3. Balans per 31 december 2012 Debet 31-12-2012 31-12-2011 31-12-2010 31-12-2009 Vlottende activa Vorderingen korte termijn Subsidiebedragen 6.1 - - 31.887 8.100 Voorschot Vajra Nepal 6.2-29.887 - - Overige vorderingen 6.3 3.427 2.645 9.559 8.739 totaal vorderingen korte termijn 3.427 32.532 41.446 16.839 Liquide middelen 6.4 155.832 87.557 199.303 150.177 159.259 120.089 240.749 167.016 Credit 31-12-2012 31-12-2011 31-12-2010 31-12-2009 Eigen vermogen Continuïteitsreserve 6.5 24.248 16.677 70.973 50.862 Schulden korte termijn Bijdrage bouwkosten hostel 10% 6.6-15.431 Doorbetalingsverplichtingen 6.7 112.504 65.472 141.471 85.045 Vooruitontvangen bedragen sponsor 6.8 22.508 22.508 24.547 31.091 Nog te betalen kosten 6.9 - - 3.758 18 Totaal schulden korte termijn 135.012 103.411 169.776 116.154 159.259 120.089 240.749 167.016
4. Staat van baten en lasten over 2012 De bedragen tussen haakjes zijn negatief 2012 2011 2010 2009 Inkomsten Donateurs 7.1 28.685 24.821 47.670 24.813 Sponsorouders 7.2 68.984 55.816 60.266 54.369 Subsidies en sponsorbijdragen 7.1 66.777 29.892 104.387 100.995 Diversen 7.1 19.919 29.319 1.925 200 184.366 139.848 214.248 180.377 Af: schenkingen en subsidies voor een bepaald doel 7.1 184.196 136.605 197.446 162.816 Algemene donaties 170 3.243 16.802 17.561 Bij: vrijval overlopende posten 2010-9.573 - - Af: bijdragen aan projecten uit de eigen reserves: Sponsoring leerlingen 7.2 (10.024) 6.552 (3.046) (977) Overstroming - - - 1.300 Health - - 2.000 - Boek 7.3 18 1.519 - - Hostelbouw 7.4 (14.456) 60.255 - - Landbouwcoöperatie Ramche 7.5 2.000 - - - Eco Resort 7.6 17.107 - - - (5.355) 68.326 (1.046) 323 5.525 (55.510) 17.848 17.238 Algemene kosten 7.7 1.382 1.061 1.564 301 4.143 (56.571) 16.284 16.937 Rentebaten 3.427 2.275 3.827 4.805 Resultaat boekjaar 7.570 (54.296) 20.111 21.742
5. Toelichting op de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 Algemeen Activiteiten De stichting is op 19 december 1997 opgericht. Volgens de statuten heeft de stichting ten doel het ondersteunen en/of het opzetten van duurzame projecten, gericht op armoedebestrijding, medische basiszorg, basiseducatie en/of verbetering van het milieu in ontwikkelingslanden in het algemeen en Azië, meer specifiek Nepal, in het bijzonder. Stichting Vajra Nederland werft bijdragen van fondsen en particiulieren voor projecten die door Vajra Foundation Nepal zijn ingediend en die door Stichting Vajra zijn goedgekeurd. Als de benodigde gelden zijn vergaard, wordt de bijdrage in drie delen doorbetaald aan Vajra Foundation Nepal en aangewend voor de bedoelde projecten. Het laatste deel (10%) van de bijdrage wordt betaald na oplevering. Vajra Foundation Nepal betaalt een substantieel deel van de projectkosten. Schoolgeld voor sponsorleerlingen op Vajra Academy wordt per schooljaar betaald. In deze toelichting wordt onderscheid gemaakt tussen Stichting Vajra en Vajra Foundation Nepal. Waar alleen "Vajra" is vermeld, wordt verwezen naar het samenwerkingsverband van beide partnerorganisaties. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Het rapport is opgesteld naar de grondslag van historische kosten. Tenzij anders is vermeld zijn activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen van de stichting wordt aangewend als continuïteitsreserve, die dient als buffer bij een plotselinge daling van de algemene donaties. Voor deze buffer is geen minimum- en geen maximumbedrag vastgesteld. Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, eventueel onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. De voorziening voor oninbaarheid wordt bepaald op basis van individuele waardering van de uitstaande vorderingen. Inkomsten De inkomsten zijn de ontvangsten uit schenkingen, subsidies en andere inkomsten, die toe te kennen zijn aan het boekjaar. Schenkingen (donaties of giften) worden verantwoord in het jaar van ontvangst. Subsidies voor projecten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn toegekend en is vastgesteld dat de uitvoering van het project aan de subsidievoorwaarden voldoet. De inkomsten van sponsorouders worden opgenomen overeenkomstig de met de sponsorouders overeengekomen contractperioden. Verliezen worden in aanmerking genomen indien zij hun oorsprong vinden in het boekjaar en zodra deze voorzienbaar zijn. Kosten Projectkosten en Algemene kosten zijn apart in het exploitatieoverzicht opgenomen. Projectkosten worden in het jaar waarop ze betrekking hebben in mindering gebracht op de inkomsten van de betreffende projecten. Algemene kosten worden genomen in het jaar waarop ze betrekking hebben. Zij worden niet doorbelast naar de projecten, doch afzonderlijk vermeld in de staat van baten en lasten.
6. Toelichting op de afzonderllijke posten van de balans per 31 december 2012 Vorderingen op korte termijn 31-12-2012 31-12-2011 31-12-2010 31-12-2009 6.1 Subsidiebedragen Net4kids - - 29.887 - TravelAlert - - 2.000 - Slottermijn zonneovenproject - Stichting Vluchteling - - - 5.100 - Stichting het Fonds Brodie Heijbrock - - - 3.000 - - 31.887 8.100 6.2 Voorschot Vajra Nepal - 29.887 - - - 29.887 - - 6.3 Overige vorderingen Voorraad boeken - - 817 - Te ontvangen rente spaarrekening 3.427 2.275 3.827 4.805 Termijnen sponsorcontracten (period8.2 - - 4.545 3.564 Vooruitbetaalde verzekeringspremie - 370 370 370 3.427 2.645 9.559 8.739 6.4 Liquide middelen ING 3237025 1.673 1.057 4.555 9.995 ASN Bank 98.17.64.703 154.159 86.500 194.748 140.000 ABN AMRO Bank 51.47.80.657 - - - 182 155.832 87.557 199.303 150.177 6.5 Eigen vermogen Stand per 1 januari 16.677 70.973 50.862 29.120 Af: saldo baten en lasten boekjaar - (54.296) - - Bij: saldo baten en lasten boekjaar 7.570-20.111 21.742 Stand per 31 december 24.248 16.677 70.973 50.862
Schulden op korte termijn 6.6 Bijdrage bouwkosten hostel Bijdrage Vajra Nederland: 75% van bouwkosten. De bouwkosten zijn begroot op 205.744 euro. De bijdrage van Vajra Nederland bedraagt 154.308 euro. Dit bedrag wordt in drie termijnen betaald (50% bij ondertekening contracten, 40% bij aanvang bouw en 10% na oplevering). Na ontvangst van diverse toezeggingen tot sponsoring van de bouwkosten is de bouw gestart in boekjaar 2011. In boekjaar 2011 is 138.877 euro betaald aan Vajra Nepal (90%). In 2011 is 15.431 vooruitbetaald; dit is in 2012 verrekend met bijdragedeel na oplevering. 2012 2011 2010 2009 Stand per 1 januari 15.431 - - - Voorschot bouwkosten hostel - 15.431 - - Bijdrage bouwkosten hostel (10%) (15.431) - - - Stand per 31 december - 15.431 - - 6.7 Doorbetalingsverplichtingen De doorbetalingsverplichtingen komen voort uit ontvangsten van donateurs, die bedragen hebben gestort voor een bepaald bestedingsdoel en ontvangen subsidies, die subsidiegevers hebben verstrekt of toegezegd voor vast omschreven doelen. Omdat op deze wijze door derden bestedingsbeperkingen zijn opgelegd, hebben deze doorbetalingsverplichtingen het karakter van "bestemmingsfondsen". Schulden op korte termijn 31-12-2012 31-12-2011 31-12-2010 31-12-2009 Doorbetalingsverplichtingen - vervolg Samenvatting 1. Health - subsidiegever 0 19.524 48.249 29.608 2. Health - donateurs 15.956 30.727 23.297 14.667 3. Drinkwater 1.235 1.235 1.160 1.010 4. Hostel- en Scholenbouw 5.816 - - - 5. Kitchen gardening 7.979 7.886 7.589 8.191 6. Zonneovens - subsidiegever - - - 25.995 7. Zonneovens - donateurs 6.225 6.100 5.425 4.375 8. Vajra Academy - subsidiegever 45.000-29.887-9. Vajra Academy - donateurs 30.292-23.939 1.199 10. Diversen - - 1.925-112.504 65.472 141.471 85.045
6.7 Doorbetalingsverplichtingen Specificatie 2012 2011 2010 2009 1. Health - subsidiegever Stand per 1 januari 19.524 48.249 29.608 - Ontvangen van: - Impulsis 16.200-30.135 - - Health Education 2.000 - - - - Stichting voor Christelijke Ziekenverzorging in Nederland - 16.000 44.365 50.000 Overgeboekt van 2. Health - Donateurs 15.751 - - - Doorbetaald (53.475) (44.725) (55.859) (20.392) Stand per 31 december 0 19.524 48.249 29.608 2. Health - donateurs Stand per 1 januari 30.727 23.297 14.667 23.235 TravelAlert - - 2.000 - Uit eigen middelen 4 - - 2.000 - Overige donaties 980 7.430 4.630 1.256 Overgeboekt naar 1. Health - subsidiegeve (15.751) - - (9.824) Stand per 31 december 15.956 30.727 23.297 14.667 3. Drinkwater Stand per 1 januari 1.235 1.160 1.010 860 Ontvangen donaties - 75 150 150 Besteed - - - - Stand per 31 december 1.235 1.235 1.160 1.010 4. Bouw hostel (2011), school (2009) Stand per 1 januari - - - 42.564 - Particuliere toezegging 2011-2015 20.000 20.000 - - - Stichting Alle Beetjes Helpen - 5.750 - - Ontvangen donaties 272 4.142 - - Toezegging Net4Kids (8. Vajra acad.'10) - 29.887 - - Overgeboekt van 9. Vajra Acad. Donateurs - 48.760 - - uit Algemene reserve 4-60.255 - - naar Alg. reserve, zie 2011 4 (14.456) - - - Besteed door Net4Kids - (29.887) - - Besteed - (138.907) - (42.564) Stand per 31 december 5.816 - - - 5. Kitchen gardening Stand per 1 januari 7.886 7.589 8.191 7.919 Ontvangen donaties 93 297 298 272 Besteed - - (900) - Stand per 31 december 7.979 7.886 7.589 8.191
6.7 Doorbetalingsverplichtingen 2012 2011 2010 2009 Vervolg van Specificatie 6. Zonneovens - subsidiegever Stand per 1 januari - - 25.995 9.998 Stichting Vluchteling - - - 50.995 Doorbetaald - - (25.995) (34.998) Stand per 31 december - - - 25.995 7. Zonneovens - donateurs Stand per 1 januari 6.100 5.425 4.375 900 Stichting het Fonds Brodie Heijbrock - - - 3.000 Ontvangen donaties 125 675 1.050 1.375 Besteed - - - (900) Stand per 31 december 6.225 6.100 5.425 4.375 8. Vajra Academy - subsidiegever Stand per 1 januari - 29.887 - - Ontvangen van NN (''Project Nepal'') 45.000 - - - Net4kids - - 29.887 - Overgeboekt naar 4. Bouw hostel - (29.887) - - Stand per 31 december 45.000-29.887-9. Vajra Academy - donateurs Stand per 1 januari - 23.939 1.199 - ASN Foundation - - 15.000 - Wereldwinkel Ter Apel 10.575 - - - Ontvangen donaties 19.717 24.821 7.740 1.199 Overgeboekt naar 4. hostelbouw - (48.760) - - Stand per 31 december 30.292-23.939 1.199 10. Diversen Stand per 1 januari - 1.925 - - Ontvangen donaties - - - 200 Uit eigen middelen 4 18 1.519-1.300 Boekenverkoop 521 1.599 1.925 - Besteed: - Overstroming - - - 1.500 - Aanschaf boeken (539) (5.043) - - Stand per 31 december - - 1.925-6.8 Vooruitontvangen bedragen Stap voor Stap - - 1.264 1.545 Donaties, vooruitbetaald - - 775 - Sponsorouders, vooruitbetaald 22.508 22.508 22.508 29.546 22.508 22.508 24.547 31.091
Schulden op korte termijn 6.9 Nog te betalen kosten Boeken - - 3.665 - Bankkosten - - 93 18 - - 3.758 18 6.10 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Elke toezegging voor sponsoring van een schoolkind wordt gedaan voor vijf jaar. Met het huidige aantal sponsorkinderen is jaarlijks een bedrag van circa 65.000 euro gemoeid. De contracten met de sponsorouders zijn merendeels afgesloten voor een periode van vijf jaar. Gedurende de resterende looptijd zijn de inkomsten uit de bestaande contracten als volgt: 31-12-2012 31-12-2011 31-12-2010 31-12-2009 2010 - - - 53.392 2011 - - 52.161 2012-65.865 41.583 2013 65.305 25.661 2014 55.139 16.324 2015 45.370 5.694 2016 30.019 2017 15.225 Door verlenging van de lopende contracten met bestaande sponsorouders of voortzetting van deze contracten door nieuwe sponsorouders dienen de inkomsten zodanig te zijn dat het plan van Vajra Foundation Nepal kan worden gerealiseerd.
7. Toelichting op de afzonderlijke posten van de staat van baten en lasten over 2012 7.1 Inkomsten 2012 2011 2010 2009 Donateurs 28.685 24.821 47.670 24.813 Sponsorouders 68.984 55.816 60.266 54.369 Subsidies en sponsorbijdragen 66.777 29.892 104.387 100.995 Diversen 19.919 29.319 1.925 200 184.366 139.848 214.248 180.377 Schenkingen en subsidies voor een bepaald doel Schenkingen en subsidies die door schenkers respectievelijk subsidiegevers zijn verstrekt met opgave van een bepaald doel worden overeenkomstig de doelstelling doorbetaald naar Vajra Foundation Nepal. Specificatie: 2012 2011 2010 2009 Schenkingen - geoormerkt Health 6.7.1 - Stichting Christelijke Zieken- - 16.000 44.365 50.000 verzorging in Nederland - Impulsis 16.200-30.135 - - Health Education 2.000 - - - - Overige schenkingen 6.7.2 980 7.430 6.630 1.256 Water 6.7.3-75 150 150 Vajra Academy 6.7.4 - Particuliere toezegging 2011-2015 20.000 20.000 - - - Stichting Alle Beetjes Helpen - 5.750 - - - ASN Foundation - - 15.000 - - Net4kids - - 29.887 - - Ontvangen van NN (''Project Nepal 6.7.8 45.000 - - - - Overige schenkingen 6.7.4-4.142 - - - Wereldwinkel Ter Apel 6.7.9 10.575 - Overige schenkingen 6.7.9 19.717 24.821 7.740 1.199 Kitchen gardening 6.7.5 93 297 298 272 Zonneovens 6.7.6 - Stichting het Fonds Brodie Heijbrock - - - 3.000 - Stichting Vluchteling - - - 50.995 - Overige schenkingen 6.7.6 125 675 1.050 1.375 Diversen - Boekenverkoop 6.7.10 521 1.598 1.925 - - Overstroming - - - 200 Sponsorbijdragen - Sponsoring schoolkinderen 7.2 68.984 55.816 60.266 54.369 Totaal Schenkingen - geoormerkt 184.196 136.605 197.446 162.816
7.2 Sponsoring kinderen Dankzij 90 (2011: 95; 2010: 94) sponsorouders konden 160 (2011: 159; 2010: 149) kinderen een opleiding volgen. Tot 2013 volgen de hoogste klassers onderwijs op de Merryland School. Sponsorleerlingen uit afgelegen gebieden wonen vanaf 2007 in het internaat van de Vajra Academy. In 2011 is de start van de nieuwbouw van het hostel feestelijk gevierd. Voor de schoolkinderen in Nepal is schoolgeld verschuldigd over het gehele schooljaar van 1 april t/m 31 maart, ook indien een kind in de loop van dat jaar op school komt. Met sommige sponsorouders worden contracten afgesloten voor perioden die afwijken van de schooljaren; hierdoor kunnen periodeverschillen optreden. Specificatie periodeverschillen 2012 2011 2010 2009 Totaal ontvangen van sponsorouders 68.984 55.816 60.266 54.369 Af: afdracht schoolgeld via Vajra Foundation Nepal aan Vajra Academy 58.960 62.368 57.220 53.392 Periodeverschil 10.024 (6.552) 3.046 977 7.3 In het voetspoor van de Boeddha, Boek Maarten Olthof, 2010. Uitgeverij Ten Have te Kampen In Jaarverslag 2010 is bij Doorbetalingsverplichting "10 Diversen de ontvangst van een bedrag van 1.925 euro voor een vijftigtal exemplaren van Maarten Olthof, In het voetspoor van de Boeddha (2010) opgenomen. In Jaarverslag en in 2011 sluit "10 Diversen met nihil. De voorraad boeken is op nihil gesteld. 7.4 Hostelbouw 2012 2011 2010 2009 Zie voor toelichting bij 6.6 Bijdrage bouwkosten hostel Bijdrage uit eigen reserve (14.456) 60.255 - - (14.456) 60.255 - - 7.5 Landbouwcoöperatie Ramche Ondersteuning landbouwcoöperatie Ramc 2.000 - - - 2.000 - - - 7.6 Eco Resort Bijdrage opzetten Eco Resort 17.107 - - - 17.107 - - -
7.7 Algemene kosten 2012 2011 2010 2009 Vrijval reservering controle 2008 - - - (1.000) Kantoorkosten 371 643 574 503 Internet 128 40 40 40 Verzending nieuwsbrief - - 444 458 Bankkosten 882 378 506 300 1.382 1.061 1.564 301 Specificatie kantoorkosten: 298 Charity Walk 2012; 50 Notaris Geefservice; 24 KvK. Specificatie bankkosten: 60 (2011: -) bankverklaring; 395 (2011: 378) kosten rekening; 427 (2011: -) transfer provisie buitenland.