Toelichting bij het budget Gemeente Gingelom Sint-Pietersstraat 1 3890 Gingelom Nis-code: 71017 Secretaris: Marcel Houbey Financieel beheerder: Frank Forier
INHOUDSTAFEL 1 Schema TB1 Exploitatiebudget per beleidsdomein... 2 2 Schema TB3 Transactiekredieten voor investeringsbudgetten... 3 3 Evolutie van de budgetten... 5 3.1 Evolutie van het exploitatiebudget... 5 3.1.1 Ontvangsten... 5 3.1.2 Uitgaven... 6 3.2 Schema TB4 -Evolutie van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen... 6 3.3 Schema TB5 Evolutie van het liquiditeitenbudget... 6 4 Overzicht van te verstrekken werkings- en investeringssubsidies... 7 5 Raming van het gecumuleerde budgettaire resultaat van vorig jaar (2013)... 9 2/12/2013 Gemeente Gingelom (71017) Pagina 1
1 Schema TB1 - Exploitatiebudget per beleidsdomein Toelichting bij het budget Code Totaal Algemene Algemeen Onderwijs Wonen & Infrastructuur Vrije Tijd Welzijn financiering Bestuur Leven I. Uitgaven 60/9 9.732.383 425.241 3.002.300 2.851.675 929.541 1.011.264 826.412 685.950 A. Operationele uitgaven 60/4 9.314.997 31.915 2.978.240 2.851.675 929.541 1.011.264 826.412 685.950 1. Goederen en diensten 60/1 1.758.670 24.915 707.443 609.535 42.130 185.050 189.097 500 2. Bezoldigingen, sociale lasten en 62 5.211.750 0 1.354.800 2.228.640 304.480 742.040 581.790 0 pensioenen 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 648 0 0 4. Toegestane werkingssubsidies 649 2.337.577 0 915.997 13.500 582.931 84.174 55.525 685.450 5. Andere operationele uitgaven 640/7 7.000 7.00 0 B. Financiële uitgaven C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 65 417.386 393.326 24.06 694 0 0 II. Ontvangsten 70/9 10.563.007 7.309.148 107.440 2.451.369 70.309 396.393 228.348 0 A. Operationele ontvangsten 70/4 10.181.517 7.293.036 83.380 2.451.369 70.271 55.113 228.348 0 1. Ontvangsten uit de werking 70 496.463 1.320 49.920 255.475 31.500 26.663 131.585 0 2. Fiscale ontvangsten en boetes 73 4.729.295 4.729.295 3. Werkingssubsidies 740 4.914.719 2.562.171 5.000 2.192.284 37.171 24.300 93.793 0 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst 748 0 0 OCMW 5. Andere operationele ontvangsten 742/7 41.040 250 28.460 3.610 1.600 4.150 2.970 0 B. Financiële ontvangsten C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 75 381.490 16.112 24.060 0 38 341.280 0 0 794 0 0 III. Saldo 830.624 6.883.907-2.894.860-400.306-859.233-614.871-598.064-685.950 2/12/2013 Gemeente Gingelom (71017) Pagina 2
2 Schema TB3 - Transactiekredieten voor investeringsverrichtingen per beleidsdomein DEEL 1 : UITGAVEN Code Totaal Algemeen Bestuur Onderwijs Wonen & Leven Infrastructuur Vrije Tijd I. Investeringen in financiële vaste activa 28 23 0 0 0 23 0 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 23 0 0 0 23 0 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke 281 entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa 22/7 1.699.756 236.306 673.100 148.000 624.700 17.650 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1.699.756 236.306 673.100 148.000 624.700 17.650 1. Terreinen en gebouwen 220/3-9 904.500 73.700 655.000 148.000 20.000 7.800 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 604.500 0 0 0 604.500 0 3. Roerende goederen 23/4 190.756 162.606 18.100 0 200 9.850 4. Leasing en soortgelijke rechten 25 5. Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 26 1. Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetaingen op investeringen in materiële vaste activa 2906 III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 110.000 0 0 90.000 20.000 0 IV. Toegestane investeringssubsidies 664 TOTAAL UITGAVEN 1.809.779 236.306 673.100 238.000 644.723 17.650 2/12/2013 Gemeente Gingelom (71017) Pagina 3
DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Totaal Algemene financiering Algemeen Bestuur Onderwijs Wonen & Leven Infrastructuur I. Verkoop van financiële vaste activa 28 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke 281 entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa 22/7 165.000 150.000 15.000 0 0 0 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 15.000 0 15.000 0 0 0 1. Terreinen en gebouwen 220/3-9 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 15.000 0 15.000 0 0 0 4. Leasing en soortgelijke rechten 25 5. Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 26 150.000 150.000 0 0 0 0 1. Onroerende goederen 260/4 150.000 150.000 0 0 0 0 2. Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetaingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen 150-1781-4951/2 962.300 240.000 46.800 350.000 5.000 320.500 TOTAAL ONTVANGSTEN 1.127.300 390.000 61.800 350.000 5.000 320.500 2/12/2013 Gemeente Gingelom (71017) Pagina 4
3 EVOLUTIE VAN DE BUDGETTEN Het tonen van de evoluties van het exploitatiebudget, van de transacties voor de investeringsbudgetten of van het liquiditeitenbudget resp. volgens de verplichte schema s TB2, TB4 of TB5 is voor niet relevant vermits dit het eerste jaar in de nieuwe Beleids- en Beheerscyclus is en er bijgevolg geen vergelijkbare cijfers beschikbaar zijn van de vorige dienstjaren. Desalniettemin zal er een poging gedaan worden om een vergelijking met vorige dienstjaren te maken op het niveau van de exploitatie en dit op de totale bedragen en een aantal bijzondere ontvangsten en uitgaven. 3.1 EVOLUTIE VAN HET EXPLOITATIEBUDGET De gewone dienst van het budget 2013, eigen dienstjaar, vertoont volgend resultaat: Oorspronkelijk budget Budget na de laatste wijziging Ontvangsten 10.179.213 10.175.723 Uitgaven 10.801.765 10.533.776 Saldo -622.552-358.053 Deze cijfers kunnen we vergelijken met de cijfers van het exploitatiebudget, weliswaar met toevoeging van het voorziene bedrag voor de aflossing van de leningen dewelke in het BBC-budget uit het exploitatiebudget gehouden worden en toegevoegd aan Andere : Exploitatie Budget Ontvangsten 10.563.007 Uitgaven Andere (aflossingen) Totaal uitgaven: 9.732.383 897.585 10.629.968 Saldo -66.961 3.1.1 Ontvangsten We stellen vast dat in deze vergelijking de ontvangsten tov. het oorspronkelijk budget 2013 stijgen met 383.794 en tov. het budget 2013 na wijziging met 387.284. In onderstaande tabel kan u de verschillen lezen tussen de belangrijkste ontvangsten in het budget 2013, na de laatste wijziging, en het budget : Aard 2013 Verschil Gemeentefonds 2.027.916 2.087.171 +59.255 Personenbelasting 2.344.023 2.491.455 +147.432 Onroerende voorheffing 1.491.116 1.406.526-84.590 Dienstenbelasting 460.000 460.000 0 Vlaamse GECO-toelage 405.058 405.058 0 Vlaamse toelage bibliotheekwerk 55.320 55.320 0 Vlaamse werkingstoelagen voor het gemeentelijk onderwijs 481.506 486.289 +4.783 Dividenden uit intergemeentelijke samenwerkingsverbanden (Infrax, Inter-energa, ) 330.372 341.280 +10.908 2/12/2013 Gemeente Gingelom (71017) Pagina 5
Het krediet voor de lonen van het onderwijzend personeel wordt zoals voorgaande jaren nog steeds ingeschreven als exploitatieontvangst en uitgave en dit voor het bedrag van 1.700.000 3.1.2 Uitgaven We stellen vast dat de exploitatieuitgaven tov. het oorspronkelijk budget 2013 verminderen met 171.797 maar tov. van het budget na de laatste wijziging stijgen met 96192. Dit kunnen we als een normale indexering beschouwen. In onderstaande tabel een aantal belangrijke uitgaven en de vergelijking met 2013: Aard 2013 Verschil Personeel 5.185.526 5.211.750 +26.224 Werking 1.796.961 1.758.670-38.291 Werkingsbijdrage aan OCMW 699.888 680.000-19.888 Werkingsbijdrage aan Lokale Politie 529.681 595.882 +66.201 Werkingsbijdrage aan Kerkfabrieken 89.336 122.777 +33.441 Werkingsbijdrage aan Limburg.net 603.825 542.208-61.617 Werkingsbijdrage aan brandbestrijding (1) 180.773 Werkingsbijdrage aan Watering St-Truiden 63.159 44.159-19.000 (1) Geen afrekening in 2013 ontvangen 3.2 SCHEMA TB4 EVOLUTIE VAN DE TRANSACTIEKREDIETEN VOOR INVESTERINGSVERRICHTINGEN Niet relevant voor budget. 3.3 SCHEMA TB5 EVOLUTIE VAN HET LIQUIDITEITENBUDGET Niet relevant voor budget. 2/12/2013 Gemeente Gingelom (71017) Pagina 6
4 OVERZICHT VAN TE VERSTREKKEN WERKINGS- EN INVESTERINGSSUBSIDIES BEGUNSTIGDE Omschrijving Bedrag BV Ramingnr. Burgers Begrafenisvergoeding oudstrijders 300 0110 000276 Burgers Geboortepremie + aankoop geschenk 5.000 0119 000274 Sociale verenigingen Nominatief bedrag voor hulpacties zoals 11.11.11 en 600 0160 000837 De Vrienden van Senegal Personeel Tussenkomst beroepsziekte 2.500 0190 000556 De Lijn Interest dividend De Lijn 15 0210 000081 Limburg.net Bijdrage aan Limburg.net 542.208 0300 000334 Watering Sint-Truiden Tussenkomst Watering van Sint-Truiden voor de 44.159 0341 000649 onderhoudswerken in de bestrijding van water- en moderoverlast Landbouwers Premie voor akkerbiodiversiteit 5.000 0349 000333 Burgers Premie voor aanleg en onderhoud van Kleine 1.500 0349 000305 Landschapselementen Burgers Premie mulchmaaiers 5.000 0380 000304 Burgers Premie herbruikbare luiers 300 0380 000303 Politiezone Bijdrage in werkingskosten politiezone Sint-Truiden/ 595.882 0400 000242 Nieuwerkerken /Gingelom Brandweer Sint- Bijdrage werkingskosten brandweer 180.773 0410 000241 Truiden Dierenbescherming Lidmaatschap dierenbescherming Sint-Truiden (0.30 2.490 0470 000309 Sint-Truiden / inwoner) Toerisme Limburg Bijdrage in de werkingskosten van het Toeristisch 6.650 0521 000266 Actieplan Haspengouw (Toerisme Limburg) Monumentenwacht Lidmaatschap Monumentenwacht Vlaanderen - 40 0521 000265 Vlaanderen tumuli Regionaal Landschap Lidmaatschap Regionaal Landschap Haspengouw & 2.075 0521 000264 Haspengouw & Voeren Voeren (0,25/inw.) ERSV Limburg Werkingstoelage ERSV Limburg (0.29Euro/inwoner) 2.500 0590 000341 Stebo Samenwerking stebo 15.933 0620 000360 Burgers Verbeterings- en aanpassingspremie 3.000 0629 000365 Burgers Premie inbraakbeveiliging 5.000 0629 000243 Partner sociale Inschakelen MINA-werkers voor het 40.000 0680 001830 economie groenonderhoud Cultuurverenigingen Subsidies aan de Vaderlandslievende verenigingen 1.650 0709 001326 Verenigingen Toelage aan organisatoren van straatfeesten. 4.500 0710 000844 Erfgoedvereniging Haspengouw Gemeentelijke bijdrage per inwoner (0,50 / inw.) 4.125 0729 000834 Culturele verenigingen Subsidie culturele verenigingen o.b.v. het 8.000 0739 000794 subsidiereglement voor het plaatselijk sociaalcultureel werk. 2/12/2013 Gemeente Gingelom (71017) Pagina 7
BEGUNSTIGDE Omschrijving Bedrag BV Ramingnr. Burgers Tussenkomst in deelname- en lidgelden (sportspaarkaart) aan de kansengroepen en organisatiekosten die mensen met functiebeperking mogelijkheid biedt aan sportinitiatief deel te nemen (bijv. vervoer, helper). 1.500 0740 001668 Burgers Toelage aan deelnemer zweminitiatief per gebruikte 200 0740 000761 sportspaarkaart. De Vrije Vissers Subsidie aan de Vrije Vissers 750 0740 001329 Sportverenigingen Sportverenigingen Sportverenigingen Sportraad Sportverenigingen Subsidies aan sportverenigingen met een kwalitatieve jeugdsportbegeleiding (LSBVBP02). Subsidie aan sportverenigingen voor deelname aan gemeentelijke actie voor een goed doel. De subsidies aan de sportfysieke sportvereningen (LSBVBPO1) Subsidie sportraad en toelage voor de organisatie van de mountainbiketourtocht. Subsidies aan sportsociale en -organiserende sportverenigingen. 7.000 0740 001275 250 0740 000724 6.400 0740 000705 1.250 0740 000681 1.000 0740 000716 Burgers Vergoedingen animatoren 10.000 0750 000636 Burgers Project Horizon 450 0750 000616 Jeugdverenigingen Projectsubsidies jeugd 1.000 0750 000450 Huis van het Kind Financiële steun Huis van het Kind 2.500 0750 001769 Jeugdverenigingen Subsidiëring jeugdverenigingen 3.000 0750 000444 Kerkfabriek Vorsen Werkingstoelage kerkfabriek Vorsen 5.948 0790 000227 Kerkfabriek Werkingstoelage kerkfabriek Montenaken 9.301 0790 000226 Montenaken Kerkfabriek Mielen Werkingstoelage kerkfabriek Mielen 13.572 0790 000225 Kerkfabriek Kortijs Werkingstoelage kerkfabriek Kortijs 4.532 0790 000224 Kerkfabriek Jeuk Werkingstoelage kerkfabriek Jeuk 28.080 0790 000223 Kerkfabriek Gingelom Werkingstoelage kerkfabriek Gingelom 14.308 0790 000222 Kerkfabriek Buvingen - Werkingstoelage kerkfabriek Buvingen - Muizen 7.128 0790 000221 Muizen Kerkfabriek Borlo Werkingstoelage kerkfabriek Borlo 12.239 0790 000220 Kerkfabriek Niel Werkingstoelage kerkfabriek Niel 9.048 0790 000219 Kerkfabriek Boekhout Werkingstoelage kerkfabriek Boekhout 18.621 0790 000218 Haspengouwse Bijdrage aan de werkingskosten van de Academie 13.500 0820 000293 academie OCMW Werkingstoelage OCMW 680.000 0900 000290 Sint-Vincentius Toelage Sint-Vincentius 2.000 0909 001511 IGL IGL - Intercommunale vereniging voor hulp aan 2.075 0909 000732 Gehandicapten in Limburg (0.25 Euro per inwoner) Limburg helpt Limburg helpt 130 0909 000730 Hart voor Limburg Hart voor Limburg (0.15 Euro per inwoner) 1.245 0909 000729 Onthaalouders en erkende opvanginitiatieven Subsidiëring onthaalouders en erkende opvanginitiatieven o.b.v. Gemeentelijk reglement betreffende het toekennen van een toelage ter bevordering van de uitbouw van een kwaliteitsvol aanbod aan kinderopvang 1.350 0945 000779 2/12/2013 Gemeente Gingelom (71017) Pagina 8
5 RAMING VAN HET GECUMULEERDE BUDGETTAIRE RESULTAAT VAN VORIG JAAR (2013) Bij de instap in de BBC heeft het bestuur het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorig boekjaar nodig, d.w.z. het boekjaar 2013. Bij de opmaak van het meerjarenplan en het budget kan dit gecumuleerde budgettaire resultaat enkel worden geraamd. Deze raming baseert zich enerzijds op de rekening 2012 en de raming van rekening 2013. Bij de raming van de rekening 2013 werden de cijfers gebruikt zoals gekend na de laatste budgetwijziging. In onderstaand tabel wordt weergegeven hoe dit resultaat wordt berekend. Gewone dienst Buitengewone dienst Boekhoudkundig resultaat 2012 730.641 1.124.953 Openstaande vastleggingen per 31/12/2012 (Formulier T) 187.249 712.143 Begrotingsresultaat 2012 543.392 412.810 Geraamde ontvangsten budget 2013 (eigen jaar) (1) 10.050.723 2.934.966 Geraamde ontvangsten budget 2013 (vorige jaren - nieuw krediet) 69.334 0 Geraamde uitgaven budget 2013 (eigen jaar) 10.533.776 3.036.911 Geraamde uitgaven budget (vorige jaren - nieuw krediet) 89.006 2.752 Overboekingen uit (+) en naar (-) reservefondsen en voorzieningen 391.160 0 Geraamd begrotingsresultaat 2013-111.565-104.697 Geraamd gecumuleerd begrotingsresultaat 2013 431.827 308.113 Raming openstaande vastleggingen per 31/12/2013 75.000 130.000 Geraamd gecumuleerd boekhoudkundig resultaat 2013 506.827 438.113 Gewone reservefondsen (saldo per 31/12/2013) 0,52 0 Buitengewone reservefondsen (saldo per 31/12/2013) 0 0 Voorzieningen (saldo per 31/12/2013) 0 0 Fondsen en voorzieningen 1 0 Geraamd boekhoudkundig resultaat, fondsen en voorzieningen 2013 506.828 438.113 Raming LT-gedeelte van openstaande vorderingen (groep 27) 0 0 Raming op te nemen leningen, leasing,... enz. (groep 41) 0 225.000 Raming LT-gedeelte van openstaande aanrekeningen 0 0 Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig jaar (2013) 506.828 213.113 719.941 (1) Rekening houdend met de minderontvangst van de APB in 2013: -125 000 Euro 2/12/2013 Gemeente Gingelom (71017) Pagina 9
Om enige veiligheidsmarge op deze raming in te bouwen zal het gecumuleerde budgettaire resultaat worden afgerond op 600 000 Euro. Dit bedrag is o.a. terug te vinden in het schema B5 van het liquiditeitenbudget en het schema M2 van het financieel evenwicht van het meerjarenplan onder de rubriek gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar. Er dient opgemerkt te worden dat het hier slechts een raming betreft welke bij de opmaak van de jaarrekening pas exact kan worden berekend. Na de opmaak van de jaarrekening 2013 zal via een wijziging van het budget en het meerjarenplan het exacte bedrag kunnen ingebracht worden. 2/12/2013 Gemeente Gingelom (71017) Pagina 10