JAARREKENING 2016 Stg. Parlementaire Geschiedenis Cluster Ondersteuning Dienst CIF - afdeling CFA mei 2017
JAARREKENING 2016 SPG INHOUDSOPGAVE Onderwerp Pagina Inhoud........ 1 1. Balans.... 2 2. Liquiditeitspositie.... 3 3. Staat van baten en lasten....4 3.1 Totaal...4 3.2 Per kostendrager......5 4. Specificaties / toelichting...6 4.1 Balans...6 4.2 Staat van baten en lasten.....7-9 1
1. BALANS PER 31 DECEMBER 2016 ACTIVA 31-12-2016 31-12-2015 VLOTTENDE ACTIVA Projecten in uitvoering - 78.054 Vorderingen 1.727 1.745 Liquide middelen 617.256 605.948 618.982 685.746 PASSIVA 31-12-2016 31-12-2015 PASSIVA Eigen vermogen 455.181 462.276 Kortlopende schulden 123.290 117.046 Vooruitontvangen vooruitontvangen voor projecten in uitvoering - 74.326 overige vooruitontvangen bedragen 40.512 32.098 40.512 106.424 618.982 685.746 Algemene grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met algemeen in Nederland aanvaarde grondslagen voor de financiële verslaggeving. Waardering activa en passiva en toelichting Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Projecten in uitvoering Projecten in uitvoering zijn gewaardeerd tegen bestede kosten. Verwachte toekomstige verliezen worden voorzien in de periode waarin komt vast te staan dat er sprake is van verliesgevende projecten. Kortlopende schulden Dit betreffen niet rentedragende verplichtingen aan crediteuren en nog te betalen lasten. Vooruitontvangen bedragen Betreffen voor het merendeel subsidies met een concrete bestedingsverplichting. Eigen vermogen saldo per 01-01-2016 462.276 bij: resultaat 2016-7.095 stand per 31-12-2016 455.181 2
2. LIQUIDITEITSPOSITIE PER 31 DECEMBER 2016 Liquiditeitspositie 31-12-2016 31-12-2015 banksaldi 617.256 605.948 nog te ontvangen bedragen 1.727 1.745 618.982 607.692 vooruitontvangen inkomsten -40.512-106.424 nog te betalen kosten -123.290-117.046-163.802-223.470 projecten in uitvoering - 78.054 vrij besteedbaar vermogen 455.181 462.276 3
3. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 3.1 Totaal Realisatie 2016 Begroting 2016 Realisatie 2015 Baten Bijdragen subsidiënten 335.000 325.000 325.000 Baten projecten in uitvoering 0 9.500 4.481 Overige baten 551 100 174 Totaal 335.551 334.600 329.655 Lasten Personeelslasten 297.042 303.210 287.991 Overige lasten 46.668 67.015 51.429 Totaal 343.710 370.225 339.420 Saldo baten en lasten -8.159-35.625-9.765 Financiële baten en lasten 1.064 2.855 3.928 Netto resultaat -7.095-32.770-5.837 Resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Resultaatbestemming Het resultaat wordt toegevoegd aan cq ten laste gebracht van het eigen vermogen. 4
3. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 3.2 per kostendrager BATEN SPG EURMIV33 EURMIR35 Totaal Algemeen Erich Salomon coörd EUParl.net bijdragen subsidiënten 335.000 335.000 projectsubsidies 78.054 78.054 baten projecten in uitvoering -78.054-78.054 royalties 447 447 overige baten 105 105 totaal baten 335.551 - - 335.551 LASTEN personele lasten bruto salarissen 234.948 234.948 sociale lasten & pensioenlasten 54.828 54.828 overige personele lasten 3.681 3.681 vergoeding stagiaires en inhuur studenten 3.585 3.585 totaal personele lasten 297.042 - - 297.042 materiële lasten kosten bijz. hoogleraar - huisvestingslasten 21.274 21.274 apparatuur / inventaris 4.977 4.977 reis- en verblijfskosten / congreskosten 1.642 1.642 drukkosten 1.551 1.551 bureaukosten 2.216 2.216 kosten jaarboek 4.246 4.246 kosten uitgave boeken 5.993 5.993 kosten uitbestede diensten 3.191 3.191 representatiekosten 1.518 1.518 overige algemene kosten 61 61 totaal materiële lasten 46.668 - - 46.668 totaal lasten 343.710 - - 343.710 resultaat bedrijfsvoering -8.159 - - -8.159 financiële baten 1.173 1.173 financiële lasten -110-110 financieel resultaat 1.064 - - 1.064 resultaat -7.095 - - -7.095 5
4. SPECIFICATIES / TOELICHTING 4.1 Balans 31-12-2016 31-12-2015 ACTIVA Projecten in uitvoering EURMIV33 Het naakte gezag: Erich Salomon - 78.054-78.054 Overige vorderingen en overlopende activa Montesquieu Instituut, restant subsidie EURMIV33 1.664 - bijdrage Boom Uitg. aan kosten presentatie Jaarboek 2015 (cpg/2015/05) - 1.000 nog te ontvangen rente boekjaar 63 745 1.727 1.745 Liquide middelen ABN-AMRO 23.24.86.441 (Bankrekening) 147.050 26.598 ABN-AMRO 64.45.62.021 (Direct sparen) 81.933 191.856 ABN-AMRO 81.65.23.746 (Zakelijk flexibel deposito) 388.272 387.494 617.256 605.948 PASSIVA Eigen vermogen Saldo per 1 januari 462.276 468.113 Bij: Resultaat boekjaar -7.095-5.837 Saldo per 31 december 455.181 462.276 Nog te betalen kosten RU-Fac.Letteren/CPG, afrekening boekjaar 119.700 108.781 Bol Accountants, controle jaarrekening - 4.719 facturen/declaraties i.v.m. project Erich Salomon (EURMIV33) 3.530 3.530 declaraties onkosten bestuur 42 - bankkosten boekjaar 18 16 123.290 117.046 Vooruitontvangen voor projecten in uitvoering EURMIV33 Het naakte gezag: Erich Salomon - 74.326-74.326 Overige vooruitontvangen bedragen Eerste Kamer, bijdrage 2017 resp. 2016 35.000 25.000 Persoonlijke gelden uit honoraria lezingen, gastcolleges e.d. 5.512 7.098 40.512 32.098 6
4.2 Staat van baten en lasten Baten realisatie 2016 ( ) begroting 2015 ( ) realisatie 2015 ( ) Bijdragen subsidiënten Ministerie Binnenlandse Zaken 200.000 200.000 200.000 Tweede Kamer 100.000 100.000 100.000 Eerste Kamer 25.000 25.000 25.000 Ministerie Algemene Zaken 10.000 - - 335.000 325.000 325.000 Subsidie Ministerie Algemene Zaken is niet begroot, deze bijdrage is pas eind 2016 toegezegd. Baten projecten in uitvoering EURMIV33 Het naakte gezag: Erich Salomon 9.500 4.481 0 9.500 4.481 Project EURMIV33 is afgesloten. Overige baten royalties 447 - - verkoop publicaties 105 100 174 551 100 174 Toelichting: - Royalties zijn niet begroot. - Verkoop publicaties betreft publicaties van de Stichting. Lasten Personele lasten bruto salaris 234.948 231.463 227.014 sociale lasten 54.828 53.537 54.338 overige bijkomende personele lasten flex-vergoedingen en toelagen - - 7.987 reiskosten w-w en bijdragen voor coördinator EUParl.net 556 1.990-5.481 werkloosheidsuitkeringen - 10.418 - ondersteunende diensten 3.125 3.126 3.125 vergoedingen stagiaires, studenten (Campus det.) 3.585 2.677 1.008 totaal personele lasten 297.042 303.210 287.991 Toelichting realisatie 2016 versus begroting 2016 De salarislasten van de CPG-medewerkers worden vanaf 2015 verdeeld tussen Fac.Letteren/CPG en SPG naar rato van de financiering. De personele lasten zijn in deze jaarrekening overgenomen van de kostenboekingen op het verbijzonderingsnummer voor de SPG binnen de Fac. Letteren. Voor een toelichting op de verschillen t.o.v. de begroting (41,67% van de totale personele lasten van het CPG komt ten laste van de stichting), wordt verwezen naar de jaarrekening van het CPG. Onder de post vergoedingen stagaires, studenten (Campus det.) is 500 begroot voor stagiaires, gerealiseerd is in 2016 450. Voor verklaring van de hogere kosten aan inhuur studenten (+ 958) wordt verwezen naar de jaarrekening van het CPG. Toelichting realisatie 2016 versus realisatie 2015 De salarislasten van de CPG-medewerkers worden vanaf 2015 verdeeld tussen Fac.Letteren/CPG en SPG naar rato van de financiering. De personele lasten zijn in deze jaarrekening overgenomen van de kostenboekingen op het verbijzonderingsnummer voor de SPG binnen de Fac. Letteren. Voor een toelichting op de verschillen met jaarrekening 2015 (in beide jaren komt 41,67% van de totale personele lasten van het CPG ten laste van de stichting) wordt verwezen naar de jaarrekening van het CPG. 7
realisatie 2016 ( ) begroting 2015 ( ) realisatie 2015 ( ) Materiële lasten Leerstoel bijzonder hoogleraar: vergoeding voor inzet en evt. onkosten - - - - - - Vergoeding bijzonder hoogleraar bedraagt 15.000 per jaar. Na vertrek K. de Vries in mei 2012 is er nog geen andere hoogleraar benoemd. door CPG doorbelaste materiële kosten (41,67%) kosten bedrijfsvoering 34.870 38.254 36.509 - huisvestingslasten 21.274 21.252 21.650 - apparatuur / inventaris 4.977 6.147 6.435 - bureaukosten (IBL, boeken, porto-, telefoon-, kan 2.216 1.647 2.625 - drukwerk / kopieerkosten 1.551 2.075 - reiskosten 1.421 1.146 1.228 - accountantskosten CPG 1.125 1.125 - overhead 2.084 7.084 2.083 - overige kosten 222 266 kosten jaarboek 4.246 6.251 9.746 - subsidie Uitg. Boom 2.917 7.000 - illustraties 603 1.272 - artikelen 0 - - kosten presentatie jaarboek 727 1.474 kosten uitgave boeken 5.993 6.251 1.346 - kosten 'Kabinetsformaties...' 5.993 1.346 materiële kosten geheel ten laste van SPG niet bestuurskosten 61 500-5.482 45.169 51.255 42.119 De materiële lasten van het CPG worden vanaf 2015 verdeeld tussen Fac.Letteren/CPG en SPG naar rato van de financiering. In 2016 is dit, net als in 2015, 41,67% van de materiële lasten CPG. In 2015 waren de kosten voor uitgeven van Jaarboek en andere publicaties nog geheel voor rekening van de stichting, in 2016 zijn ook deze kosten naar rato van financiering verdeeld. De doorberekende bedrijfsvoeringskosten zijn k 3,4 lager dan begroot. Voor een verklaring van de verschillen tussen realisatie en begroting zie jaarrrekening CPG. Kosten publicaties zijn binnen de begroting gebleven. Publicaties betreffen 'Jaarboek 2017' en 'Kabinetsformaties 1977-2012' en het betreft in beide gevallen kosten voor het uitgeven van het boek en voor de presentatie ervan. De post niet bestuurskosten die geheel ten laste van de stichting komt betreft voornamelijk de aankoop van boeken. Hiervoor is in 2016 minder besteed dan begroot. Het negatieve saldo in 2015 op deze post wordt veroorzaakt door afboekingen van verplichtingen en vorderingen die niet meer verrekend gaan worden en een correctie op boekjaar 2014 ten laste van exploitatie 2015. Materiële kosten projecten in uitvoering: EURMIV33 Het naakte gezag: Erich Salomon 9.500 4.481-9.500 4.481 Project EURMIV33 is afgesloten. Kosten Stichtingsbestuur: reis- en verblijfskosten 221 400 128 divers, vnl. representatiekosten 1.278 1.000 31 accountantscontrole jaarrekening - 4.860 4.671 1.498 6.260 4.829 Kosten Stichtingsbestuur lagen in 2016 binnen de begroting en waren lager dan in 2015, omdat vanaf 2016 wordt afgezien van een controle van de jaarrekening door een externe accountant. Daar het overgrote deel van de mutaties binnen CPG plaatsheeft, er een verdeelsleutel is vastgesteld voor de verdeling van de kosten tussen CPG en SPG en de jaarrekening van CPG wordt gecontroleerd door de interne accountantsdienst van de RU, voegt controle door een externe accountant weinig toe en kan vervallen. De representatiekosten waren in 2016 hoger dan begroot vanwege plaatsen van een rouwadvertentie. 8
realisatie 2016 ( ) begroting 2015 ( ) realisatie 2015 ( ) Financiële baten en lasten rentebaten 1.173 3.000 4.032 bankkosten -110-145 -104 1.064 2.855 3.928 Rentebaten 2016 zijn door het dalend rentepercentage sterker teruggelopen dan verwacht. De bankkosten zijn minder gestegen dan verwacht. 9