gevestigd te Apeldoorn Rapport inzake de 30 juni 2017 cijfers
Inhoudsopgave Jaarrekening Pagina Balans per 30 juni 2017 3 Winst-en-verliesrekening t/m 30 juni2017 5 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 6 Toelichting op de balans 8 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 11 1
Halfjaar cijfers per 30 juni 2017 2
Balans per 30 juni 2017 (vóór resultaatverdeling) ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa 1 52.658 78.227 Liquide middelen 2 189.625 163.038 Totaal activazijde 242.283 241.265 3
PASSIVA Eigen vermogen 3 Geplaatst kapitaal 4 125.000 125.000 Agioreserve 301.500 301.500 Overige reserve (256.231) (256.231) Resultaat boekjaar 24.727-194.996 170.269 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva 5 6-3.550 47.287 67.446 47.287 70.996 Totaal passivazijde 242.283 241.265 4
Winst-en verliesrekening t/m 30 juni 2017 Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet 7 8 358.955 466.319-224.906-338.819 Brutowinst 134.049 127.500 Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten 10 11 12 13 18.903 36.381 547 1.323 2.950 5.656 87.440 55.031 Som der bedrijfslasten 109.840 98.391 Bedrijfsresultaat 24.209 29.109 Financiële baten en lasten 14 518 289 Bijzondere posten 9 24.727 29.398 - - 70.507 Resultaat uit bedrijfsuitoefening vóór belastingen 24.727-41.109 Belastingen - - Netto resultaat na belastingen 24.727-41.109 5
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister is feitelijk en statutair gevestigd op Molenstraat-Centrum 341, 7311 XJ te Apeldoorn, en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 08159764. Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van bestaan uit: - het deelnemen in, het op andere wijze een belang nemen in, het voeren van beheer over andere ondernemingen, van welke aard ook, en voorts het financieren van derden en het op enigerlei wijze stellen van zekerheden of het zich verbinden voor verplichtingen van derden en tenslotte al hetgeen met het vorenstaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn; - het oprichten en verwerven van, het deelnemen in, het samenwerken met, het voeren van de directie over, alsmede het (doen) financieren van andere ondernemingen, in welke rechtsvorm dan ook; - het verstrekken en aangaan van geldleningen, het beheer van- en beschikken over registergoederen en het herstellen van zekerheden, ook voor schulden van anderen. - het verrichten van al hetgeen met het vorenstaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin. Groepsverhoudingen Naam van het hoofd van de groep structuur De onderneming maakt deel uit van een groep ondernemingen waar Kemper Groep B.V. het groepshoofd is. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. 6
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Belastingen over de winst of het verlies De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-en-verliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief. Hierbij worden latenties voor toekomstige verliesverrekening pas geactiveerd indien realisatie op basis van onderliggende prognose te verwachte is. 7
Toelichting op de balans Activa Vlottende activa Overige vorderingen en overlopende activa Nog te factureren bedragen 52.658 78.227 2 Liquide middelen Bank rekening courant 189.625 163.038 De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de vennootschap. 8
Passiva 3 Eigen vermogen Geplaatst kapitaaserve Agioreserve Overige re- Resultaat Totaal boekjaar Stand per 1 januari 2017 125.000 301.500 (256.231) - 170.269 Resultaat boekjaar - - - 24.727 24.727 Stand per 30 juni 2017 125.000 301.500 (256.231) 24.727 194.996 4 Geplaatst kapitaal Het maatschappelijk kapitaal van bedraagt 625.000, verdeeld in 6.250 gewone aandelen. Geplaatst en volgestort zijn 1.250 aandelen. 9
Kortlopende schulden 5 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren - 3.550 6 Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen kosten 47.287 67.446 Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurverplichtingen: huurt het pand aan de Molenstraat-Centrum 341 te Apeldoorn van QuintusSence. De huurtermijn is ingegaan per 06 maart 2009 en loopt tot en met 05 maart 2014, waarna de overeenkomst telkens voor vijf jaar wordt verlengd. Huurindexatie jaarlijks per 1 maart. Compensabele verliezen Vennootschapsbelasting Het totaal bedrag van de thans vastgestelde verrekenbare verliezen bedraagt 231.150. Over het eerste halfjaar 2017 is de fiscale winst berekend op 24.727. Voor de hiermee samenhangende vennootschapsbelasting is vooralsnog geen latente vordering opgenomen in de jaarrekening. Toelichting op de winst-en-verliesrekening 7 Netto-omzet Opbrengsten 358.955 466.319 8 Inkoopwaarde van de omzet Inkoopwaarde omzet 224.906 338.819 Inkoopwaarde omzet Inkoopwaarde beleggingsmodellen 224.906 338.819 9 Bijzondere posten Afwaardering vordering CGF - 70.507 11
Overige bedrijfskosten 10 Huisvestingskosten Huisvesting 18.903 36.381 11 Verkoopkosten Verkoopkosten 547 1.323 12 Kantoorkosten Kantoorkosten 2.950 5.656 13 Algemene kosten Algemene kosten 87.440 55.031 In overeenstemming met BW2 art. 383 wordt vermeld dat de leden van de directie de navolgende bezoldiging hebben ontvangen: Kemper Groep B.V. : geen Whoo International B.V.: 58.500 14 Financiële baten en lasten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten 518 289 Kempergroep B.V. namens deze Whoo International B.V. namens deze, W.L. Kemper M. Leenards 12