren. Het verslagjaar heeft zich gekenmerkt door economisch onzekere tijden. De conjunctuur veroorzaakte terughoudendheid in het bedrijfsleven. Voor ons bedrijf betekende dat soms terugtrekken van orders en druk op de prijzen. Het jaar 2010 heeft ons ook kansen gegeven om nieuwe activiteiten te ontwikkelen. De financiële resultaten van Ability zijn in 2010 positief in vergelijking met de begroting. Het jaar is afgesloten met een relatief klein verlies, in aanmerking nemend dat een deel van de bezuiniging van het Rijk op de loonkosten voor 2011 in 2010 is meegenomen. De toelichting op de jaarrekening is als volgt opgebouwd: - Inleiding - Strategie van Werkleerbedrijf - Ontwikkeling Sectoren - Overige ontwikkelingen - Samenwerkingsverbanden - Financieel resultaat 2010 - Samenvatting Strategie van het Werkleerbedrijf Het werkleerbedrijf Ability is een maatschappelijke onderneming waarvan de gemeenten Bedum, Eemsmond, De Marne en Winsum eigenaar zijn en die werkt voor private bedrijven en voor de gemeenten zelf. Circa driekwart van de omzet is afkomstig uit de private sector. Ability voert de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) voor de vier gemeenten uit en streeft er naar dé ketenpartner te zijn van die vier gemeenten op het terrein van sociale zekerheid en re-integratie en de uitvoering van andere (overheids)taken. In lijn met de beleidsnotitie van de vier gemeenteraden Van visie naar uitvoering en het rapport Aan de slag met het werkleerbedrijf Ability heeft Ability in 2010 het fundament voor een breed Werkleerbedrijf gelegd. Qua werken is de aandacht onverminderd op de Industriële sectoren en Groen gericht geweest, maar in de loop van 2010 is een nieuwe sector Middelen en Diensten opgericht. Deze laatste sector verenigt alle dienstverleningsactiviteiten van Ability. Daarmee wordt rechtgedaan aan de focus op de nieuwe strategie onder het motto: dienstverlening biedt nieuwe kansen voor leren en dienstverlening stimuleert beweging (dus ook naar buiten). Qua leren is in 2010 de methodiek van ontwikkeling en begeleiding van de medewerkers gereed gekomen. Leidinggevenden en staf circa 35 mensen hebben de opleiding tot praktijkopleider gevolgd. Hierdoor zijn de betrokkenen ondersteund in een andere manier van werken en is een cultuurverandering in het bedrijf ingezet. Essentieel in onze visie is dat iedereen de kans krijgt zich te ontwikkelen en zoveel mogelijk te functioneren op eigen niveau. Dat vereist een aanpak waarin maatwerk voor het ontwikkelen van de kennis en vaardigheden (competenties) van de medewerkers centraal staat. Ability en de werknemer 1 bepalen tezamen het na te streven doel. Coaching en begeleiding krijgen meer aandacht in het bedrijf. Het wordt een belangrijker taak van leidinggevenden en consulenten. De afgelopen jaren is al geïntensiveerd in begeleiding omdat de medewerkers die instromen vanuit de Wsw en de medewerkers uit andere doelgroepen steeds meer begeleiding nodig hebben. 1 Onder werknemers verstaan we in dit verband ook deelnemers in werkervaring of andere trajecten. Ability maakt daarin in principe geen onderscheid. 4
De methodiek van competentiemanagement - met behulp van Dariuz en Werkplek-Opdrachten fungeert als de ruggengraat voor het werkleerbedrijf. De methodiek is goed inzetbaar voor alle mensen die niet zelfstandig een reguliere baan op de arbeidsmarkt kunnen verwerven en voor de on- en laaggeschoolde medewerkers met een reguliere baan. De methodiek is dus goed inzetbaar voor de ene regeling aan de onderkant van de arbeidsmarkt. Daarmee wordt in de regio gebouwd aan een volledige keten van mensen die aan het begin staan van meedoen/participatie in de samenleving tot aan mensen die (bijna) geschikt zijn voor de arbeidsmarkt Ontwikkeling Sectoren Trajecten De sector Trajecten heeft het afgelopen jaar gefunctioneerd als de motor van de verandering naar Werkleerbedrijf. Naast de functies P&O, en Detacheren en Begeleid werken is de sector het kenniscentrum voor de ontwikkelingsmethodiek en de begeleiding. De methodiek van werken en leren wordt in de sector ontwikkeld en uitgewerkt. De medewerkers ondersteunen de leidinggevenden en de medewerkers bij de invoering. Er wordt naar gestreefd om in drie à vier jaar alle medewerkers in traject te nemen. Het trajectplan fungeert dan als een Persoonlijk Ontwikkelingsplan (POP) nieuwe stijl. De kengetallen voor 2010 uitgedrukt in aantallen - geven het volgende beeld: aanmeldingen afsluitingen Trajecten voor medewerkers Ability 78 16 Diagnoses klanten gemeenten / UWV 75 51 Trajecten klanten gemeenten / UWV 65 72 Aantal medewerkers in opleiding 34 19 Aantal leidinggevenden en staf in opleiding 36 30 In totaal zijn 62 medewerkers van Ability in traject. Alle nieuwe medewerkers worden direct in traject genomen. Daarnaast heeft de groep medewerkers die het minimumloon verdient de prioriteit. Dit is gekoppeld aan de eisen in de CAO voor de Wsw. De afdelingen Sociale Zaken van de gemeenten Bedum, Eemsmond, De Marne & Winsum en Ability zijn ketenpartners op het terrein van Sociale Zekerheid in deze regio. De ketensamenwerking geeft vorm en inhoud aan de gezamenlijke doelstelling om zoveel mogelijk burgers uit de vier gemeenten die niet zelfstandig regulier werk kunnen vinden, te ondersteunen in hun ontwikkeling naar werk. De gemeenten en Ability hebben voor de begroting van 2010 afspraken gemaakt voor het aantal af te nemen diagnoses. Ondanks de inspanningen bij de gemeenten is het afgesproken aantal helaas niet gehaald. Dit verklaart voor een deel de tegenvallende financiële resultaten van de sector. Ca. 30 medewerkers volgden een opleiding in het kader van Beroeps Begeleidende Leerweg (BBL). Ongeveer 25 medewerkers volgen dit jaar een opleiding in schoonmaak en logistiek. Ca. 5 medewerkers volgden een opleiding in het Groen. Door het combineren van deze opleidingen met (praktijk)leren op de werkplek via Werkplek-Opdrachten (WO s) worden werken en leren samengevoegd in het werkleerbedrijf. Voor het dekken van de kosten is zoveel mogelijk gebruik gemaakt van de Wet vermindering afdrachten (Wva) om het verlies aan productieve uren te compenseren. Voor de afdeling detacheringen/begeleid werken was 2010 een moeilijk jaar. Het aantal detacheringen bedroeg gemiddeld 45 dat aantal was 58 in 2009. De economische crisis droeg bij tot het beëindigen van detacheringen, dan wel tot druk op de tarieven. Een aantal medewerkers kwam ook terug door faillissementen. In 2010 beschikte de sector over een formatie van 8,9 fte. In de begroting van 2010 was voorzien in een uitbreiding van 3,3 fte. Daarvan is 1,5 fte gerealiseerd. 5
Het ziekteverzuim is het afgelopen jaar niet teruggebracht. In het licht van de begeleidingsmethodiek is extra aandacht besteed aan (grijs) ziekteverzuim. De ervaring leert dat de sectoren meestal adequaat reageren op ziektemeldingen. De leidinggevenden en de bedrijfsarts hebben de meeste zieke werknemers goed in beeld In onderling overleg wordt een beleid en eventuele aanpassing van de werkplek afgesproken en uitgevoerd. De focus zal nog meer moeten komen te liggen op het frequent kort verzuim. Het blijft een voortdurend aandachtspunt, ook bij de direct leidinggevende. Eind 2010 is de hele sector verhuisd naar het hoofdgebouw aan de Nijverheidsweg. De reden hiervan is efficiency en effectiviteit. Het gebouw aan de industrieweg wordt alleen nog gebruikt voor vergaderingen, cursussen en voor de huisvesting van de sectormanager Assemblage. Andere delen van het pand worden verhuurd aan Werk op Maat. Zij zijn verhuisd van de Nijverheidsweg naar de Industrieweg. Techniek De sectoren Techniek en Assemblage werken nauw samen. Ze zijn qua activiteiten sterk verbonden. Voor te assembleren producten zoals ondermeer de tenttrailers worden de metalen onderdelen geproduceerd bij Techniek. Het nieuwe product de kalvertaxi s bestaat uit onderdelen van metaal en hout. Tesamen biedt deze verbondenheid variatie aan werk en ontwikkelingsmogelijkheden. Beide sectoren zijn belangrijk voor het realiseren van de strategie van het Werkleerbedrijf. De sector Techniek bestaat uit de afdelingen: Metaal, Spuiterij/Montage, Stoffeerderij/Atelier en Hout. Voor 2010 waren de verwachtingen voor de afdelingen Metaal en Spuiterij/Montage niet hoog gespannen. Het eindresultaat is meegevallen. De toegevoegde waarde van de sector bedroeg vorig jaar plus 9% ten opzichte van de begroting en was 11% hoger dan in 2009. De kracht van de beide industriële sectoren is de langdurige klant-leverancier/partner relaties. Natuurlijk stonden de prijzen en de markten van onze klanten onder druk. De sector Techniek heeft gelukkig kans gezien om klanten vast te houden en nieuwe klanten te verwerven en daarmee nieuwe producten te introduceren. Voorbeelden hiervan zijn: de al eerder genoemde kalvertaxi s en de productie van elektrische steps. Er is in 2010 geïnvesteerd in een Kantbank. Deze investering was nodig vanwege arbo-technische en bedrijfsmatige redenen. De oude kantbank was al jaren afgeschreven. De investering was ondermeer noodzakelijk om de continuïteit van de productie van tenttrailers te waarborgen. De afdeling Stoffeerderij/Atelier staat al jaren onder druk. In 2010 heeft de afdeling in de periode mei/juni een eenmalige piek aan werk gehad. Het betrof het produceren van trampoline-ringen. De opdracht is uitgevoerd samen met Fivelingo en Synergon. De financiële resultaten vielen mee. In 2009 liep het werk sterk terug in 2010 trok het weer aan. De toegevoegde waarde is uitgekomen op het niveau van de begroting en 9% hoger dan de uitkomsten van 2009. In de kern blijft de afdeling een zorgenkind. Het acquireren van werk blijft moeilijk. Het is een internationale markt waarin zwaar wordt geconcurreerd op prijs. In 2011 zal worden gekeken of de werksoort overeind wordt gehouden. De afdeling Hout functioneerde naar verwachting. Er wordt gewerkt aan de inrichting van schepen, maar sinds dit jaar ook aan boxsprings en daarmee verwante meubelen. Het probleem op de afdeling is de aansturing. Eind 2010 is afscheid genomen van de werkleider. Aan het aantrekken van een nieuwe werkleider wordt hard gewerkt. 6
Assemblage De sector Assemblage bestaat uit de afdelingen Verpakkingen, Assemblage en Magazijn. In 2010 was de economische recessie merkbaar. Op de afdeling Verpakkingen heeft een grote klant een deel van de productie teruggetrokken omdat men elders met bijstandsklanten de productie aanzienlijk goedkoper kon realiseren. Daarnaast zijn enkele grote klanten geconfronteerd met teruggang in de vraag naar hun producten. Deze klanten werken voor de internationale markt. Dat leidde bij Ability tot productieverlies en lagere prijzen. Ook faillissementen heeft tot de stop van een aantal opdrachten geleid. Door het acquireren van nieuwe klanten is dit verlies weer enigszins gecompenseerd. De afdeling Assemblage is sterk afhankelijk van de recreatiemarkt. Ongeveer acht jaar assembleert Ability tenttrailers. De tenttrailer bevindt zich in het topsegment van de markt. Onze klant heeft zich in 2010 in een krimpende markt goed weten te handhaven. In het aflopen jaar is een nieuwe activiteit gestart, de kalvertaxi s. Na enkele startproblemen loopt dit product als een trein. De toegevoegde waarde van de sector ligt 5% lager dan de begroting en 4% lager ten opzichte van het eindresultaat van 2009. In 2010 is het Magazijn ingrijpend veranderd. Zowel qua opzet, inrichting als aansturing is het magazijn gewijzigd.. De samenwerking tussen de afdelingen wordt verbeterd waardoor het gehele logistieke proces efficiënter zal verlopen. Daarnaast volgen de medewerkers maar ook medewerkers van andere sectoren - de cursus Logistiek. Met dit alles is vergroting van de efficiency en effectiviteit beoogd. De eerste effecten zijn al zichtbaar. Groen De sector Groen draait na een moeizame start, dankzij de winter, in 2010 een goed jaar. De sector had volop werk en heeft het qua toegevoegde waarde goed gedaan. De toegevoegde waarde is 284.000,- boven de begroting uitgekomen. Dat is 18%. Dit komt neer op plus 4% ten opzichte van 2009. Het vasthouden van de prestaties wordt moeilijker omdat gemeenten de komende jaren worden geconfronteerd met bezuinigingen. Daarnaast worden aan de bedrijfstak, dus ook aan onze sector steeds hogere eisen gesteld aan veiligheid, arbo etc. Deze eisen vloeien voort uit wet- en regelgeving. Dat vraagt extra investeringen. De ervaring van de afgelopen jaren heeft geleerd dat de medewerkers in vergelijking met vroeger meer begeleiding nodig hebben. De sector heeft het resultaat geboekt door steeds te focussen op de inzet van productieve uren. Zo is in de loop van 2010 aan de voormannen gevraagd meer mee te werken. Daartoe zijn hun administratieve taken verminderd. In de zomer is wederom gebruik gemaakt van de inhuur van vakantie- en uitzendkrachten. Middelen en Diensten In 2010 is de sector Middelen en Diensten ingesteld. De sector bestaat uit de afdelingen civiele dienst, receptie, financiële administratie (Middelen), Wasserette, Schoonmaak en Post (Diensten). Het onderdeel diensten is opgericht om vorm en inhoud te geven aan het ontwikkelen van nieuwe werkzaamheden die passen bij de beweging naar buiten en het ontwikkelen van nieuwe kennis en vaardigheden bij de medewerkers. In het jaar 2010 is de aanzet tot dienstverlening gegeven. De komende jaren zal dat verder worden uitgebreid. Voorbeelden van nieuwe dienstverlening zijn: De wasserette voor bedrijfskleding, het uitvoeren van de schoonmaakopdracht voor gemeentelijke gebouwen bij de gemeente Eemsmond. De start van Ability Streekpost. In 2010 heeft Ability zich voorbereid op deelname aan Business Post, een samenwerking van 45 sw-bedrijven. De Civiele dienst is belast met het beheren van de kantine en de interne schoonmaak. De medewerkers van de dienst volgen de opleiding Schoonmaak bij het Noorderpoortcollege en werken al met Werkplek- Opdrachten (WO s). 7
Overige ontwikkelingen Kwaliteit, Arbo en Milieu (KAM) In 2010 heeft een partiële toetsing van onze ISO-certificering plaatsgevonden. De auditor heeft verbeteringen in onze bedrijfsvoering geconstateerd en geen afwijkingen vastgesteld. KAM heeft binnen het management grote aandacht. De komende jaren wil onze koepelorganisatie (Cedris) een branchecode invoeren. Ability zal daaraan deelnemen. Huisvesting In 2010 heeft Ability het bedrijfspand in Wehe-den Hoorn weer gekocht, uitvalsbasis voor de sector Groen. In een regio die wordt gekenmerkt door enige krimp van de bevolking en verbrokkeling van voorzieningen, wil Ability binnen haar mogelijkheden bijdragen aan het inrichten van een passend voorzieningenniveau in dit gebied. Ability is geworteld in de regio en wil dat blijven. Deze opvatting over onze taak en rol als maatschappelijke onderneming is naast operationele afwegingen een belangrijke overweging geweest om het bedrijfspand in Wehe-den Hoorn aan de Mernaweg opnieuw te kopen. Ability ziet volop kansen om Wehe-den Hoorn verder te ontwikkelen. De huisvesting in Uithuizen is en blijft een aandachtspunt. Het pand is verouderd en voldoet op veel punten niet meer aan de kwaliteitseisen. De gemeente Eemsmond beoogt een herinrichting van de Industrieweg. Dit raakt onze planvorming. Beoogd wordt in 2011, in samenspraak met de gemeente, de mogelijkheden voor de toekomstige huisvesting van Ability te onderzoeken. Veel hangt af van de planvorming van de gemeente Eemsmond. Commerciële zaken De afdeling Commerciële zaken heeft zich gericht zich op het werven van nieuwe opdrachten voor alle sectoren. De aandacht richt zich op het acquireren van nieuwe klanten en het ontwikkelen van nieuwe activiteiten. Zo stond de afdeling aan de start van schoonmaak en post, maar heeft ze ook opdrachten verworven voor de industriële sectoren. De afdeling heeft in 2010 ook bijgedragen aan het behoud van klanten. Onze manager commerciële zaken heeft actief geparticipeerd in MultiNoord bv. Medezeggenschap De algemeen directeur en ondernemingsraad hechten aan een goede, open relatie. De afgelopen tijd is daarin veel geïnvesteerd. Deze investering betaalt zich terug in het feit dat de algemeen directeur vertrouwelijk met de ondernemingsraad kan overleggen en hun daarmee vroegtijdig kan informeren over ontwikkelingen in de externe omgeving en de strategie van het bedrijf. Dit komt het overleg en de advisering ten goede. Samenwerkingsverbanden Ketensamenwerking gemeenten De afdelingen Sociale Zaken van de gemeenten en Ability zijn ketenpartners op het terrein van Sociale Zekerheid in deze regio. De vastgestelde beleidsnotitie Van visie naar uitvoering, waarin maatregelen voor integrale dienstverlening van werkzoekenden en sw-ers in de vier gemeenten worden voorgesteld, vormt daarbij het uitgangspunt. De notitie is gezamenlijk voorbereid. De voortgang wordt regelmatig besproken in het zogenaamde ketenoverleg. In dit overleg wordt aandacht besteed aan het ontwikkelen van de nieuwe dienstverlening voor wwb-ers, de voortgang van het veranderingsproces naar werkleerbedrijf en de werkwijze met betrekking tot de ontwikkeling van de sw-ers. In 2010 hebben de medewerkers zich ingespannen om vorm en inhoud te geven aan de ketensamenwerking. Helaas is het niet gelukt om de hoeveelheid klanten voor een volledig traject aan het Diagnosecentrum aan te leveren. Een en ander resulteerde in een lager financieel resultaat dan begroot. MultiNoord BV Novatec, Trio-bedrijven, Trion, Oostergo, Fivelingo en Ability hebben in 2010 MultiNoord BV opgericht. Het betreft een kleine onderneming die zich uitsluitend bezighoudt met werving van passend werk op het gebied van verpakken, metaalbewerking en montage. De meerwaarde van MultiNoord ligt in beginsel in 8
het verwerven van opdrachten die voor de afzonderlijke bedrijven te groot zijn of kunnen worden, maar door samenwerking van de betrokken bedrijven tot tevredenheid van de opdrachtgevers kunnen worden aangenomen en afgewikkeld. Elk samenwerkend bedrijf kan daarmee, afhankelijk van de aard van de opdrachten, voordeel opdoen in de vorm van extra omzet en productie of door mee te delen in de opbrengsten. In 2010 is een proefopdracht aangenomen om de samenwerking in de praktijk te testen. Financieel resultaat 2010 Het resultaat komt uit op min 168.000. Korte specificatie: (alle bedragen in euro s) Bedrijfsopbrengsten 4.320.000 Subsidie 11.045.000 --------------- Subtotaal opbrengsten 15.365.000 Lonen WSW 11.513.000 Lonen overige medewerkers 1.970.000 Overige algemene beheerskosten 2.050.000 --------------- Subtotaal kosten 15.533.000 ---------------- Resultaat -/- 168.000 ========= Samenvatting In 2010 heeft Ability in verhouding goed gepresteerd. De resultaten zijn ruimschoots beter dan begroot. Het verlies komt onder andere voort uit het in 2010 voor onze rekening nemen van een eenmalige uitkering WSW per februari 2011 van 220,- per fte voortvloeiend uit CAO afspraken. en de tegenvallende resultaten van de sector Trajecten. Het stemt het managementteam en het Dagelijks Bestuur positief dat de bedrijfsvoering van Ability op orde is, zodat gefocussed kan worden op uitbouw van de private opdrachten portefeuille en het versterken van de samenwerking met de eigenaren van het bedrijf, de gemeenten. Tot slot is een dank op zijn plaats aan alle medewerkers, dus ook de trajectmedewerkers en de stagaires voor hun inzet voor Ability. Uithuizen, april 2011. Namens het managementteam, Drs. A.V. van Geffen, Algemeen Directeur 9
Bestuurssamenstelling per 31-12-2010 Ability kent een algemeen bestuur en een dagelijks bestuur. Het algemeen bestuur wordt gevormd door drie vertegenwoordigers uit elk van de vier aangesloten gemeenten (2 vertegenwoordigers vanuit de Raad en één vertegenwoordiger van het College van Burgemeester en Wethouders). Het dagelijks bestuur wordt gevormd door één vertegenwoordiger per gemeente aangewezen door en uit het algemeen bestuur. Algemeen Bestuur Voorzitter H.G.A. Sienot wethouder Eemsmond Plaatsvervangend voorzitter W. Zorge wethouder Winsum Secretaris L. Smook wethouder De Marne Leden J.P. van der Vis raadslid De Marne J.B. Schouten van Schagen raadslid De Marne G. Omta-Arkema raadslid Eemsmond B. Rozema raadslid Eemsmond H. van Reijswoud raadslid Winsum W. Bulthuis raadslid Winsum H. te Velde wethouder Bedum J. Berghuis raadslid Bedum H.T. Hoiting raadslid Bedum Dagelijks Bestuur Voorzitter H.G.A. Sienot wethouder Eemsmond Plaatsvervangend voorzitter W. Zorge wethouder Winsum Secretaris L. Smook wethouder De Marne Lid H. te Velde wethouder Bedum 10
Weerstandsvermogen Inventarisatie van risico s Gebouwen Gedurende 2009 zijn er tussen diverse partijen en vertegenwoordigers van Ability gesprekken gevoerd over de herbouw en/of nieuwbouw op de huidige locatie. Het contract voor het pand te Wehe den Hoorn is in augustus 2008 afgesloten tot 16 augustus 2010 met een optie voor verdere verlenging. Leaseverplichting Ability heeft een leaseverplichting van 22 auto s ultimo 2010. Contractwaarde voor een jaar is ± 155.000. De meeste nieuwe afgesloten contracten hebben een looptijd van 72 maanden. De gemiddelde resterende looptijd is 2,5 jaar. Vakantiedagen/geldverplichting De vakantiedagenverplichting aan het personeel betreft een bedrag ad 611.000 ultimo 2010 (2009: 652.000). De verplichting is niet tot uitdrukking gebracht in de balans conform het Besluit Begroting en Verantwoording van provincies en gemeenten 2004 (BBV). De realisatie vakantiegeldreservering over de maanden juni t/m december is ook niet als verplichting op de balans opgenomen. Het gaat hierbij om een bedrag van ca. 421.000 (2009: 479.000). Ook dit is conform BBV. Subsidie Het jaar 2009 is nog niet definitief vastgesteld en afgesloten bij het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Wij verwachten geen bijstelling in de subsidie, omdat we volledig aan de taakstelling hebben voldaan en er geen tekortkomingen naar voren zijn gekomen bij de Sisa bijlage van het jaar 2009. De gewaarmerkte verklaringen met de indicatoren zijn tijdig verstuurd naar de betreffende gemeenten om als bijlage te kunnen dienen voor hun jaarrekening. Voor het boekjaar 2010 verwachten wij voor de rechtmatigheid geen bijstelling in de subsidie, behalve de afrekening van de onderrealisatie ter grootte van 0,7 SE. Renterisico Leningen zijn met lange looptijden afgesloten, zodat rentestijgingen alleen vat hebben op de rekening courant. Aansprakelijkheid van gemeenten Conform artikel 29 van de Gemeenschappelijke Regeling zijn de gemeenten aansprakelijk voor eventuele tekorten bij Ability. Over het begrotingsjaar 2009 zijn er geen tekorten. Voor een specificatie naar gemeenten kunnen we verwijzen naar bijlage Overzicht verdeling gemeentelijke bijdragen. Onderhoud kapitaalgoederen De post onderhoud zal de komende jaren extra middelen vergen gezien de staat van de gebouwen bij voornamelijk sector Techniek. Uiteraard zullen investeringen afgewogen worden tegen de plannen om gedeeltelijk te herbouwen op relatief korte termijn. 11
Bedrijfsvoering Organisatiestructuur Ability heeft in de huidige structuur viif sectoren: Techniek, Assemblage, Groen, Trajecten en Middelen en Diensten. Ze worden aangestuurd door een manager. De sector Techniek heeft de volgende afdelingen: metaal, spuiterij/montage, technische dienst, hout en atelier. De sector Assemblage omvat verpakken, assemblage en het magazijn. Binnen de sector Trajecten zijn de activiteiten personeel & organisatie, detachering, begeleid werken en re-ïntegratie trajecten ondergebracht. De sector Middelen en Diensten uit de afdelingen civiele dienst, receptie, financiële administratie (Middelen), Wasserette, Schoonmaak en Post (Diensten). De sectormanagers Groen en Trajecten zijn naast de aansturing van de organisatie commercieel verantwoordelijk voor de eigen sector. De verantwoordelijkheid voor de verkoop van industriële activiteiten valt onder een commercieel manager. Deze functie valt rechtstreeks onder de directeur evenals de coördinator voor kwaliteit, arbo en milieu en het directiesecretariaat. Sectormanagers leggen verantwoording af aan de directeur. Op zijn beurt legt de directeur verantwoording af aan het Dagelijks Bestuur (4 leden) en het Algemeen Bestuur (12 leden). Beide besturen bestaan uit leden van de gemeenteraad en leden van het college van Burgemeester en Wethouders van de aangesloten gemeenten. Administratieve organisatie en interne controle Het Algemeen Bestuur heeft twee verordeningen en één statuut vastgesteld met daarin genoemde punten van aandacht voor de administratieve organisatie en interne controle: Financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet Controleverordening ex artikel 213 Gemeente Treasurystatuut. In de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet wordt de administratie aangeduid, de inrichting van de administratie, het verstrekken van managementinformatie, het vaststellen van de begroting en de verantwoording in de jaarstukken. Tevens worden de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van functionarissen en organen belicht die belast zijn met de uitvoering en het toezicht. De controleverordening ex artikel 213 Gemeente bepaalt door wie, hoe en waarop de accountantscontrole dient te worden uitgevoerd. Daarnaast wordt aangegeven aan wie er gerapporteerd moet worden. In het treasurystatuut worden voorschriften gegeven met betrekking tot het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico s. 12
Directie Middelen Directiesecretariaat Civiele Dienst Receptie Financiële administratie Commerciële zaken KAM / ICT Sector Assemblage Sector Techniek Sector Groen Sector Trajecten Sector Diensten Magazijn Assemblage ondersteuning Technische Dienst Techniek ondersteuning Groen ondersteuning P&O Verpakken Assemblage Metaal Hout Spuiterij Atelier Groen Productie Trajecten Detachering Wasserette Schoonmaak. Post 13
Financiering Treasury-paragraaf Algemeen Met ingang van 1 januari 2001 geldt de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). Bovenstaande wet betreft de treasury van gemeenten en overheidslichamen. Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. Als gevolg van de nieuwe wet heeft Ability een treasurystatuut opgesteld en in de begroting en jaarrekening een treasuryparagraaf opgenomen en de overzichten toegestuurd aan Gedeputeerde Staten, waarin verantwoording over het treasurybeleid wordt afgelegd. Treasurybeheer Het risicoprofiel voor Ability is laag, doordat de rentepercentages van de langlopende leningen voor langere tijd vast liggen en geen gebruik wordt gemaakt van derivaten en de rente vrij stabiel is. Kasgeldlimiet Voor de gemeenten geldt een kasgeldlimiet van 8,2% van de totale begrote bedrijfslasten bij aanvang van het jaar met een minimum van 300.000. Dit bedrag en percentage zijn vastgesteld in de uitvoeringsregeling decentrale overheden. De netto vlottende schuld per kwartaal is het gemiddelde van de netto vlottende schuld op de eerste dag van iedere maand in het desbetreffende kwartaal. Op de volgende pagina wordt de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijke norm overeenkomstig de Wet Fido. Voor 2010 heeft Ability een kasgeldlimiet van 1.462.000. Renterisiconorm Dit overzicht brengt het renterisico voor de vaste schuld in relatie tot de renterisiconorm in beeld. De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar. Het renterisico wordt getoetst aan het bedrag van de renterisiconorm. De renterisiconorm heeft betrekking op het totaal van de begroting van uitsluitend het komende jaar. Financieringsoverzicht Dit overzicht geeft inzicht in de samenstelling, de grootte en rentegevoeligheid van de opgenomen leningen. 14
Kasgeldlimiet Omschrijving (bedragen x 1.000,-) 1e kw. 2010 2e kw. 2010 3e kw. 2010 4e kw. 2010 Omvang begroting per 1 januari (=grondslag) 17.825 17.825 17.825 17.825 Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag 8,20% 8,20% 8,20% 8,20% in een bedrag 1.462 1.462 1.462 1.462 Vlottende schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening courant 687 735 343 316 Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld 687 735 343 316 Vlottende middelen Contante gelden in kas 5 7 5 4 Tegoeden in rekening-courant 3 3 2 2 Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar 8 10 7 6 Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld 679 725 336 310 Toegestane kasgeldlimiet 1.462 1.462 1.462 1.462 Ruimte(+) c.q. overschrijding(-) 783 737 1.126 1.152 15
Renterisiconorm en renterisico's Omschrijving 1. Renteherzieningen (bedragen x 1.000,-) 2010 2011 2012 2013 2. Aflossingen 199 221 221 221 3. Renterisico (1+2) 199 221 221 221 4. Renterisiconorm (4a x 4b) 3.565 3.565 3.565 3.565 5a. Ruimte onder renterisiconorm 3.366 3.344 3.344 3.344 5b. Overschrijding renterisiconorm Berekening 4a. Begrotingstotaal jaar 17.825 4b. Percentage regeling 20,00% Renterisiconorm * 3.565 * Renterisiconorm heeft betrekking op het totaal van de begroting van uitsluitend het verslagjaar. 16
Financieringsoverzicht Omschrijving (bedragen x 1.000,-) Bedrag Gemiddelde rente Stand per 1 januari 2.103 4,60% Nieuwe leningen 550 Reguliere aflossingen 199 Vervroegde aflossingen Renteaanpassing (oud percentage) Renteaanpassing (nieuw percentage) Stand per 31 december 2.454 4,60% Verbonden partijen Ability (Gemeenschappelijke Regeling) is 100% aandeelhouder van Ability Reïntegratie B.V., gevestigd te Uithuizen. De B.V. is bedoeld als instrument op het gebied van reïntegratie-activiteiten in brede zin om de doelstellingen van de gemeenschappelijke regeling te ondersteunen. Het BBV verbiedt Ability om haar 100% dochter Ability Reïntegratie B.V. te consolideren met de andere activiteiten van Ability. Om toch een goed inzicht te verkrijgen en om eventuele risico s te onderkennen hebben wij besloten om inzage te geven in de ontwikkelingen van Ability Reïntegratie B.V. door de balans en resultatenrekening als bijlage te verstrekken in de jaarrekening van Ability. 17
JAARREKENING 2010 18
Balans per 31 december 2010 (na resultaatbestemming) (bedragen x 1.000,-) Boekjaar 2010 Begroting 2010 Boekjaar 2009 Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut 2.909 2.569 2.483 Financiële vaste activa Deelneming MultiNoord 4 0 0 Overige uitzetting 0 8 0 2.913 2.577 2.483 Vlottende activa Voorraden Voorraad grond- en hulpstoffen 493 484 431 Voorraad halffabricaten 29 15 29 Goederen in bewerking 152 125 107 Gereed product 203 75 171 877 699 738 Uitzettingen Vordering op openbare lichamen 413 225 498 Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen 3 0 3 Overige vorderingen 549 575 413 964 800 914 Liquide middelen 8 15 92 Overlopende activa 38 45 123 Totaal activa 4.799 4.136 4.350 19
(bedragen x 1.000,-) Boekjaar 2010 Begroting 2010 Boekjaar 2009 Passiva Vaste passiva Eigen Vermogen Algemene reserve 298 115 466 Bestemmingsreserves 24 24 24 322 139 490 Vaste schulden Onderhandse leningen 2.432 2.084 2.103 Vlottende passiva Netto-vlottende schulden Bank- en girosaldi 358 709 195 Rekening-courant verhouding met Ability Reïntegratie BV 0 175 0 Overige schulden 1.285 898 1.207 1.643 1.782 1.402 Overlopende passiva 402 131 355 Totaal passiva 4.799 4.136 4.350 20
Programmarekening Omschrijving (bedragen x 1.000,-) Boekjaar 2010 Begroting 2010 Boekjaar 2009 Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Netto omzet* 5.675 5.971 5.798 Kosten van grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk en andere directe kosten 1.559 1.926 1.672 Toegevoegde waarde 4.117 4.045 4.126 Overige bedrijfsopbrengsten 203 173 225 Bedrijfsopbrengsten 4.320 4.218 4.351 Lonen, sociale lasten, overige kosten WSW 11.513 11.851 11.434 Salarissen, sociale lasten, overige kosten 1.275 1.222 1.114 ambtelijk personeel Inhuren personeel 695 648 606 Afschrijvingen 396 418 421 Overige bedrijfskosten 1.535 1.608 1.625 Som der bedrijfslasten 15.414 15.747 15.200 Bedrijfsresultaat -11.095-11.529-10.849 Rijksvergoeding via gemeenten 10.802 10.873 10.975 Gemeentelijke bijdragen** 243 243 243 11.045 11.116 11.218 Saldo van financiële baten en lasten 118 152 122 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor bestemming -168-565 247 Resultaat Ability Reintegratie B.V. 0 100 0 Resultaat voor bestemming -168-465 247 Toevoegingen aan reserves 0 0 0 Onttrekkingen aan reserves 0 0 0 Resultaat na bestemming** -168-465 247 Totaal der baten/lasten 17.092 16.923 17.825 17.360 16.994 17.241 * excl. omzet uit reïntegratieactiviteiten (zie bijlage 5) ** voor totale bijdrage per gemeente (zie bijlage 4) 21
Kasstroomoverzicht over 2010 (bedragen x 1.000,-) Boekjaar 2010 Begroting 2010 Boekjaar 2009 Kasstroom bedrijfsactiviteiten * Exploitatieresultaat - extra bijdrage gem. 0 0 0 Afschrijvingen 396 418 421 Correctieaansluiting materiële vaste activa tussen realisatie en begroting 0-22 0 Mutatie voorraden -139 51 94 Mutatie uitzettingen -50-63 70 Mutaties overlopende activa 85 4-6 Mutatie voorzieningen 0 0 0 Mutatie algemene reserve -169 0 127 Resultaat bestemming vorig jaar 0 0 0 Mutatie bestemmingsreserves 0 0 0 Mutatie overige schulden 78 143 74 Mutatie overlopende passiva 47-44 -93 Totaal 248 487 687 Kasstroom investeringsactiviteiten Investeringen -825-350 -236 Desinvesteringen 0 0 3 Financiële vaste activa -1 0 8 Totaal -826-350 -225 Kasstroom financieringsactiviteiten Aangetrokken geldleningen 0 0 0 Correctie -199 0-199 Aflossing leningen -199-196 -199 Onttrekking reserve 0 0 0 Totaal -398-196 -398 Vrije kasstroom Liquide middelen per 1 januari 421-635 247 Liquide middelen per 31 december -350-694 421 Mutatie -771-59 174 Cash flow Netto resultaat -168-465 247 Afschrijvingen 396 418 421 Totaal 228-47 668 * Boekjaar 2010 is na winstbestemming. 22
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording van provincies en gemeenten 2004. Invoering BBV Met ingang van 1 januari 2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording van provincies en gemeenten 2004 (BBV) in werking getreden en zijn de Comptabiliteitsvoorschriften 1995 (CV) komen te vervallen. In tegenstelling tot de CV kent het BBV een gemodificeerd stelsel van baten en lasten. Dit betekent onder meer dat op een aantal punten het toerekeningsbeginsel op een andere wijze dan voorheen wordt vormgegeven en dat andere voorschriften voor wat betreft de rubricering zijn gaan gelden. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voorzover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. 23
Balans (= uiteenzetting van de financiële positie) Vaste activa Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. Op grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige (technische) gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het actief. De afschrijvingstermijnen volgens de lineaire methode bedragen in jaren: Gronden en terreinen n.v.t Voorzieningen aan terreinen 20 Nieuwbouw bedrijfsgebouwen 40 Renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen 25 Technische installaties in gebouwen 10-20 Productiemachines, apparaten en installaties, kantoorinventaris 5-10 Nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen, groot onderhoud bedrijfsgebouwen 5-10 Vervoermiddelen 5 Automatisering 3 Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen en aflossingen. Afschrijving vindt niet plaats, met uitzondering van de rubriek bijdragen aan activa in eigendom van derden. De afschrijvingsduur is afgestemd op de gebruiksduur van het actief of, indien afwijkend, de contractuele bepalingen met betrekking tot de bijdragen. 24
Vlottende activa Voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen, gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen standaard verrekenprijs en feitelijke inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. De onderhanden werken worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, verminderd met op de balansdatum reeds voorzienbare verliezen. De vervaardigingsprijs omvat de verrekenprijzen van de grond- en hulpstoffen, de loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. De gerede producten worden gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de fabricagekostprijs. De fabricagekostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen, de loon- en machinekosten en overige kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor de verwachte oninbaarheid van uitzettingen (met name vorderingen) is een voorziening getroffen. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen en omvatten bank-, giro- en kassaldi. 25
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Algemene reserve De algemene reserve dient als algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. Bestemmingsreserves Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het gehele bedrag van de bestemmingsreserves ultimo het jaar dient onderbouwd te zijn met bestuursbesluiten van het algemeen bestuur dan wel opgenomen te zijn in het voorliggende voorstel tot resultaatbestemming. Resultaat na bestemming Het resultaat na bestemming is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves. Vooruitlopend op het besluit van het Algemeen Bestuur is het resultaat toegevoegd aan de algemene reserve. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en hebben een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar. 26
Programmarekening Algemene opmerking Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten kent geen verplichting om in de staat van baten en lasten categorieën te vermelden voor de rubricering van baten en lasten. Ability heeft dan ook haar eigen model gekozen om zo goed mogelijk inzicht te bieden aan de lezers. In het model zijn drie kolommen in het overzicht opgenomen. Bedrijfsopbrengsten Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Grond- en hulpstoffenverbruik en kosten van derden en uitbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van standaard verrekenprijzen en werkelijk verbruik. Resultaten op deze post worden in het jaar verantwoord. Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten omvatten de resultaten uit verhuur van onroerend goed, dienstverlening aan derden, prijsverschillen, kantineopbrengsten en overige opbrengsten. Rijksvergoeding Dit betreft de subsidie van het Rijk zoals bedoeld in de artikelen 8 tot en met 10 van de Wet sociale werkvoorziening. Met ingang van 2008 lopen de gelden via de deelnemende gemeenten. Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage omvat de in de gemeenschappelijke regeling of anderszins overeengekomen bijdrage in het exploitatieresultaat. Het betreft onder andere de vaste gemeentelijke bijdrage per deelnemende gemeente en buitengemeenten. Daarnaast dient een eventueel exploitatietekort door de gemeenten naar evenredigheid te worden gedekt. Bedrijfslasten Lonen en salarissen WSW en ambtelijk Hierop worden de loon- en salariskosten van de WSW-medewerkers respectievelijk de salariskosten van het ambtelijk personeel verantwoord. Onder loon- en salariskosten wordt verstaan het bruto bedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen c.q. salarissen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeldrechten. Sociale lasten De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten, alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. Dit betreft tevens de aan het boekjaar toe te rekenen ziekengelden. 27
Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. Overige kosten WSW en ambtelijk Hierop worden onder andere de kosten geboekt die direct gerelateerd zijn aan het personeel. Onder andere reis- en verblijfskosten, vervoerskosten, bedrijfsgeneeskundige kosten, studiekosten, begeleid werken, kwaliteitszorg, arbo- en OR kosten. Inhuren personeel Dit betreft de kosten van personeel dat bij Ability werkzaam is, op basis van detachering, uitzending en seizoenskrachten. Overige bedrijfskosten Hierin zijn onder meer begrepen de kosten van onderhoud, huur- en leasekosten, energieverbruik, belastingen en verzekeringen, indirecte productiekosten, verkoopkosten, kantoorkosten, advieskosten en overige bedrijfslasten. De overige bedrijfskosten zijn verantwoord tegen de werkelijk betaalde kosten. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan in hoofdzaak uit het saldo van financiële baten en lasten en het resultaat uit deelnemingen. De rentebaten betreffen onder meer de opbrengsten uit deposito s en andere uitzettingen. De rentelasten bestaan uit de rentelast van de vaste schulden en de rekening-courantrente bij debetsaldi. 28
Toelichting op de balans Activa (Bedragen x 1.000,-) Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Boekjaar 2010 2.483 Begroting 2010 2.637 Boekjaar 2009 2.671 Investeringen 825 350 236 Activa in ontwikkeling 0 0 0 Desinvesteringen -3 0-3 Afschrijvingen -396-418 -421 Boekwaarde per 31 december 2.909 2.569 2.483 Investeringen Grond * Boekjaar 2010 200 Begroting 2010 0 Boekjaar 2009 0 Voorziening terreinen 0 0 0 Gebouwen * 316 0 0 Installaties 3 20 18 Machines 193 275 186 Inventarissen 105 35 9 Vervoermiddelen 8 20 23 825 350 236 Voor specificatie van de materiële vaste activa zie bijlage 1: "Staat van vaste activa en afschrijvingen". * Aankoop pand Mernaweg 7 te Wehe den Hoorn. Financiële vaste activa Deelmeming MultiNoord bv Boekjaar 2010 4 Begroting 2010 0 Boekjaar 2009 0 Overige uitzetting 0 8 0 4 8 0 Voorraden Voorraden grond-/hulpstoffen* Boekjaar 2010 493 Begroting 2010 484 Boekjaar 2009 431 Halffabricaten 29 15 29 Goederen in bewerking 152 125 107 Gereed product 203 75 171 Totaal ** 877 699 738 * De waardering van de voorraden is voor een bedrag van 52.000 verlaagd, in verband met incourantheid. ** Het grotere werkaanbod van de sector Techniek heeft een hogere voorraad positie tot gevolg. 29
(Bedragen x 1.000,-) Omloopsnelheid in dagen Grond- en hulpstoffen Boekjaar 2010 115 Begroting 2010 92 Boekjaar 2009 94 Gereed product 48 14 37 Uitzettingen Deelnemende gemeenten Boekjaar 2010 154 Begroting 2010 175 Boekjaar 2009 143 Overige vorderingen op openbare lichamen 259 50 355 Vordering op openbare lichamen 413 225 498 RC met Ability Reïntegratie BV 3 0 3 Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen 3 0 3 Handelsdebiteuren 689 575 549 Dubieuze handelsdebiteuren 7 50 0 Voorziening dubieuze debiteuren -175-50 -147 Voorschotten personeel 16 0 9 Overige 12 0 2 Overige vorderingen 549 575 413 Totaal 964 800 914 Liquide middelen Kasgelden Boekjaar 2010 5 Begroting 2010 0 Boekjaar 2009 4 Bank 3 0 66 Giro 0 15 22 Totaal 8 15 92 Ten aanzien van de liquide middelen gelden geen opnamebeperkingen. Evenmin worden er ten aanzien van liquide middelen valutarisico's gelopen. Overlopende activa Vooruitbetaald Boekjaar 2010 20 Begroting 2010 45 Boekjaar 2009 29 Te ontvangen baten/bedragen 18 0 94 38 45 123 30
Toelichting op de balans Passiva Eigen vermogen (Bedragen x 1.000,-) Boekjaar 2010 Begroting 2010 Boekjaar 2009 Algemene reserve Saldo per 1 januari 466 115 339 Resultaat lopend boekjaar -168 0 247 Resultaat bestemming 0 0 120-168 0 127 Saldo per 31 december 298 115 466 Bestemmingsreserve personeel Saldo per 1 januari 24 24 24 Toevoegingen bestemd resultaat 0 0 120 Onttrekkingen 0 0 120 0 0 0 Saldo per 31 december 24 24 24 Vaste schulden Onderhandse leningen Saldo per 1 januari Boekjaar 2010 2.302 Begroting 2010 2.280 Boekjaar 2009 2.501 Aangetrokken 550 0 0 Aflossingen 199 196 199 Naar aflossingsverplichting 2011 221 0 199 130-196 -398 Saldo per 31 december 2.432 2.084 2.103 Zie voor een nadere specificatie bijlage 2. 31
Netto-vlottende schulden (Bedragen x 1.000,-) Boekjaar 2010 Begroting 2010 Boekjaar 2009 Bank- en girosaldi 358 709 195 RC met Ability Reïntegratie BV 0 175 0 Crediteuren 572 408 567 Aflossingsverplichting 221 0 199 Belastingen 248 250 276 Te ontvangen facturen 76 40 10 Sociale premies, IZA en pensioenpremies 168 200 154 Overige schulden 1.285 898 1.207 1.643 1.782 1.402 Overlopende passiva Rentelasten Boekjaar 2010 40 Begroting 2010 38 Boekjaar 2009 38 Accountantskosten 9 10 15 Nog te betalen onderhoudskosten 0 5 5 Afkoop Federatie 0 0 0 Taakstelling begeleid werken 0 0 0 Afrekenverschillen subsidie 0 38 38 Risico & Inventarisatie onderzoek 0 0 0 Verburg Bussemaker / Irrgang 92 0 92 Overige overlopende passiva * 261 40 167 Saldo per 31 december 402 131 355 * Specificatie : kosten begeleid werken 26 24 belasting 0 0 energiekosten 7 10 vooruit ontvangen bedragen 0 9 inhuur personeel 4 40 afwikkeling boekbinderij 13 9 te betalen leasekosten 0 5 eenmalige uitkering WSW 100 0 aanschaf schaftwagens 45 0 te betalen subsidie (wegens onder realisatie) 16 38 te betalen investering Integron 0 14 overig 49 20 261 167 32
Toelichting op de programmarekening Toegevoegde waarde (Bedragen x 1.000,-) Boekjaar 2010 Begroting 2010 Boekjaar 2009 Industrie Bedrijfsopbrengsten 3.273 3.515 3.362 Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk 1.465 1.745 1.618 Toegevoegde waarde 1.808 1.770 1.744 Groenvoorziening Bedrijfsopbrengsten 1.972 1.706 1.860 Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk 88 106 52 Toegevoegde waarde 1.884 1.600 1.808 Diensten Bedrijfsopbrengsten 24 0 0 Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk 6 0 0 Toegevoegde waarde 18 0 0 Trajecten Bedrijfsopbrengsten* 407 750 576 Algemene kosten en andere externe kosten 0 75 2 Toegevoegde waarde** 407 675 574 Toegevoegde waarde 4.117 4.045 4.126 Totaal productieve uren 368.824 422.000 360.406 Gemiddeld toegevoegde waarde per uur 11,16 9,59 11,45 * Omzet uit reïntegratieactiviteiten(trajecten) is verwerkt bij Ability Reïntegratie B.V. (zie bijlage 5). In de begroting is het verschil tussen subsidie en uitbetaalde loonkostenvergoeding als bate verantwoord in het overzicht van baten en lasten. In de boekjaren 2009 & 2008 wordt het verschil niet apart vermeld in het overzicht om aansluiting te behouden met de financiële administratie. Specificatie toegevoegde waarde Trajecten: Detachering 401 525 477 Leerwerkplaatsen 0 0 56 Begeleid werken* 142 150 182 Bonus begeleid werken 30 0 27 Overige trajecten GR 6 0 14 Subtotaal 579 675 756 Correctie begeleid werken -172 0-182 Toegevoegde waarde Ability GR** 407 675 574 Trajecten Ability Reïntegratie BV* (zie bijlage 5) 0 467 299 Totaal 407 1.142 873 33