versie 5 19.05.2015 Jaarrekening van de Protestantse Gemeente Hilversum over 2014 Pagina Inhoudsopgave 1 Voorwoord 2 Jaarrekening 1. Balans per 31 december 2014 3 2. Rekening van baten en lasten over 2014 4 3. Grondslagen van de jaarrekening 5 4. Specificatie van de balans 6 5. Specificatie van de rekening van baten en lasten 9 Bijlagen 1. Overzicht van de gebouwde eigendommen en de inventarissen 12 2. Overzicht van financiële vaste activa 13 3. Overzicht van spaarrekeningen 14 4. Overzicht van de mutaties in de fondsen en voorzieningen 15 5/6. Wijkgemeenten 16 5A. Specificatie wijkkassen 17 5B. Specificatie exploitatie kerkgebouwen 18 5C Wijkrekeningen en wijksaldi 2014 20 6. Wijkbalansen per 31 december 2014 21 Toelichting 22 Algemene informatie 27 Accountantsverklaring 28 Verklaringen 29 1
PROTESTANTSE GEMEENTE TE HILVERSUM Voorwoord. EEN ANDERE OPZET. De jaarrekening 2014 is anders opgezet dan vorig jaar. Dit is een gevolg van het besluit van de algemene kerkenraad van 26 mei 2014 over de notitie Vitaal en Solidair. In deze notitie is onder andere geregeld dat de lasten en baten van de wijkgemeenten met betrekking tot de wijkkassen en de exploitatie kerkgebouwen vanaf het jaar 2014 worden geïntegreerd/ geconsolideerd in de centrale begroting en rekening. Op deze wijze ontstaat een totaalbeeld van de vermogenspositie en de financiële resultaten van de hele Protestantse gemeente Hilversum. Tot en met het jaar 2014 (begroting) / 2013 (jaarrekening) bleven de financiële gegevens van de wijkkassen en exploitatie kerkgebouwen alleen in een bijlage vermeld, maar maakten geen deel uit van de begroting/rekening. Om de balans en de rekening van lasten en baten over 2014 te kunnen vergelijken met de jaarrekening 2013 en de begroting 2014 zijn alle posten aangepast. Bij de rekening van lasten en baten is een splitsing gemaakt tussen de centrale rekening met vergelijkende cijfers en de rekening van de wijkgemeenten, dit jaar nog zonder vergelijking omdat deze cijfers niet beschikbaar zijn. De wijzigingen betreffen: Balans: Iingevoegd zijn de gegevens van de wijkgemeenten met betrekking tot: activa: vorderingen, liquide middelen en belegde spaargelden; passiva: algemene wijkreserves, wijkfondsen, bestemde reserves en schulden. Rekening van lasten en baten: baten: inkomsten kerkgebouwen. Hierop zijn de netto exploitatiebaten van de kerkgebouwen opgenomen, onder aftrek van de personeelskosten kosters, voor zover dit betreft de kerkelijke activiteiten ( 20.000). baten: inkomsten wijkkassen. Dit betreft voornamelijk giften, collecten en rentebaten. Voor zover bijvoorbeeld bijdragen van deelnemers aan een cursus zijn ontvangen zijn deze baten gesaldeerd met de lasten. lasten: uitgaven wijkkassen. De uitgaven zijn ontleend aan de jaarverslagen van de wijkgemeenten. Wijkjaarrekeningen. De notitie Vitaal en Solidair schrijft tevens voor dat de geconsolideerde jaarrekening volgens een in de notitie beschreven systematiek moet worden verdeeld over de wijkgemeenten. Zo ontstaat voor elke wijkgemeente een wijkjaarrekening. Met behulp van een vereveningsbijdrage worden de resultaten genivelleerd. De gegevens van de wijkgemeenten zijn als bijlage 5 en 6 toegevoegd. HET RESULTAAT VAN HET JAAR 2014. De jaarrekening 2014 sluit met een geïntegreerd nadelig saldo van 11.842. Na verdeling van de geconsolideerde jaarrekening over de wijkgemeenten zijn de geïntegreerde resultaten als volgt: centraal: nadelig 52.988 wijkgemeenten: voordelig 41.146. Hoe dit is berekend staat in de inleiding van de toelichting op de jaarrekening. Het centrale nadelig saldo is ten laste gebracht van de reserve tekortdekking. Het voordelig saldo van de wijkgemeenten is toegevoegd aan de wijkfondsen (zie onder Eigen vermogen, wijkfondsen) TOELICHTING OP DE JAARREKENING. Bij de jaarrekening behoort als Word document een uitgebreide toelichting op de resultatenrekening en de balans. Hierin zijn de cijfers nader geanalyseerd. 2
1. Balans per 31 december 2014 ACTIVA 2014 2013 Vaste activa Materiële vaste activa 3.473.086 3.706.127 Financiële vaste activa 3.570.181 2.274.822 Vlottende activa 7.043.267 5.980.949 Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen 579.389 161.280 Liquide middelen 1.524.541 2.886.306 2.103.930 3.047.586 Totaal activa 9.147.197 9.028.535 PASSIVA Eigen Vermogen 7.939.582 7.781.663 Fondsen 310.805 270.275 Voorzieningen 323.284 488.100 Schulden op lange termijn 33.000 52.136 Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen 540.526 436.361 Totaal passiva 9.147.197 9.028.535 3
2. Rekening van baten en lasten over 2014 Begroting Rekening Rekening Baten en lasten centraal 2014 2014 2013 BATEN 80 Baten onroerende zaken 64.100 58.141 62.232 81 Rentebaten 130.000 143.978 132.284 83 Bijdragen levend geld 775.000 758.610 786.771 85 Subsidies en bijdragen LASTEN Totaal baten 969.100 960.729 981.287 40 Lasten kerkgebouwen excl. afschrijvingen 200.100 205.059 207.054 41 Lasten overige onroerende zaken en inventarissen excl. afschrijvingen 8.200 9.376 8.344 42 Afschrijvingen 10.000 10.138 10.660 43 Pastoraat 510.800 503.584 552.415 44 Lasten kerkdiensten, catechese en overige kerkelijke activiteiten 31.600 5.300 2.931 45 Verplichtingen en bijdragen andere organen 55.500 55.400 55.771 46 Salarissen en vergoedingen 201.400 197.146 203.889 47 Kosten beheer en administratie 38.300 29.425 30.341 48 Rentelasten/bankkosten 5.000 14.570 6.093 Totaal lasten 1.060.900 1.029.998 1.077.498 Saldo baten en lasten 91.800 69.269 96.211 53 Toevoegingen aan fondsen 54 Onttrekkingen aan fondsen 8.800 9.437 4.692 58 Overige baten en lasten 13.200 3.482 6.194 Totaal diversen 4.400 12.919 1.502 Saldo baten en lasten centraal 96.200 56.350 97.713 Baten en lasten wijkgemeenten. BATEN Inkomsten wijkkassen 80.946 Exploitatie kerkgebouwen 27.918 Totaal baten 108.864 LASTEN Uitgaven wijkkassen 64.356 Totaal lasten 64.356 Saldo baten en lasten wijkgemeenten 44.508 Het resultaat van de geïntegreerde baten en lasten rekening is 11.842 Na splitsing van de geïntegreerde rekening over de wijkgemeenten is dit resultaat als volgt verdeeld: wijkgemeenten voordelig 41.146 centraal nadelig 52.988 geïntegreerd resultaat nadelig 11.842 De voordelige saldi van de wijkgemeenten zijn ten gunste van het eigen vermogen van de wijkgemeenten gebracht. Het centrale nadelig saldo komt ten laste van de reserve tekortdekking. De methodiek van verdeling is beschreven in de inleiding op de toelichting. Een samenvatting van de wijkrekeningen is, afgerond op duizend euro's, opgenomen. in bijlage 5C. 4
3. Grondslagen van de jaarrekening Waarderingsgrondslagen voor de balans. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Handleiding Opstellen Begroting en de Jaarrekening van de Protestantse Kerk in Nederland (PKN) en volgens de hieronder beschreven en door het college van kerkrentmeesters gekozen grondslagen. Algemeen Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Materiële vaste activa De kerkgebouwen zijn PM gewaardeerd. De woningen zijn opgenomen tegen de waarde volgens de Wet Onroerende Zaken naar de stand per 1 januari van het volgende jaar. Het beleid van het college van kerkrentmeesters is gericht op het behoud van de kerkgebouwen en pastorieën. De overige woningen kunnen bij leegkomen worden verkocht. Op de activa van het kerkelijk bureau wordt jaarlijks afgeschreven. Financiële vaste activa De aandelen zijn opgenomen tegen de beurskoers per einde van het jaar. De obligaties zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De achterliggende gedachte voor deze waardering is dat deze hoog rentende obligaties zijn aangekocht als een belegging op langere termijn en uiteindelijk uitloting of aflossing zal plaatsvinden tegen de nominale waarde. De nominale waarde is per 31 december 2014 2.300.000 tegenover een marktwaarde van 2.665.833. (Zie bijlage 2) Vorderingen Vorderingen staan vermeld tegen de nominale waarde. Indien hiertoe aanleiding bestaat, is er rekening gehouden met een voorziening voor oninbaarheid. Onder de vorderingen zijn de belegde spaargelden van de wijkgemeenten opgenomen. Vanwege de geconsolideerde jaarrekening zijn deze gelden zowel als vordering als ook als schuld vermeld om inzicht te behouden in het totaal van deze bij centraal gestalde beleggingen. Reserve Herwaarding Deze reserve betreft het verschil tussen de WOZwaarde en de oorspronkelijke boekwaarde van de woningen. Reserve koersverschillen Deze reserve betreft: de gecumuleerde koersverschillen van de aandelen, en de verschillen tussen marktwaarde en nominale waarde van de obligaties bij aankoop en aflossing/verkoop. Fondsen Aan de fondsen worden de daarvoor ontvangen bijdragen en dotaties ten laste van de rekening toegevoegd, terwijl de daarvoor in aanmerking komende bestedingen ten gunste van de rekening aan de fondsen worden onttrokken. Voorzieningen Jaarlijks wordt aan de voorziening voor onderhoud een bedrag toegevoegd op grond van de meerjarenraming voor het onderhoud van de gebouwen. De uitgaven voor onderhoud komen rechtstreeks ten laste van de voorziening. Schulden op lange termijn.zie de toelichting onder vorderingen bij de belegde spaargelden wijkgemeenten. Grondslagen voor de resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. 5
4. Specificatie van de balans Materiële vaste activa 2014 2013 Gebouwde eigendommen en inventarissen Saldo per 1 januari 3.706.127 3.665.787 Afschrijvingen 10.138 10.660 Aankopen apparatuur 1.935 Herwaarderingen 234.000 51.000 Inventaris wijkgemeenten 9.162 Saldo per 31 december 3.473.086 3.706.127 Op bijlage 1 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. Financiële vaste activa Op bijlage 2 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. 3.570.181 2.274.822 Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen Vorderingen wijkgemeenten 34.332 34.448 Belegde spaargelden wijkgemeenten (zie bijlage 6) 413.904 Waarborgsom 15 15 Rente 87.519 82.919 Pensioenpremie 12.404 Vrijwillige bijdragen 8.031 3.000 Collecten 27.635 11.470 Verzekering 4.671 7.508 ZKVpremie predikanten 5.045 Herinrichting Bethlehemkerk 3.282 4.471 Diverse kosten 579.389 161.280 Liquide middelen ING 67.56.13.175 576 278 ING 67.55.64.786 1.888 4.206 SKG 69.96.42.116 700 899 SKG 69.98.42.123 3.660 3.311 SKG 69.97.42.420 15.698 11.366 SKG 69.96.41.026 1.686 1.194 SKG 69.96.43.309 729 885 SKG 22.53.78.906 72.726 65.991 ING 413904 1.402 1.200 ING 20074 1.295 469 ING 342347 94 148 Kas 223 183 Liquide middelen wijkgemeenten 119.516 Spaarrekeningen (zie bijlage 3) 1.304.348 2.796.176 1.524.541 2.886.306 6
4. Specificatie van de balans 2014 2013 Eigen Vermogen Algemene reserve Saldo per 1 januari 3.992.338 3.992.338 Wijkfondsen; na verrekening resultaat 2014 (zie bijlage 6) 238.971 Algemene reserve wijkgemeenten (zie bijlage 6) 242.837 Saldo per 31 december 4.474.146 3.992.338 Reserve tekortdekking Saldo per 1 januari 396.582 489.760 Legaten 4.537 Af: afboeking vordering centrumwijk 5.536 Af: centraal nadelig saldo 2014 52.988 97.715 Saldo per 31 december 338.058 396.582 Reserve koersverschillen Saldo per 1 januari 173.943 34.593 Koersresultaat 72.837 139.350 Afwaardering obligaties naar nominaal 130.202 Saldo per 31 december 116.578 173.943 Reserve herwaardering Zie bijlage 1 Saldo per 1 januari 3.140.800 3.089.800 Herwaardering WOZwaarde 234.000 51.000 Saldo per 31 december 2.906.800 3.140.800 Reserve vruchtgebruik Saldo per 31 december 104.000 78.000 Totaal Vermogen per 31 december 7.939.582 7.781.663 Fondsen Bijlage 4 Saldo per 31 december 271.882 270.275 Fondsen en reserves wijkgemeenten Bestemde reserves wijkgemeenten (zie bijlage 6) 30.855 Reserve decentraal onderhoud (zie bijlage 5 en 6) 8.068 38.923 Voorzieningen Bijlage 4 Saldo per 31 december 323.284 488.100 7
4. Specificatie van de balans 2014 2013 Schulden op lange termijn Lening gemeentelid 26.000 52.000 Obligatielening nieuwbouw 136 Waarborgsom huren 7.000 33.000 52.136 Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen Collecten en giften voor derden 1.385 12.450 Salarissen Crediteuren diversen 11.234 3.573 Accountants en administratiekosten 3.500 4.000 Collectebonnen 9.892 19.055 Vooruitontvangen huren 3.102 1.276 Vooruitontvangen kerkelijke bijdragen 10.968 12.306 Schulden wijkgemeenten (zie bijlage 6) 56.183 Afdracht loonbelasting/sociale lasten 21.656 24.201 Redactie kerkblad 8.702 Spaargelden wijkgemeente Bethlehemkerk 64.021 51.500 Spaargelden wijkgemeente Diependaal 40.229 8.000 Spaargelden wijkgemeente Centrum 74.279 75.000 Spaargelden wijkgemeente rond de Morgenster 98.127 100.000 Spaargelden wijkgemeente Regenboogkerk 137.248 125.000 540.526 436.361 8
5. Specificatie van de rekening van baten en lasten Begroting Rekening Rekening 2014 2014 2013 Baten onroerende zaken 80.40 Verhuur pastorie 32.700 34.200 32.670 80.50 Verhuur kosterswoning 14.400 7.778 14.058 80.70 Verhuur overige gebouwen 17.000 16.163 15.504 64.100 58.141 62.232 Rentebaten 81.10 Rente spaar en depositorekeningen 54.000 38.343 37.479 81.40 Rente obligaties 60.000 90.635 58.134 81.50 Dividend aandelen 16.000 15.000 36.671 130.000 143.978 132.284 Rente liquide middelen 130.000 143.978 132.284 Bijdragen levend geld 83.10 Vrijwillige bijdragen 639.000 637.148 652.350 83.20 Collecten kerkdiensten 63.000 57.017 59.731 83.30 Bijdrage Quotum 28.000 24.622 26.368 83.60 Bijdrage Solidariteitskas 20.000 16.982 18.643 83.90 Najaarsactie 25.000 22.841 29.679 775.000 758.610 786.771 Lasten kerkgebouwen exclusief afschrijvingen Monumentaal kerkgebouw 40.11 Onderhoud 30.000 30.000 32.000 40.12 Belastingen 400 235 233 40.13 Verzekeringen 3.400 6.164 5.382 40.14 Energie en water 13.000 13.318 11.292 40.19 Overige lasten Nietmonumentaal kerkgebouw 40.21 Onderhoud 81.000 81.000 80.000 40.22 Belastingen 1.000 896 839 40.23 Verzekeringen 6.600 9.504 8.395 40.24 Energie en water 40.000 38.526 40.890 40.29 Overige lasten 2.000 2.060 1.951 Pastorie(ën) 40.41 Onderhoud 13.000 13.000 13.000 40.42 Belastingen 2.200 2.826 2.640 40.43 Verzekeringen 800 1.366 1.122 40.44 Energie en water Kosterswoning(en) 40.51 Onderhoud 3.300 3.300 3.600 40.52 Belastingen 1.000 1.120 1.130 40.53 Verzekeringen 100 218 97 40.54 Energie en water 2.300 1.526 4.483 40.59 Overige lasten 200.100 205.059 207.054 9
5. Specificatie van de rekening van baten en lasten Begroting Rekening Rekening Lasten overige onroerende zaken en 2014 2014 2013 inventarissen excl. afschrijvingen 41.71 Onderhoud 5.500 5.500 5.500 41.72 Belastingen 700 903 510 41.73 Verzekeringen 207 182 41.74 Energie en water 155 41.79 Overige lasten 2.000 2.766 2.307 8.200 9.376 8.344 Afschrijvingen 42.70 Gebouwde eigendommen 8.500 8.500 8.500 42.98 Inventarissen 1.500 1.638 2.160 10.000 10.138 10.660 Pastoraat 43.12 Afdrachten aan centr.kas predikanten 447.900 430.736 473.813 43.20 Tegemoetkoming in ziektekostenverzekeringen 12.200 24.395 23.870 43.21 Vergoedingen representatie, vakliteratuur, kantoor, communicatie en reiskosten 20.200 22.568 25.014 43.32 Kosten bijstand pastoraat (emerituspredikant) 8.800 9.437 9.385 43.33 Preekvoorziening 21.700 16.448 20.333 510.800 503.584 552.415 Lasten kerkdiensten, catechese en overige kerkelijke activiteiten 44.10 Kosten kerkdiensten 30.000 4.250 817 44.20 Contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten 812 44.40 Overige kosten kerkdiensten en catechese 500 69 366 44.90 Kosten overige kerkelijke activiteiten 1.100 981 936 31.600 5.300 2.931 Verplichtingen en bijdragen andere organen 45.10 Kerkrentmeesterlijk Quotum 41.700 41.907 41.741 45.60 Solidariteitskas 12.500 12.280 12.760 45.90 Overige bijdragen en contributies 1.300 1.213 1.270 55.500 55.400 55.771 10
5. Specificatie van de rekening van baten en lasten Salarissen en vergoedingen Begroting Rekening Rekening Koster 2014 2014 2013 46.11 Salaris en toeslagen 120.000 113.500 100.118 46.12 Pensioenpremie 14.400 11.983 9.956 46.13 Sociale lasten 24.000 22.359 23.197 46.14 Vergoedingen 1.800 4.121 6.069 46.15 Bijdrage wijkgemeenten 86.300 71.963 51.281 subtotaal 73.900 80.000 88.059 Organist en/of cantor 46.21 Salaris en toeslagen 42.600 37.365 35.546 46.22 Pensioenpremie 5.100 4.764 4.850 46.23 Sociale lasten 8.500 6.952 6.443 46.24 Vergoedingen 8.800 5.611 7.142 subtotaal 65.000 54.692 53.981 Administratief personeel en overig personeel 46.31 Salaris en toeslagen 46.900 48.473 48.301 46.32 Pensioenpremie 3.700 4.135 4.027 46.33 Sociale lasten 6.200 6.120 6.072 46.34 Vergoedingen 100 1.093 135 subtotaal 56.900 59.821 58.535 Overige kosten personeel/vrijwilligers 46.41 Kosten arbodienst/ziekteverzuim 3.300 2.045 2.004 46.43 Ooverige kosten personeel 2.300 588 1.310 subtotaal 5.600 2.633 3.314 201.400 197.146 203.889 Kosten beheer en administratie 47.10 Bestuurskosten etc. 7.500 5.419 6.432 47.20 Bureaubehoeften, drukwerk 7.000 10.232 8.934 47.30 Kosten telefoon 1.800 2.058 2.001 47.40 Kosten administratie 800 71 313 47.41 Kosten ledenregistratie 10.000 2.230 3.098 47.42 Kosten financiële administratie 3.800 3.759 3.739 47.50 Controlekosten 3.700 2.888 3.316 47.60 Verzekeringen 2.000 1.725 1.917 47.70 Publiciteit 1.500 1.043 541 47.90 Overige lasten 200 50 38.300 29.425 30.341 Rentelasten/bankkosten 48.11 Bankkosten 5.000 14.570 6.093 5.000 14.570 6.093 Toevoegingen aan fondsen 53.10 Fondsen Onttrekkingen aan fondsen 54.10 Fondsen 8.800 9.437 4.692 8.800 9.437 4.692 Overige baten en lasten 58.40 Saldo kerkblad 12.500 7.435 11.745 58.50 Saldo kerktelefoon 700 912 651 58.90 Overige 11.829 6.202 13.200 3.482 6.194 11
Bijlage 1. Overzicht van de gebouwde eigendommen en de inventarissen Oorspronkelijke Herwaardering Mutaties Boekwaarde Herwaardering Mutaties Boekwaarde Verzekerde Omschrijving Boekwaarde T/M 2013 T/M 2013 31122013 2014 2014 31122014 waarden Kerkgebouwen Bethlehemkerk PM 3.554.300 Grote kerk PM 6.854.800 Morgenster PM 3.346.100 Regenboog PM 2.640.300 16.395.500 Pastorieën Gomarushof 104 57.200 263.800 321.000 28.000 293.000 204.700 Elzenlaan 32 76.200 512.800 589.000 34.000 555.000 435.000 Soestdijkerstraatweg 3 133.300 396.700 530.000 5.000 525.000 435.800 Lindenheuvel 6 158.900 416.100 575.000 21.000 554.000 400.000 Lieven de Keylaan 35 44.900 393.100 438.000 15.000 423.000 325.600 470.500 1.982.500 2.453.000 103.000 2.350.000 1.801.100 Kosterswoningen Melis Stokelaan 2 469.000 469.000 133.000 336.000 350.000 Oude Torenstraat 6 236.000 236.000 4.000 232.000 290.500 705.000 705.000 137.000 568.000 640.500 Overige gebouwen Neuweg 63 32.700 193.300 226.000 226.000 215.000 Torenlaan 13a 260.000 260.000 6.000 266.000 300.000 Kerkelijk bureau 170.232 110.742 59.490 8.500 50.990 200.000 Overige 202.932 453.300 110.742 545.490 6.000 8.500 542.990 715.000 Installaties en inventarissen Inventaris kerkelijk bureau 2.637 297 2.934 Inventaris wijkgemeenten 9.162 9.162 2.637 9.459 12.096 Totaal vaste activa 673.432 3.140.800 110.742 3.706.127 234.000 959 3.473.086 19.552.100 12
Bijlage 2. Overzicht van financiële vaste activa Markt Waarde Omschrijving Waarde Mutaties 2014 Waarde Koersresultaat Obligaties 31122013 Bij Af 31122014 2014 31122014 ABN/AMRO Vermogensadvies Aandelen 133.775 aankopen verkopen overdracht 133.775 ABN/AMRO Vermogensadvies Obligaties 1.350.000 200.000 100.000 1.450.000 1.677.910 Gilissen Vermogensadvies Aandelen 661.047 aankopen verkopen 365.410 92.888 overdracht 133.775 1.140.181 72.837 Gilissen Vermogensadvies Obligaties 850.000 850.000 987.923 2.144.822 1.549.185 326.663 3.440.181 72.837 2.665.833 ABN Spaardeposito 10 jaar 130.000 130.000 Totaal financiële vaste activa 2.274.822 1.549.185 326.663 3.570.181 72.837 2.665.833 13
Bijlage 3. Overzicht van spaarrekeningen Waarde Mutaties 2013 Waarde Omschrijving 31122013 Bij Af 31122014 ING 68.35.97.825 Internetspaarrekening 135.229 23.000 158.229 Gilissen Liquiditeitsrekening 124.654 1.264.432 1.341.514 47.572 ABN 57.90.64.387 Private Banking spaarrekening 42.602 157.473 161.866 38.209 ABN 57.90.51.579 Bestuurrekening 724 154 570 RABO 15.67.23.050 Beleggersrekening 1.607 1.607 RABO 17.69.99.132 Bestuurrekening 26 32 6 SKG 79.79.18.027 Internetspaarrekening 154.726 1.138 150.000 5.864 NN 22.36.89.211 Spaarrekening 643.268 643.268 RABO 30.34.37.9900 Spaarrekening 1.126.703 402.753 425.222 1.104.234 ABN 55.24.01.099 Spaarrekening 568.244 10.737 472.683 106.298 2.796.176 1.861.140 3.352.968 1.304.348 14
Bijlage 4. Overzicht van de mutaties in de fondsen en voorzieningen Waarde Mutaties 2014 Waarde Omschrijving 31122013 Bij Af 31122014 Fondsen Orgelfonds 3.886 3.886 Legatenfonds wijkgemeente Bethlehemkerk 115.846 115.846 Legatenfonds wijkgemeente Diependaal 2.134 2.134 Legatenfonds wijkgemeente rond De Morgenster 33.113 675 32.438 Legatenfonds wijkgemeente Centrum 89.228 11.719 9.437 91.510 Legatenfonds wijkgemeente Regenboogkerk 13 13 Kapelfonds wijkgemeente Regenboogkerk 24.801 24.801 Fonds Spiritualiteit 1.254 1.254 Voorzieningen 270.275 11.719 10.112 271.882 Onderhoud 488.100 132.800 297.616 323.284 488.100 132.800 297.616 323.284 Totaal fondsen en voorzieningen 758.375 144.519 307.728 595.166 Mutaties inzake onderhoud: Grote kerk 30.000 172.231 Bethlehemkerk 29.000 26.448 Morgenster 24.000 10.580 Regenboog 28.000 19.955 Pastorieen 13.000 9.739 Kosterswoningen 3.300 57.726 Overige woningen 5.500 937 132.800 297.616 15
PROTESTANTSE GEMEENTE TE HILVERSUM Bijlagen 5 en 6: wijkgemeenten. Op grond van artikel 4.1.6 van de Plaatselijke regeling ten behoeve van het leven en werken van de Protestantse gemeente te Hilversum heeft het college van kerkrentmeesters enkele taken toevertrouwd aan de wijkraden van kerkrentmeesters. Dit betreft onder andere het beheer van de wijkkas, de exploitatie en het onderhoud van de kerkgebouwen. De wijkraden van kerkrentmeesters voeren een eigen administratie van de wijkkassen en de exploitatie van de kerkgebouwen. Zij leggen hierover jaarlijks verantwoording af aan het college, met toevoeging van een verslag van de wijkcontrolecommissie. In het jaar 2014 heeft de algemene kerkenraad de notitie 'Vitaal en Solidair' vastgesteld. Hierin is onder andere geregeld dat de financiële jaarverantwoordingen van de wijkgemeenten zullen worden geïntegreerd in de centrale jaarrekening. In het 'voorwoord' is een uiteenzetting gegeven van de methodiek. Vanaf het jaar 2015 zullen nieuwe voorschriften gelden voor de wijze van administreren door de wijkgemeenten, waardoor een betere afstemming mogelijk is tussen de wijkgemeenten onderling en het Een samenvatting van de wijkgegevens is opgenomen in de volgende specificaties: bijlage 5 A: bijlage 5 B: wijkkassen exploitatie kerkgebouwen bijlage 5 C: wijkrekeningen en wijksaldi 2014 bijlage 6: wijkbalansen per 31 december 2014 16
Bijlage 5A: wijkkassen In onderstaand overzicht zijn de jaarverantwoordingen, zoals deze zijn opgemaakt door de wijkraden van kerkrentmeesters, samengevat. Vanaf het jaar 2014 vormen deze gegevens een integraal onderdeel van de jaarrekening. De wijkgemeenten zijn aangeduid met letters: RK = Regenboogkerk; BK = Bethlehemkerk; MO = Morgenster; CE = Centrum; DI = Diependaal WIJKKASSEN RK BK MO CE DI Totaal Baten giften 9.907 12.675 6.689 5.248 11.053 45.572 collecten 1.422 926 2.235 1.754 6.337 bankrente 2.478 375 2.853 rente spaargelden 4.705 2.247 3.332 2.783 662 13.729 overige baten 100 190 12.165 12.455 Totaal baten 16.134 16.038 12.499 10.641 25.634 80.946 Lasten algemene kosten 5.394 4.810 5.617 5.112 857 21.790 eredienst 3.997 2.339 3.230 195 5.616 15.377 gemeente activiteiten 1.541 423 1.219 1.357 3.694 ouderenwerk 554 914 985 57 2.510 jongerenwerk 747 758 1.739 1.810 492 5.546 missionaire activiteiten 4.990 4.990 overige kosten 350 1.750 5.291 3.058 10.449 Totaal lasten 12.233 8.748 14.540 13.822 15.013 64.356 Resultaat 2014 3.901 7.290 2.041 3.181 10.621 16.590 17
Bijlage 5B: exploitatie kerkgebouwen De exploitatie van de kerkgebouwen is gedecentraliseerd aan de wijkraden van kerkrentmeesters. De exploitatie omvat twee onderdelen: de verhuur van het kerkgebouw en de buffetexploitatie het onderhoud van het gebouw en de inventaris, voorzover gedecentraliseerd Verhuur en buffetexploitatie. De verhuur en buffetexploitatie is in handen van de kerkmeester en de kosters. Vanuit de centrale middelen wordt een bedrag bijgedragen in de kosten van de kosters van 20.000 zijnde de kosten die gerelateerd zijn aan de kerkelijke activiteiten. overige baten RK BK MO CE DI Totaal verhuur 21.515 17.122 25.182 28.201 via 92.020 buffetexploitatie 16.397 13.413 19.043 via verhuur stichting 48.853 overige baten 75 1.090 Diependaal 1.165 bankrente 187 187 Totaal baten 38.174 30.535 45.315 28.201 142.225 Lasten personeelskosten kosters 26.769 44.893 55.096 30.630 157.388 bijdrage centraal 20.000 20.000 20.000 20.000 80.000 ten laste van exploitatie 6.769 24.893 35.096 10.630 77.388 kosten buffetexploitatie 2.982 6.336 3.215 8.687 21.220 schoonmaakkosten 8.080 118 8.198 muziekinstrumenten 435 435 overige kosten 1.135 942 1.000 3.989 7.066 Totaal lasten 18.966 32.724 39.311 23.306 114.307 Resultaat 2014 19.208 2.189 6.004 4.895 27.918 18
Toelichting personeelskosten kosters bruto salaris 17.961 34.385 37.877 24.259 114.482 sociale lasten 3.487 6.540 7.924 4.408 22.359 pensioenpremie 1.901 3.337 4.783 1.964 11.985 ziekengeld 983 983 vergoedingen 820 604 2.697 4.121 hulpkosters 2.600 1.010 1.814 5.424 subtotaal 26.769 44.893 55.095 30.631 157.388 af: t.l.v. centraal 20.000 20.000 20.000 20.000 80.000 Totaal 6.769 24.893 35.095 10.631 77.388 Decentraal onderhoud Baten RK BK MO CE DI Totaal bijdrage centraal 7.500 7.500 7.500 7.500 via 30.000 Totaal baten 7.500 7.500 7.500 7.500 stichting 30.000 Diependaal Lasten onderhoud installaties 3.971 1.309 2.686 945 8.911 onderhoud interieur 7.817 3.092 526 843 12.278 onderhoud inventaris 1.909 2.016 2.346 1.952 8.223 onderhoud tuin 95 739 199 635 onderhoud orgel 7.260 998 161 515 8.934 Totaal lasten 21.052 8.154 5.520 4.255 38.981 Saldo 2014 13.552 654 1.980 3.245 8.981 Stand per 01.01.2014 14.667 3.257 875 17.049 Reserve per 31.12.2014 1.115 2.603 1.105 3.245 8.068 19
Bijlage 5 C: wijkrekeningen en wijksaldi 2014 In onderstaand overzicht zijn de wijkrekeningen en wijksaldi samengevat weergegeven. De wijkrekeningen zijn ontleend aan de splitsing van de geconsolideerde jaarrekening over de wijkgemeenten. De vereveningsbijdrage 2014 is de bijdrage uit de notitie 'Vitaal en Solidair', voor 2014 gecorrigeerd op grond van centraal beleid. De cijfers zijn afgerond op duizend euro. De wijkgemeenten zijn aangeduid met letters: RK = Regenboogkerk; BK = Bethlehemkerk; MO = Morgenster; CE = Centrum; DI = Diependaal WIJKREKENINGEN 2014. RK BK MO CE DI Totaal Lasten gebouwen 40 43 38 47 3 165 pastoraat 119 121 95 90 69 494 kosters 20 20 20 20 80 musici 14 11 11 14 4 54 toerekening indirect 18 18 18 19 19 92 wijkkas 12 9 14 14 15 64 Totaal lasten 223 222 196 204 104 949 Baten vrijwillige bijdragen 188 154 106 131 55 634 collecten 10 10 7 24 6 57 wijkkassen 16 16 12 11 26 81 exploitatie kerkgeb. 19 2 6 5 28 Totaal baten 233 178 131 171 87 800 saldo lasten en baten 10 44 65 33 17 149 vereveningsbijdrage 0 45 67 42 36 190 Wijksaldo 10 1 2 9 19 41 voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig voordelig rente minus bankkosten, dividend, huur woningen 137 ter dekking van de vereveningsbijdrage 190 nadelig saldo centraal 53 geïntegreerd nadelig saldo 12 De wijksaldi zijn toegevoegd aan het eigen vermogen van de wijkgemeenten. Vervolgens zijn de wijksaldi, tezamen met de centraal geadministreerde baten en lasten en de eigen inkomsten van de wijkgemeenten verrekend met de spaargelden, als volgt RK BK MO CE DI Totaal spaargelden 2014 150.000 89.500 130.000 75.000 31.000 475.500 af: kosten kosters 4.169 23.883 33.280 10.630 71.962 bij: rente 4.705 2.247 3.332 2.783 662 13.729 bij: wijksaldo 9.822 1.258 2.038 8.840 19.188 41.146 af: eigen inkomsten bijlage 5A 3.901 7.290 2.041 3.181 10.621 16.590 bijlage 5B 19.208 2.189 6.004 4.895 27.918 spaargeld zie bijl. 6 137.249 64.021 98.127 74.279 40.229 413.905 De personeelskosten kosters betreffen uitsluitend de centraal betaalde kosten. 20
Bijlage 6: wijkbalansen per 31 december 2014 In onderstaaand overzicht zijn de wijkbalansen per 31 december 2014 weergegeven. Deze balansen sluiten wat betreft de vorderingen, liquide middelen, schulden en bestemde reserves aan op de verantwoordingen die de wijkgemeenten zelf hebben opgemaakt. Centraal zijn de volgende posten ingevoegd: het voor of nadelige saldo van de wijkgemeente is toegevoegd of onttrokken aan de wijkfondsen, dan wel de algemene reserve van de wijkgemeenten; de kosten van de kosters, de rentevergoeding op de spaargelden en het voor of nadelig saldo zijn verrekend met de centraal belegde spaargelden. De wijkgemeenten zijn aangeduid met letters: RK = Regenboogkerk; BK = Bethlehemkerk; MO = Morgenster; CE = Centrum; DI = Diependaal WIJKBALANSEN PER 31 DECEMBER 2014. RK BK MO CE DI Totaal Activa vaste activa 9.162 9.162 vorderingen wijkkas 855 81 4.305 5.772 236 295 exploitatie 4.864 4.990 24.773 34.627 liquide middelen wijkkas 8.656 10.516 21.582 39.590 7.065 87.409 exploitatie 22.062 9.361 684 32.107 subtotaal 36.437 24.948 51.344 42.980 7.301 163.010 spaargelden 137.248 64.021 98.127 74.279 40.229 413.904 Totaal activa 173.685 88.969 149.471 117.259 47.530 576.914 Passiva bestemde reserves 16.087 14.768 30.855 reserve dec. onderhoud 1.115 2.603 1.105 3.245 8.068 schulden wijkkas 9.316 5.190 16.248 8.676 4.693 44.123 exploitatie 1.641 2.341 8.078 12.060 algemene wijkreserve 50.000 50.000 50.000 50.000 42.837 242.837 wijkfonds 111.613 12.748 74.040 40.570 238.971 Totaal passiva 173.685 88.969 149.471 117.259 47.530 576.914 21
Algemene informatie 1 Registratienummer gemeente 2 Classis (nummer) 3 Aantal Wijkgemeenten 4 Aantal predikanten 4.1 voor normale werkzaamheden 0.600.470.00.1200.000 Hilversum 5 7 7 4.2 voor bijzondere werkzaamheden 4.3 Bezetting predikanten volledig dagdelen parttime 4 2 voor 50% + 1 voor 75% 5 Combinatie/Federatie met 6 Aantal belijdende leden 2283 7 Aantal doopleden 1903 8 Aantal leden register verbondenen (v/h geboorteleden) 643 9 Totaal aantal leden (6+7) 4186 10 Aantal pastorale eenheden 2913 27
Controleverklaring gemeente Zie verklaring Verstegen Accountants Noordendijk 189 Dordrecht 28
Verklaringen Het College van kerkrentmeesters van de Protestantse Gemeente te Hilversum verklaart, dat de ontwerpjaarrekening over het jaar 2014 ingevolge ordinantie 11 art. 7 is opgesteld en aangeboden aan de Algemene Kerkenraad. datum: 6 mei 2015 Voorzitter: Secretaris: J.J. van der Linden E. van den Berg De Algemene Kerkenraad van de Protestantse Gemeente te Hilversum heeft deze jaarrekening vastgesteld in de vergadering d.d.............................. De jaarrekening zal voor 15 juni na het boekjaar in afschrift worden toegezonden aan het Regionale College voor de Behandeling van Beheerszaken. Een samenvatting van de jaarrekening zal in de gemeente worden gepubliceerd. De volledige jaarrekening zal gedurende tenminste vijf werkdagen ter inzage worden gelegd. datum: 12 mei 2015 Praeses: Scriba: R. Hoff J. Verdam 29