Hilversum over Inhoudsopgave 1. Voorwoord 2

Transcriptie

1 versie Jaarrekening van de Protestantse Gemeente Hilversum over 2015 Pagina Inhoudsopgave 1 Voorwoord 2 Jaarrekening 1. Balans per 31 december Rekening van baten en lasten over Grondslagen van de jaarrekening 5 4. Specificatie van de balans 6 5. Specificatie van de rekening van baten en lasten 9 Bijlagen 1. Overzicht van de gebouwde eigendommen en de inventarissen Overzicht van financiële vaste activa Overzicht van spaarrekeningen Overzicht van de mutaties in de fondsen en voorzieningen 15 5/6. Wijkgemeenten 16 5A. Specificatie wijkkassen 17 5B. Specificatie exploitatie kerkgebouwen 18 6A Wijkrekeningen en wijksaldi B Wijkbalansen per 31 december Toelichting 22 Algemene informatie 27 Accountantsverklaring 28 Verklaringen 29 1

2 PROTESTANTSE GEMEENTE TE HILVERSUM Voorwoord. versie Integratie/consolidatie. De jaarrekening 2015 is het resultaat van de samenvoeging van de mutaties op centraal niveau en op wijkniveau. Op wijkniveau betreft dit de wijkkassen en de exploitatie van de kerkgebouwen. De opzet van de geïntegreerde rekening is beschreven in de notitie Vitaal en Solidair die op 26 mei 2014 door de algemene kerkenraad is vastgesteld. Resultaat De rekening sluit met een nadelig saldo van De notitie Vitaal en Solidair schrijft voor hoe een gedeelte van dit saldo volgens een in de notitie beschreven systematiek in de eerste plaats moet worden toegerekend aan de wijkgemeenten. Deze berekening resulteert in een voordelig saldo van 4.831, zodat ten laste van de centrale reserves een bedrag van komt. De gegevens van de wijkgemeenten zijn als bijlage 5 en 6 toegevoegd. TOELICHTING OP DE JAARREKENING. Bij de jaarrekening behoort als Word -document een uitgebreide toelichting op de resultatenrekening en de balans. Hierin zijn de cijfers nader geanalyseerd. 2

3 PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM 1. BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen Totaal activa PASSIVA Eigen Vermogen Fondsen Voorzieningen Schulden op lange termijn Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen Totaal passiva

4 PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM 2. REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 versie BATEN Begroting Rekening Rekening Baten onroerende zaken Rentebaten Bijdragen levend geld Totaal baten LASTEN 40 Lasten kerkgebouwen excl. afschrijvingen Lasten overige onroerende zaken en inventarissen excl. afschrijvingen Afschrijvingen Pastoraat Lasten kerkdiensten, catechese en overige kerkelijke activiteiten Verplichtingen en bijdragen andere organen Salarissen en vergoedingen Kosten beheer en administratie Rentelasten/bankkosten Overige baten en lasten Totaal lasten RESULTAAT Nadelig saldo Resultaatbestemming: onttrekking aan reserve tekortdekking onttrekking aan wijkfondsen toevoeging aan wijkfondsen

5 3. Grondslagen van de jaarrekening versie Waarderingsgrondslagen voor de balans. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Handleiding Opstellen Begroting en de Jaarrekening van de Protestantse Kerk in Nederland (PKN) en volgens de hieronder beschreven en door het college van kerkrentmeesters gekozen grondslagen. Algemeen Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Materiële vaste activa De kerkgebouwen zijn PM gewaardeerd. De woningen zijn opgenomen tegen de waarde volgens de Wet Onroerende Zaken naar de stand per 1 januari van het volgende jaar. Voor de pastorieën is in 2016 nieuw beleid vastgesteld. De woningen kunnen bij leegkomen worden verkocht. Nieuw aan te trekken predikanten hebben dan de keus zelf een woning te kopen, dan wel een ambtswoning in een lagere klasse te aanvaarden De overige woningen kunnen bij leegkomen worden verkocht. Op de activa van het kerkelijk bureau wordt jaarlijks afgeschreven. Financiële vaste activa De aandelen zijn opgenomen tegen de beurskoers per einde van het jaar. De obligaties zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De achterliggende gedachte voor deze waardering is dat deze hoog rentende obligaties zijn aangekocht als een belegging op langere termijn en uiteindelijk uitloting of aflossing zal plaatsvinden tegen de nominale waarde. Vorderingen Vorderingen staan vermeld tegen de nominale waarde. Indien hiertoe aanleiding bestaat, is er rekening gehouden met een voorziening voor oninbaarheid. Onder de vorderingen zijn de belegde spaargelden van de wijkgemeenten opgenomen. Vanwege de geconsolideerde jaarrekening zijn deze gelden zowel als vordering als ook als schuld vermeld om inzicht te behouden in het totaal van deze bij centraal gestalde beleggingen. Reserve Herwaarding Deze reserve betreft het verschil tussen de WOZ-waarde en de oorspronkelijke boekwaarde van de woningen. Reserve koersverschillen Deze reserve betreft: de gecumuleerde koersverschillen van de aandelen, en de verschillen tussen marktwaarde en nominale waarde van de obligaties bij aankoop en aflossing/verkoop. Fondsen Aan de fondsen worden de daarvoor ontvangen bijdragen en dotaties ten laste van de rekening toegevoegd, terwijl de daarvoor in aanmerking komende bestedingen ten gunste van de rekening aan de fondsen worden onttrokken. Voorzieningen Jaarlijks wordt aan de voorziening voor onderhoud een bedrag toegevoegd op grond van de meerjarenraming voor het onderhoud van de gebouwen. De uitgaven voor onderhoud komen rechtstreeks ten laste van de voorziening. Schulden op lange termijn.zie de toelichting onder vorderingen bij de belegde spaargelden wijkgemeenten. Grondslagen voor de resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. 5

6 PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM 4. Specificatie van de balans Materiële vaste activa Gebouwde eigendommen en inventarissen Saldo per 1 januari Verkoop Lindenheuvel Verbouwing Bethlehemkerk Afschrijvingen Aankopen apparatuur Herwaarderingen Afschrijving inventaris wijkgemeenten Op bijlage 1 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. Financiële vaste activa Op bijlage 2 is een gedetailleerd overzicht opgenomen Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen Vorderingen wijkgemeenten Belegde spaargelden wijkgemeenten (zie bijlage 6) Waarborgsom Rente Afrekeningen collectebonnen wijkgemeenten Uitkering ziekengeld 766 Bezorgkosten 845 Bankkosten 57 Dividendbelasting Vrijwillige bijdragen Collecten Verzekering Herinrichting Bethlehemkerk Diverse kosten Liquide middelen ING ING SKG SKG SKG SKG SKG SKG ING ING ING Kas Liquide middelen wijkgemeenten Spaarrekeningen (zie bijlage 3)

7 4. Specificatie van de balans Eigen Vermogen Algemene reserve Saldo per 1 januari bij: verkoop Lindenheuvel Saldo per 31 december Reserves en fondsen wijkgemeenten Saldo per 1 januari Correctie Regenboogkerk in eigen beheer Voordelig saldo Saldo per 31 december Reserve tekortdekking Saldo per 1 januari Legaten - Af: afboeking vordering centrumwijk Af: centraal nadelig saldo 2015/ Saldo per 31 december Reserve koersverschillen Saldo per 1 januari Koerswinst verkopen Koersresultaat Waadering obligaties op nominale waarde Saldo per 31 december Reserve herwaardering Zie bijlage 1 Saldo per 1 januari af: verkoop Lindenheuvel Herwaardering WOZ-waarde Saldo per 31 december Reserve vruchtgebruik Saldo per 31 december Bestemde reserves wijkgemeenten in eigen beheer Bestemde reserves wijkgemeenten (zie bijlage 6) Reserve decentraal onderhoud (zie bijlage 5 en 6) Totaal Vermogen per 31 december Fondsen Bijlage 4 Saldo per 31 december Voorzieningen Bijlage 4 Saldo per 31 december

8 Specificatie van de balans Schulden op lange termijn Lening gemeentelid Waarborgsom huren Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen Collecten en giften voor derden Salarissen Vakantietoeslag Crediteuren diversen Accountants- en administratiekosten Kruisposten 277- Collectebonnen Rekening courant diaconie Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen huren Vooruitontvangen kerkelijke bijdragen Schulden wijkgemeenten (zie bijlage 6) Afdracht loonbelasting/sociale lasten Spaargelden wijkgemeente Regenboogkerk Spaargelden wijkgemeente Bethlehemkerk Spaargelden wijkgemeente rond de Morgenster Spaargelden wijkgemeente Centrum Spaargelden wijkgemeente Diependaal

9 PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Specificatie van de rekening van baten en lasten versie Begroting 2015 Rekening 2015 Rekening 2014 Baten onroerende zaken Verhuur pastorieën Verhuur kosterswoning /32 Verhuur overige gebouwen Inkomsten kerkgebouwen (zie bijlage 5B) Overige opbrengsten Rentebaten Rente spaar- en depositorekeningen Rente obligaties Dividend aandelen Vergoeding aan wijkgemeenten Bijdragen levend geld Vrijwillige bijdragen /30 Collecten kerkdiensten /34 Bijdrage Quotum Bijdrage Solidariteitskas Najaarsactie Inkomsten wijkkassen (zie bijlage 5A) /90 Giften Erfstellingen en schenkingen Toevoeging aan fonds legaten

10 Lasten kerkgebouwen exclusief afschrijvingen Begroting 2015 Rekening 2015 Rekening /30 Onderhoud Aanschaf stoelen Bethlehemkerk Ontrekking fonds legaten Belastingen en verzekeringen Energie en water Overige lasten Lasten overige onroerende zaken en inventarissen, excl. afschrijvingen Pastorie(ën) Onderhoud Belastingen Verzekeringen Overige woningen Onderhoud Belastingen Verzekeringen Energie en water Overige lasten Kerkelijk bureau Onderhoud schoonhouden Belastingen en verzekeringen Overige lasten Afschrijvingen Gebouwde eigendommen Inventarissen Pastoraat Afdrachten aan centr.kas predikanten Tegemoetkoming in ziektekostenverzekeringen Vergoedingen representatie, vakliteratuur, kantoor, - - communicatie en reiskosten Kosten bijstand pastoraat (emerituspredikant) Bijdrage uit fonds legaten wijkgemeente Centrum Preekbeurten /80 Overige lasten Lasten kerkdiensten, catechese en overige kerkelijke activiteiten Kosten kerkdiensten Overige kosten kerkdiensten en catechese Kosten overige kerkelijke activiteiten Verplichtingen en bijdragen andere organen Kerkrentmeesterlijk Quotum Solidariteitskas /60 Overige bijdragen en contributies

11 Begrotoing 2015 Rekening 2015 Rekening 2014 Salarissen en vergoedingen Kosters 46.10/11 Salaris en toeslagen Pensioenpremie Sociale lasten /18 Vergoedingen Bijdrage wijkgemeenten sub-totaal Organist en/of cantor Salaris en toeslagen Pensioenpremie Sociale lasten /23 Vergoedingen sub-totaal Administratief personeel en overig personeel 46.50/51 Salaris en toeslagen Pensioenpremie Sociale lasten /53 Vergoedingen Uitkering ziekengeld 766- sub-totaal Overige kosten personeel/vrijwilligers Kosten arbodienst/ziekteverzuim Risico inventarisatie en evaluatie Ooverige kosten personeel sub-totaal Kosten beheer en administratie 47.10/11 Bestuurskosten etc Bureaubehoeften, drukwerk /30 Kosten telefoon en post Kosten ledenregistratie Kosten financiële administratie Controlekosten Verzekeringen Publiciteit Overige lasten Rentelasten/bankkosten 48.10/30 Bankkosten Overige baten en lasten zie onder Saldo kerkblad Saldo kerktelefoon Uitgaven wijkkassen (zie bijlage 5A) Overige Specificatie saldo kerkblad e.v. personele kosten drukkosten bezorgkosten overige kosten vrijwillige bijdragen

12 PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Bijlage 1. Overzicht van de gebouwde eigendommen en de inventarissen versie Oorspronkelijke Herwaardering Mutaties Boekwaarde Herwaardering Mutaties Boekwaarde Verzekerde Omschrijving Boekwaarde T/M 2014 T/M waarden Kerkgebouwen Bethlehemkerk PM Grote kerk PM Morgenster PM Regenboog PM Verbouwing Bethlehemkerk Pastorieën Gomarushof Elzenlaan Soestdijkerstraatweg Lindenheuvel Lieven de Keylaan Kosterswoningen Oude Torenstraat Overige gebouwen Melis Stokelaan ) Melis Stokelaan ) Neuweg Torenlaan 13a Kerkelijk bureau ) Overige Installaties en inventarissen Inventaris kerkelijk bureau Inventaris wijkgemeenten Totaal vaste activa ######## ) staan op 1 polis; verdeling naar schatting. 12

13 PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Bijlage Bijlage 2 Overzicht van financiële vaste activa versie Markt- Waarde Omschrijving Waarde Mutaties 2015 Koersresultaat Waarde Obligaties Bij Af ABN-AMRO Vermogensadvies Obligaties GILISSEN Vermogensadvies - Aandelen Obligaties ABN Spaar-deposito 10 jaar Totaal financiële vaste activa

14 PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM bijlage 3 Overzicht van spaarrekeningen versie Waarde Waarde te ontvangen Omschrijving rente Gilissen Liquiditeitsrekening ABN Private Banking spaarrekening ABN Bestuurrekening RABO Beleggersrekening RABO Bestuurrekening SKG Internet-spaarrekening RABO Spaarrekening ABN Spaarrekening

15 PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Bijlage 4. Overzicht van de mutaties in de fondsen en voorzieningen versie Waarde Mutaties 2015 Waarde Omschrijving Bij Af Fondsen Fonds Spiritualiteit Fonds legaten instrumenten Fonds legaten wijkgemeente Bethlehemkerk Fonds legaten wijkgemeente Diependaal Fonds legaten wijkgemeente rond De Morgenster Fonds legaten wijkgemeente Centrum Fonds legaten wijkgemeente Regenboogkerk Kapelfonds wijkgemeente Regenboogkerk Fonds hervormd kerkelijk leven wijkgemeente centrum Voorzieningen Voorziening onderhoud gebouwen Voorziening kerkblad Totaal fondsen en voorzieningen Mutaties inzake onderhoud: Grote kerk Bethlehemkerk Morgenster Regenboog Pastorieen Overige woningen

16 PROTESTANTSE GEMEENTE TE HILVERSUM Bijlagen 5 en 6: wijkgemeenten. versie Op grond van artikel van de Plaatselijke regeling ten behoeve van het leven en werken van de Protestantse gemeente te Hilversum heeft het college van kerkrentmeesters enkele taken toevertrouwd aan de wijkraden van kerkrentmeesters. Dit betreft onder andere het beheer van de wijkkas, de exploitatie en het onderhoud van de kerkgebouwen. De wijkraden van kerkrentmeesters voeren een eigen administratie van de wijkkassen en de exploitatie van de kerkgebouwen. Zij leggen hierover jaarlijks verantwoording af aan het college, met toevoeging van een verslag van de wijkcontrolecommissie. Een samenvatting van de wijkgegevens is opgenomen in de volgende specificaties: bijlage 5 A: bijlage 5 B: wijkkassen exploitatie kerkgebouwen bijlage 6 A wijkrekeningen en wijksaldi 2015 bijlage 6 B wijkbalansen per 31 december

17 PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Bijlage 5A: wijkkassen versie In onderstaand overzicht zijn de jaarverantwoordingen, zoals deze zijn opgemaakt door de wijkraden van kerkrentmeesters, samengevat. Centraal is de rente over de spaargelden toegevoegd De wijkgemeenten zijn aangeduid met letters: RK = Regenboogkerk; BK = Bethlehemkerk; MO = Morgenster; CE = Centrum; DI = Diependaal WIJKKASSEN RK BK MO CE DI Totaal Baten giften collecten bankrente rente spaargelden overige baten Totaal baten Lasten algemene kosten eredienst gemeente activiteiten ouderenwerk jongerenwerk missionaire activiteiten overige kosten w Totaal lasten Resultaat

18

19 PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Bijlage 5B: exploitatie kerkgebouwen versie De exploitatie van de kerkgebouwen is gedecentraliseerd aan de wijkraden van kerkrentmeesters. De exploitatie omvat twee onderdelen: de verhuur van het kerkgebouw en de buffetexploitatie het onderhoud van het gebouw en de inventaris, voorzover gedecentraliseerd Verhuur en buffetexploitatie. De verhuur en buffetexploitatie is in handen van de kerkmeester en de kosters. Vanuit de centrale middelen wordt een bedrag bijgedragen in de kosten van de kosters van zijnde de kosten die gerelateerd zijn aan de kerkelijke activiteiten. overige baten RK BK MO CE DI Totaal verhuur via buffetexploitatie stichting overige baten Diependaal bankrente Totaal baten Lasten personeelskosten kosters bijdrage centraal ten laste van exploitatie hulpkosters kosten buffetexploitatie schoonmaakkosten muziekinstrumenten overige kosten Totaal lasten Resultaat Na het opmaken van de afrekening personeelskosten kosters en de mededeling daarvan aan de wijkgemeenten is gebleken dat enkele kosten niet zijn doorberekend. Op zich is dit geen probleem omdat zowel de centrale kosten als de decentrale kosten ten laste van de wijkgemeenten komen. 19

20 Toelichting personeelskosten kosters bruto salaris sociale lasten pensioenpremie ziekengeld vergoedingen extra ten laste van centraal subtotaal af: t.l.v. centraal Totaal Decentraal onderhoud Baten RK BK MO CE DI Totaal bijdrage centraal via Totaal baten stichting Diependaal - Lasten - onderhoud installaties onderhoud interieur onderhoud inventaris onderhoud tuin onderhoud orgel Totaal lasten Saldo Stand per Reserve per

21

22 Bijlage 6A: wijkrekeningen en wijksaldi 2015 versie In onderstaand overzicht zijn de wijkrekeningen en wijksaldi samengevat weergegeven. De wijkrekeningen zijn ontleend aan de splitsing van de geconsolideerde jaarrekening over de wijkgemeenten. De solidariteitsbijdrage 2015 is de bijdrage volgens de notitie 'Vitaal en Solidair', (gemiddelde over ), voor 2015 gecorrigeerd op grond van centraal beleid. De cijfers zijn afgerond op duizend euro. De wijkgemeenten zijn aangeduid met letters: RK = Regenboogkerk; BK = Bethlehemkerk; MO = Morgenster; CE = Centrum; DI = Diependaal WIJKREKENINGEN 2015 RK BK MO CE DI Totaal Lasten gebouwen pastoraat kosters musici toerekening indirect wijkkas Totaal lasten Baten vrijwillige bijdragen collecten wijkkassen exploitatie kerkgeb Totaal baten saldo lasten en baten solidariteitsbijdrage Wijksaldo voordelig nadelig nadelig voordelig voordelig voordelig rente minus bankkosten, dividend, huur woningen 106 ter dekking van de vereveningsbijdrage -153 nadelig saldo centraal 47 geïntegreerd nadelig saldo 42 De wijksaldi zijn toegevoegd/onttrokken aan het eigen vermogen van de wijkgemeenten. Vervolgens zijn de wijksaldi, tezamen met de centraal geadministreerde baten en lasten en de eigen inkomsten van de wijkgemeenten verrekend met de spaargelden, als volgt RK BK MO CE DI Totaal spaargelden storting/onttrekking af: kosten kosters bij: rente bij: wijksaldo af: eigen inkomsten bijlage 5A bijlage 5B afronding 4 1 spaargeld zie bijl. 6 B

23 PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Bijlage 6B: wijkbalansen per 31 december 2015 versie In onderstaaand overzicht zijn de wijkbalansen per 31 december 2015 weergegeven. Deze balansen sluiten wat betreft de vorderingen, liquide middelen, schulden en bestemde reserves aan op de verantwoordingen die de wijkgemeenten zelf hebben opgemaakt. Centraal zijn de volgende posten ingevoegd: o het voor- of nadelige saldo van de wijkgemeente is toegevoegd of onttrokken aan de wijkfondsen, dan wel de algemene reserve van de wijkgemeenten; o de kosten van de kosters, de rentevergoeding op de spaargelden en het voor- of nadelig saldo zijn verrekend met de centraal belegde spaargelden. De wijkgemeenten zijn aangeduid met letters: RK = Regenboogkerk; BK = Bethlehemkerk; MO = Morgenster; CE = Centrum; DI = Diependaal WIJKBALANSEN PER 31 DECEMBER RK BK MO CE DI Totaal Activa vaste activa vorderingen - wijkkas exploitatie liquide middelen - wijkkas exploitatie subtotaal spaargelden Totaal activa Passiva bestemde reserves reserve dec. onderhou schulden - wijkkas exploitatie algemene wijkreserve wijkfonds Totaal passiva

24

25 PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Algemene informatie 1 Registratienummer gemeente 2 Classis (nummer) 3 Aantal Wijkgemeenten 4 Aantal predikanten 4.1 voor normale werkzaamheden Hilversum voor bijzondere werkzaamheden 4.3 Bezetting predikanten volledig dagdelen parttime 4 2 voor 50% + 1 voor 75% 5 Combinatie/Federatie met 6 Aantal belijdende leden Aantal doopleden Aantal leden register verbondenen (v/h geboorteleden) Totaal aantal leden (6+7) Aantal pastorale eenheden

26 versie

27 PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM versie 23.0 Controleverklaring gemeente De controleverklaring van het Kantoor der Kerkelijke Administraties is afzonderlijk bijgevoegd 28

28

29 Verklaringen Het College van kerkrentmeesters van de Protestantse Gemeente te Hilversum verklaart, dat de ontwerp-jaarrekening over het jaar 2015 ingevolge ordinantie 11 art. 7 is opgesteld en aangeboden aan de Algemene Kerkenraad. datum: Voorzitter: Secretaris: J.J. van der Linden E. van den Berg De Algemene Kerkenraad van de Protestantse Gemeente te Hilversum heeft deze jaarrekening vastgesteld in de vergadering d.d De jaarrekening zal voor 15 juni na het boekjaar in afschrift worden toegezonden aan het Regionale College voor de Behandeling van Beheerszaken. Een samenvatting van de jaarrekening zal in de gemeente worden gepubliceerd. De volledige jaarrekening zal gedurende tenminste vijf werkdagen ter inzage worden gelegd. datum: Praeses: Scriba: R. Hoff J. Verdam 29

30 versie