Financieel verslag 2015 Stichting Kleurrijke Stad Klokgebouw 241 5617 AC
Voorblad 0 Inhoud 1 Staat van baten en lasten Balans per 31 december 2015 3 Staat van baten en lasten over 2015 5 Grondslagen voor de waardering 7 Toelichting op de balans per 31 december 2015 8 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015 10 Beoordelingsverklaring 12 Bijlage: Projectoverzicht 13 1
Jaarrekening 2015 2
Balans per 31 december 2015 (Voor resultaatbestemming) 31 dec 2015 31 dec 2014 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Debiteuren 0 516 Overige vorderingen 5.843 3.500 5.843 4.016 Vlottende activa Liquide middelen 9.939 12.111 15.782 16.127 3
Balans per 31 december 2015 (Voor resultaatbestemming) 31 dec 2015 31 dec 2014 PASSIVA Kapitaal Stichtingsvermogen 1.039-12.603 Bestemmingsreserve 1.000 1.000 Onverdeelde winst 4.884 13.643 6.923 2.040 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers 2.927 4.379 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.157 2.725 Pensioenpremies -631 1.109 Overige schulden 4.406 5.874 8.859 14.087 15.782 16.127 4
Staat van baten en lasten over 2015 Exploitatie Exploitatie 2015 2014 Baten Subsidie gemeente 66.498 75.000 Fondsbijdrage 8.000 25.000 Ontvangen sponsorgelden 1.200 2.395 Sponsoring in natura 1.151 2.768 Totaal subsidies en bijdragen 76.849 105.163 Baten 13.234 19.291 Saldo overige baten 13.234 19.291 Totaal baten 90.083 124.454 Lasten Lonen en salarissen 28.283 42.589 Sociale lasten 4.360 6.738 Pensioenen 2.605 3.762 Overige personeelskosten 4.662 5.087 Huisvesting 9.030 7.839 Kantoorkosten 3.403 3.314 Communicatiekosten 1.088 840 Activiteitskosten 27.193 35.345 Algemene kosten 4.268 5.050 Totaal lasten 84.892 110.564 Exploitatiesaldo 5.191 13.890 Financiële baten & lasten -307-247 Exploitatieresultaat 4.884 13.643 5
Grondslagen voor de waardering Algemeen Activiteiten De activiteiten van Stichting Kleurrijke Stad, statutair gevestigd te bestaan voornamelijk uit welzijn, educatie en recreatie evenementen. ContinuÏteit Het resultaat over 2015 bedraagt 4.884,00. Dit resultaat is ten gunste gebracht van de algemene reserve. Het eigen vermogen van de stichting bedraagt per ultimo boekjaar 6.923,00. Het begroot exploitatiesaldo over 2016 bedraagt -2000,00. De gemeente heeft besloten tot een aanzienlijk lagere subsidieverlening over het boekjaar 2016. Over 2015 werd een subsidie ontvangen van 66.498,00. Over 2016 is dit teruggebracht tot maximaal 26.660,00. Deze lagere subsidie betekent dat de stichting niet meer in staat is haar activiteiten op het huidige niveau voort te zetten. In 2016 is dan ook het besluit genomen om de arbeidsovereenkomst met de directeur te verbreken. Ook zal kritisch naar de activiteiten gekeken worden waarbij het streven is de in 2016 geplande activiteiten zoveel mogelijk, maar soberder, uit te voeren. Het bestuur zal zich in 2016 verder beraden op de mogelijkheden om met lagere subsidiebaten toch te komen tot een evenwichtige bedrijfsvoering en een structureel batig exploitatiesaldo. Belangrijk is dat de stichting daarbij aan haar verplichtingen kan blijven voldoen. Derhalve zijn de waarderingsgrondslagen gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. 6
Grondslagen voor de waardering Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto baten Onder netto baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de baten geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten worden aan dezelfde periode toegerekend. Subsidies Subsidies worden verantwoord in het jaar waarin de subsidies zijn ontvangen of de periode waaraan de subsidies kunnen worden toegerekend. 7
Toelichting op de balans per 31 december 2015 Vorderingen en overlopende activa 31 dec 2015 31 dec 2014 Debiteuren Debiteuren 0 516 0 516 Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten 2.518 0 Te ontvangen subsidie 3.325 3.500 5.843 3.500 Liquide middelen 31 dec 2015 31 dec 2014 Rabobank rekening-courant 2.317 454 ING rekening-courant 7.438 11.477 Kas 184 180 9.939 12.111 Kapitaal 2015 2014 Stichtingsvermogen Beginsaldo 1.039-12.603 Eindsaldo 1.039-12.603 Bestemmingsreserve Beginsaldo 1.000 0 Bestemming resultaat boekjaar 0 0 1.000 1.000 Kortlopende schulden 31 dec 2015 31 dec 2014 Schulden aan leveranciers Crediteuren 2.927 4.379 2.927 4.379 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing 2.157 2.725 2.157 2.725 8
Toelichting op de balans per 31 december 2015 Pensioenpremies Pensioenpremies -631 1.109-631 1.109 Overige schulden Netto lonen -42 3.103 Reservering vakantiegeld 1.105 1.271 Nog te betalen accountantskosten 1.500 1.500 Nog te betalen kosten 1.843 0 4.406 5.874 9
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015 Exploitatie Exploitatie 2015 2014 Subsidies en bijdragen Subsidie gemeente 66.498 75.000 Fondsbijdrage 8.000 25.000 Ontvangen sponsorgelden 1.200 2.395 Sponsoring in natura 1.151 2.768 76.849 105.163 Opbrengsten Deelnemers 4.219 6.135 Overige verkopen 5.690 5.581 Giften en donaties 3.325 7.575 13.234 19.291 Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen 27.474 43.074 Reservering vakantiegeld -166-485 Inhuur personeel 975 0 28.283 42.589 Sociale lasten Sociale lasten 4.360 6.738 4.360 6.738 Pensioenen Pensioenpremies personeel 2.605 3.762 2.605 3.762 Overige personeelskosten Ziekteverzekering 2.422 2.421 Waardering vrijwilligers 2.240 2.666 4.662 5.087 Huisvesting Huur 7.740 7.839 Onderhoud huisvesting 793 0 Lokatiekosten en zaalhuur 497 0 9.030 7.839 10
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015 Exploitatie Exploitatie 2015 2014 Kantoorkosten Drukwerk 1.822 1.355 Kantoorbenodigdheden 639 569 Telefoon en internet 911 1.076 Contributies en abonnementen 31 314 3.403 3.314 Communicatiekosten Communicatie 353 0 Website 735 840 1.088 840 Activiteitskosten Voorziening dubieuze debiteuren 161 0 Evenementskosten 2.180 0 Materiaalkosten 9.318 13.371 Kosten workshops 4.925 7.772 Huur materiaal/ inventaris 9.687 11.716 Prijzen, aandenken en medailles 511 1.704 Overige kosten transport/ opslag decor 411 782 27.193 35.345 Algemene kosten Administratiekosten 1.883 2.141 Accountantskosten 1.452 1.452 Advieskosten 452 0 Verzekeringen 466 1.481 Betallingsverschillen 18-25 Overige algemene kosten -3 1 4.268 5.050 Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten rekening courant banken 307 247 307 247 11
12 Stichting Kleurrijke Stad
Bijlagen Stichting Kleurrijke Stad 13