Rapport betreffende de jaarrekening 2015
RAPPORT BETREFFENDE DE JAARREKENING 2015 Pagina INHOUDSOPGAVE Beoordelingsverklaring Beoordelingsverklaring Bestuursverslag Bestuursverslag 3 Jaarrekening Balans per 31 december 2015 Rekening van baten en lasten over 2015 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de rekening van baten en lasten 10 12 13 14 19 Overige gegevens Voorstel resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum 23 23
Nederland- Davos T.a.v. de heer D.C. Hensbroek Postbus 512 2800 AM GOUDA ~AKER BERK BakerTilly Berk N.V. Papendorpseweg 99 Postbus 85007 3508 AA Utrecht T: +31 (0)30 258 70 00 F: +31 (0)30 2544577 E: utrecht@bakertillyberk.nl KvK: 24425560 www.bakertillyberk.nl TILLY BEOORDELINGSVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van Vereniging Nederland Davos te beoordeeld. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de rekening van baten en lasten over 2015 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheden van het bestuur Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven en voor het opstellen van het bestuursverslag, in overeenstemming met Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 Fondsenwervende instellingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Werkzaamheden Onze verantwoordelijkheid is het geven van een conclusie over de jaarrekening op basis van onze beoordeling. Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400 'Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten'. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze beoordeling zodanig plannen en uitvoeren dat wij in staat zijn te concluderen dat ons niet is gebleken dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat. Een beoordeling in overeenstemming met de Nederlandse Standaard 2400 resulteert in een beperkte mate van zekerheid. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij het management en overige functionarissen van de vereniging, het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens alsmede het evalueren van de verkregen informatie. De werkzaamheden uitgevoerd in het kader van een beoordelingsopdracht zijn aanzienlijk beperkter dan die uitgevoerd in het kader van een controleopdracht verricht in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden. Derhalve brengen wij geen controleoordeel tot uitdrukking. ~ an independent member 01 BAKER TILLY 1NTERNATlONAL 2 Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly Berk N,V., waarop van toepassing zljn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandelonder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.
~AKER BERK TILLY Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Vereniging per 31 december 2015 en van het resultaat over 2015 in overeenstemming met Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 Fondsenwervende instellingen. Conclusie betreffend overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat het bestuursverslag niet overeenkomstig Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het bestuursverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaa rrekeni ng. Utrecht, 2 juni 2016 Baker Tilly Berk N.V. Was getekend, J.M. Overvest Registeraccountant..". an independent member ol BAKER TILLY INTERNATIONAL 3
Bestuursverslag 1. Bestuur Gedurende het boekjaar werd het bestuur van de Vereniging Nederland - statutaire vestiging te gevormd door: Davos met Mevrouw G.J.J. Prins De heer F.R. Weller Mevrouw W.S.G. van Dijk- Hoen De heer H. Verbeek De heer W.F. van den Brink De heer P.G. Sliedrecht De heer H.T.F. Heukensfeldt Jansen voorzitter tot en met 20.06.2015 voorzitter vanaf 20.06.2015 secretaris penningmeester tot en met 20.06.2015 penningmeester vanaf 20.06.2015 bestuurslid bestuurslid 2. Doelstelling Uit artikel 2 van de statuten blijkt het volgende inzake de doelstelling van de vereniging. De vereniging stelt zicht ten doel: a. het welzijn te bevorderen van jeugdige en volwassen Nederlandstalige patiënten, lijdende aan astma, bronchiale en andere ziekten van de ademhalingsorganen, in het bijzonder door de bevordering van hooggebergtebehandeling; b. haar langjarige ervaring met de exploitatie van een kliniek te Zwitserland dienstbaar te maken aan andere instellingen in het Nederlands taalgebied, die de genezing, de verpleging, de revalidatie of reactivering van Nederlanders buiten Nederland trachten te bevorderen. De doelstelling wordt nageleefd doordat een belangrijk onderdeel van de activiteiten bestaat uit ondersteuning van patiënten, financieel maar ook anderszins (bijvoorbeeld juridisch) en aanvullend zorgaanbod. Dit kan in Davos zijn maar ook in Nederland. Mede met behulp van de vruchten van de nalatenschap van wijlen de heer H.L.M. Francken (Stichting "Fonds Nederlands Sanatorium Davos") wordt dit mogelijk gemaakt. 3. Vaststelling jaarrekening 2014 De Algemene Ledenvergadering van de Vereniging heeft de jaarrekening 2014 op 20 juni 2015 vastgesteld. Het resultaat vereniging over het boekjaar 2014 bedroeg 8.688 het resultaat deelneming over het boekjaar 2014 bedroeg 5.336 negatief Totaal resultaat 2014 bedroeg 3.352. Dit bedrag werd overeenkomstig het door het bestuur gedane voorstel als volgt bestemd: Onttrekking Fonds Nederlands Sanatorium Davos Onttrekking Geestelijke bijstand Toevoegging overige reserves 3.352 3.352 3
4. Legaat In 2013 is met de legaathouder, de ABNAMRO-bank, overeenstemming bereikt over een wijziging in de statuten van de stichting Fonds Sanatorium Nederland Davos. Deze stichting beheert het legaat van de heer Francken. De ABNAMRO is uitvoerder van hetgeen de stichting bepaalt. De statuten waren niet meer in lijn met hedendaagse wet-en regelgeving hetgeen een aanpassing noodzakelijk maakt. Om veilig te stellen dat de in de stichting ondergebrachte gelden ten goede blijven komen aan patiënten die hooggebergte behandeling behoeven, heeft de VND langdurig onderhandeld over de wijzigingen. Aangezien de oorspronkelijke statuten geen clausule bevatten die wijziging mogelijk maken, kan een wijziging enkel bij vonnis van de rechter worden bewerkstelligd. Dit vonnis zal eerst medio 2016 gewezen worden. 5. Activiteiten Het bestuur heeft in 2015, tijdens de jaarlijkse evaluatie van bestuur en doelstellingen, het in 2010 geschreven strategisch plan opnieuw geijkt. Uitgangspunt hierbij was: Wat is er gerealiseerd - en met welk resultaat. Wat staat nog open - en waarom en welke nieuwe ontwikkelingen zijn er sinds 2012? Het bestuur is tot de conclusie gekomen dat de ambities zoals eerder geformuleerd te breed waren voor het huidige bestuur. VisieVNO \ Patiënten met ernstig astma hebben brede toegang tot effectieve behandeling in het hooggebergte. Bij behandeling van ernstig astma wordt nog te vaak voor alleen symptoombestrijding gekozen met een (te) kortdurend effect, in plaats van hooggebergte behandeling met een langduriger effect. Zelfs bij verwijzing door de specialist naar HGB (hooggebergtebehandeling) kunnen allerlei barrières optreden, zoals weigeren van machtiging door de verzekeraar, te grote administratieve rompslomp voor de verwijzer, financiële problemen, etc. In de visie van VND moet HGB zonder problemen toegankelijk zijn voor alle ernstig astma patiënten die dit voor hun behandeling nodig hebben. Het bestuur heeft voor 2015 gekozen om te gaan onderzoeken of samenwerking met andere patiëntenvereniging tot de mogelijkheid behoort om zo een breder draagvlak te krijgen en de focus nog meer op ernstig astma te leggen en middelen scherper in te zetten. Samenwerking vinden met een andere patiëntenvereniging is bijna een noodzaak. Als uitgangspunt bij een eventuele samenwerking zal de basis moeten zijn dat de VND zich kan blijven inzetten voor behoud van hooggebergtebehandeling. Het bevorderen van de bekendheid van de hooggebergtebehandeling Beurzen In het verslagjaar zijn elf leden van het zogenoemde "Promoteam" bij 15 beurzen en/of symposia aanwezig geweest. Het doel van het aanwezig zijn op de beurzen en symposia is voorlichting te geven over de VND en hooggebergtebehandeling. De VND is aanwezig bij congressen van longverpleegkundigen, praktijkondersteuners, huisartsen, kinder(long)artsen en longartsen. 4
Er wordt voorlichting gegeven in ziekenhuizen. Zo werken een aantal vrijwilligers vanuit het Promoteam mee aan het onderwijs basisvaardigheden communicatie aan eerstejaars studenten Geneeskunde in het Academisch Medisch Centrum Amsterdam De promoteamieden zijn ervaringsdeskundigen op het gebied van de hooggebergtebehandeling en kunnen veel vertellen en uitleggen. Website: www.nederland-davos.nl Wij hadden in 2015 69.703 unieke bezoekers! Er zijn door deze bezoekers 429.356 pagina's op onze site bezocht. Gemiddeld bezochten 296 mensen per dag onze website. Deze bezoekers zochten het meest algemene dingen, zoals onder andere ziektebeelden, foto album, maar vooral het nieuws springt eruit. Tevens werd er veelvuldig op de knop 'Jongerenvakantie' gedrukt. Facebook: Vereniging Nederland Davos De Facebook pagina telde op 31.12.2015.,.632 volgers, er kwamen in 2015.,.178 volgers bij. In 2015 zijn er 147 berichten op faebook geplaatst. Het bericht over het promoveren van de longarts, werkzaam in het NAD bereikten 3.887 mensen. Ook de stukjes die door in het NAD opgenomen patiënten geschreven worden, worden zeer goed gelezen. Twitter: @NL Davos Dit is het vierde jaar dat de VNO twittert. Op dit moment heeft de VNO 460 volgers. Met regelmaat worden belangrijke nieuwsfeiten rondom astma en chronisch ziek zijn getweet. Linkedin: Vereniging Sinds dit jaar zijn we ook terug te vinden bij Linkedin. De VNO hoopt op deze manier ook de aandacht te krijgen van professionals. Reactie! online Vanuit de communicatiewerkgroep VNO is er in 2015 gewerkt om de bestaande nieuwsbrief te verbeteren en tevens is er gekozen om te gaan werken met een aantal vaste items: VNO Nieuws en/of NAD nieuws en/of wetenschappelijk onderzoek. Daarnaast komt er tweewekelijks een column is er plaats voor extra's (onderwerpen die extra uitgelicht worden), regelmatig een column van de kinderlongverpleegkundige en nieuwsflitsen. Men kan zich voor deze nieuwsbrief inschrijven via de website en de nieuwsbrief is beschikbaar voor iedereen. Daarnaast ontvangen leden van de VNO die geen beschikking hebben over internet één maal per maand een samenvatting van de laatste twee nieuwsbrieven via de post. Inmiddels ontvangen 1050 mensen de nieuwsbrief. Het bevorderen van de kwaliteit van de zorg Subsidie per in het NAD opgenomen kind dat meedeed aan het wetenschappelijk onderzoek "Topzorg voor kinderen met ernstig constitutioneel eczeem en astma bij het atopie syndroom". Dit onderzoek ging in 2009 van start en liep tot en met 2015. De VNO heeft mede dit onderzoek mogelijk gemaakt door een bijdrage te geven voor ieder kind dat door dit onderzoek werd opgenomen in het NAD. In totaal werden er 44 kinderen in het NAD opgenomen en behandeld. 5
Nederland-Oavos In het NAD wordt onderzoek gedaan naar kinderen met astma in combinatie met eczeem. De VND ondersteunt dat deze kinderen in Davos voor hooggebergtebehandeling in aanmerking komen via het project. Het project wordt uitgevoerd door dr. S.G.M.D. Pasmans, Wilhelmina Kinderziekenhuis Utrecht Het bevorderen van het welzijn van mensen met ernstig astma De subsidieregeling De subsidieregeling maakt het verblijf in Davos mogelijk voor ouders, partners en kinderen van in het NAD opgenomen patiënten, voor zover deze althans betalend lid zijn van de VND. De regeling van de VND voorzag ook in 2015 in een financiële bijdrage per persoon per nacht voor de kosten van verblijf op basis van logies. In 2015 is er 54 keer een beroep op deze regeling gedaan. Welkomstpakketten Er werden in het verslagjaar 84 welkomstpakketten aan de jeugd- en volwassenenafdeling uitgedeeld. Tevens werden er, bij de opening van de nieuwe locatie NAD, 100 koffie en thee mokken geschonken aan het NAD voor de patiënten, met door een vrijwilliger ontworpen teksten en tekeningen. Skihuur en skipassen voor kinderen opgenomen op de Jeugdafdeling van het NAD Voor veel astma kinderen, met vaak een beweging achterstand, is het een ongelofelijke boost in hun lichamelijke en sportieve zelfvertrouwen om te kunnen skiën. De omgeving waarin het NAD staat maakt deze activiteit bereikbaar tijdens de wintermaanden. Daarom draagt de VND financieel bij om deze activiteit voor de opgenomen kinderen ook mogelijk te maken. De VND betaalt voor de kinderen de skihuur en de skipassen zodat de kinderen tijdens het weekeinde of vakantieperiodes van deze tak van sport kunnen genieten. Elektrische fietsen De VND heeft het NAD t.b.v. de opgenomen patiënten, 3 e-bikes geschonken. Er is gekozen voor Flyer e-bikes, deze zijn zeer geschikt voor fietsen in de bergen. Omdat de huidige locatie in Clavadel in een hoger gebied ligt is fietsen zonder ondersteuning, voor veel patiënten niet mogelijk. Met deze fietsen kunnen patiënten zelf de omgeving gaan verkennen. De VND hoopt dat de ze hiermee de patiënten de mogelijkheid geeft om zelf eens naar Davos of verder te gaan zonder afhankelijk te moeten zijn van de bus. Het zal bijdragen aan een stuk bewegingsvrijheid voor de patiënt. Het bevorderen van de toegankelijkheid van hooggebergtebehandeling Patiëntervaringen zorg gerelateerde kwaliteit van leven In samenwerking met het Longfonds gaat de VND onderzoek doen naar de verandering in zorg-gerelateerde kwaliteit van leven na een opname in het Nederlands Astmacentrum Davos. Een inventarisatie onder de leden van de Vereniging Nederland Davos naar de ervaren effecten van behandeling in Davos leert dat patiënten minder klachten en meer kwaliteit van leven ervaren. Dit resulteert in minder ziekenhuisopnames en minder afhankelijkheid van medicatie zoals bijvoorbeeld prednison. Met een PROM-vragenlijst die de direct aan zorg gerelateerde aspecten van kwaliteit van leven meet (Care Related Quality of Life (CaReQoL)) kunnen de door astmapatiënten 6
ervaren (lange termijn) effecten van een longrevalidatiebehandeling valide in beeld worden gebracht. Patiëntenorganisaties Longfonds en Vereniging Nederland Davos willen daarom in samenwerking met het NIVEL een zorgspecifieke PROM ontwikkelen, de CaReQoL astma, die 'meeloopt' in het onderzoek naar het effect van de behandeling in het hooggebergte en waarin het patiënten perspectief leidend is en die alle aspecten vertegenwoordigt die voor patiënten belangrijk zijn. In 2015 is de subsidie aanvraag bij de NPCF gehonoreerd en is Nlvel aangetrokken om de PROM te gaan opstellen. Vanuit de VND zijn een groot aantal mensen betrokken doordat ze deelnemen aan de focusgroep, de begeleidingsgroep of aan de cognitieve validatie deelnemen. De secretaris van de VND zit zowel in de projectgroep als in de begeleidingscommissie. Het bevorderen van de mogelijkheden tot aanvullend verblijf Jongerenvakantie te Davos In 2015 heeft de VND haar eerste jongerenvakantie te Davos georganiseerd. Van zaterdag 18 juli tim 26 juli 2015 zijn 18 jongeren, in de leeftijd 14 tot 17 jaar, met astma en/of eczeem naar Davos geweest. De bedoeling van de jongerenvakantie is om samen met leeftijdsgenoten de grenzen te gaan verleggen en te ontdekken welke positieve effecten een verblijf in de bergen kan hebben voor jongeren met astma en/of eczeem. Tijdens de vakantie werden er ook een aantal leuke activiteiten georganiseerd in het Nederlands Astmacentrum, waaronder een middag waarin de kinderarts en kinderpsycholoog de jongeren op speelse manier voorlichting gaven over astma, hoe je daarmee kunt omgaan en natuurlijk een rondleiding door het astmacentrum. Collectieve belangenbehartiging Lidmaatschappen Om voldoende gewicht in de schaal te leggen voor de collectieve belangenbehartiging van mensen met ernstig astma is het organiseren van massa en slagkracht noodzakelijk. Met name op het terrein van zorg is dit erg belangrijk. Ook empowerment van mensen met ernstig astma, in zowel het omgaan met hun aandoening als het zijn van een kritische zorgconsument, vraagt om een bundeling van krachten. Dit is nodig om te komen tot een steeds verdergaande dienstverlening die is afgestemd op de wensen en behoeften van mensen met ernstig astma. De VND heeft die massa niet. Samenwerking is voor de VND van essentieel belang om een goede pleitbezorger voor mensen met ernstig astma te kunnen zijn. Daarom is de VND lid van o.a. leder(in) en de LAN. 7
6. Financieel Over 2015 werd door de Stichting Fonds Nederlands Sanatorium Davos (legaat H.M.L. Francken) 145.000 gereserveerd voor het doel zoals de Vereniging die binnen het kader van het legaat bepaalt. De datum van uitbetaling van deze bijdrage echter is mede afhankelijk van de ontwikkeling van de bestemmingsreserves van de vereniging. De bestedingen zijn tot en met 2014 afwikkeld met de beheerders van het legaat en de gelden zijn in 2015 ontvangen. In 2015 werden ten laste van het Fonds betalingen gedaan tot een bedrag van 78.160. de bestedingen stegen daarmee met 3.795 ten opzichte van 2014 ( 74.365). Voor een specificatie wordt verwezen naar de toelichting op de betreffende post in de resultatenrekening. Ultimo 2015 beschikt de vereniging over een vrij besteedbare reserve (de overige reserves) van 735.229 (2014: 723.617). Afhankelijk van de uitkomsten van een onderzoek naar de haalbaarheid voor de opzet van een verblijffaciliteit in Davos, overweegt het bestuur voor dit doel een deel van de vrij besteedbare reserve te reserveren, waardoor de overige reserves tot een aanvaardbaar niveau worden teruggebracht. Het overige wordt als buffervermogen aangehouden. Voor het overige deel van de reserves zijn er tot op heden geen belangrijke stellige bestuurlijke voornemens genomen. In 2016 zijn door het bestuur van de vereniging geen belangrijke financiële besluiten genomen met financiële consequenties voor de jaarrekening 2015, die nog niet zijn verwerkt in de jaarrekening. 8
Nederland-Oavos BEGROTING 2016 De begroting 2016 is vastgesteld in de algemene ledenvergadering van 20juni2015 x 1 Begroting Uitkomst Begroting 2016 2015 2015 Bijdrage Fonds Nederlands Sanatorium Davos 155.000 219.606 145.000 Contributies, giften en bijdragen 28.750 41.550 28.500 Donateurs 1.250 10.829 5.000 Interest en koersresultaten effecten 6.000 6.000 191.000 271.986 184.500 Afschrijvingen 500 1.115 2.000 Bestedingen ten laste van bijdrage Fonds Nederlands Sanatorium Davos 116.900 78.160 106.900 Bestedingen ten laste reserve Geestelijke bijstand Kosten eigen fondswerving 2.500 75 3.000 Huisvestingskosten 26.500 25.441 26.600 Kantoorkosten 7.000 4.429 6.000 Algemene kosten 40.850 52.672 39.000 Publiciteitskasten 5.000 3.370 5.000 199.250 165.261 188.500 Verenigingsresultaat (8.250) 106.724 (4.000) Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren 46.333 Resultaat deelneming Resultaat (8.250) 153.058 (4.000) Het bestuursverslag is vastgesteld door het bestuur van de Vereniging d.d. 31 mei 2016 F.R. Weller Voorzitter W.F. van den Brink Penningmeester 9
JAARREKENING 2015 10
Balans per 31 december 2015 (in euro's) 31-12-2015 31-12-2014 ACTIEF VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 467 1.582 Inventaris Financiële vaste activa Recht op vruchtgebruik Deelneming Leningen u/g 110.000 VLOTIENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 151.715 172.102 Liquide middelen 828.206 496.121 Totaal 980.389 779.806 11
Nederland-Oavos 31-12-2015 31-12-2014 PASSIEF RESERVES EN FONDSEN Kapitaal 11.345 11.345 Bestemmingsfondsen- en reserves 164.062 22.616 Overige reserves 735.229 723.617 VOORZIENINGEN Voorziening deelneming 910.636 757.578 KORTLOPENDE SCHULDEN Stichting Nederlands Astmacentrum Davos 31.274 1.040 Overige schulden 38.478 21.188 69.752 22.228 Totaal 980.389 779.806 12
Rekening van baten en lasten over 2015 (in euro's) Baten: Uitkomst Begroting Uitkomst 2015 2015 2014 Bijdrage Fonds Nederlands Sanatorium Davos 219.606 145.000 165.000 Contributies, giften en bijdragen 41.550 28.500 36.922 Interest/dividend 10.829 11.000 16.857 Lasten: 271.986 184.500 218.779 Afschrijvingen 1.115 2.000 2.416 Bestedingen ten laste van bijdrage Fonds Nederlands Sanatorium Davos 78.160 106.900 74.365 Bestedingen ten laste van de reserve Geestelijke bijstand Kosten eigen fondswerving 75 3.000 Huisvestingskosten 25.441 26.600 26.244 Kantoorkosten 4.429 6.000 5.827 Algemene kosten 52.672 39.000 42.430 Publiciteitskasten 3.370 5.000 3.810 165.261 188.500 155.091 Verenigingsresultaat 106.724 (4.000) 63.688 Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren 46.333 (55.000) Resultaat deelneming (5.336) Resultaat 153.058 (4.000) 3.352 Mutaties reserve Fonds Nederlands Sanatorium 141.446 Davos Mutaties reserve Geestelijke bijstand Mutaties overige reserves 11.612 3.352 153.058 3.352 De baten zijn hoger dan begroot door de afrekening met het legaat over 2014 ad 74.606 De contributies, giften en bijdrage zijn hoger dan begroot door incidentele giften De bestedingen ten laste van het legaat zijn lager door minder gebruik van de subsidieregeling doordat het aantalopnames in het NAD daalt De algemene kosten zijn hoger dan begroot door de kosten die zijn gemaakt voor de mogelijke sarnenwe met het Longfonds 13
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij in de onderstaande toelichting anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De jaarrekening is opgesteld op basis van de Nederlandse grondslagen zoals vastgelegd in de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder de Richtlijn 650 Fondswervende instellingen. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde. Op de materiële vaste activa vinden lineaire afschrijvingen plaats welke zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Financiële vaste activa Deelneming Deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijk en financieël beleid worden gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde. Deze waarde wordt berekend op basis van dezelfde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling die de vereniging hanteert. Bij de waardering van deelnemingen wordt rekening gehouden met duurzame waardedalingen. Lening De onder dit hoofd opgenomen lening wordt bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid wordt in mindering gebracht. Deze voorziening wordt bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. De vordering heeft overwegend een looptijd van langer dan één jaar. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Grondslagen voor de resultaatbepaling Baten uit nalatenschappen Baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het jaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Afschrijvingen Het gehanteerde afschrijvingspercentage voor inventaris is: 20. 14
TOELICHTING (in euro's) OP DE BALANS VASTE ACTIVA 31-12-2015 31-12-2014 Materiële vaste activa Inventaris Boekwaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen op desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 1.582 2.949 1.049 (1.115) (2.416) 467 1.582 38.010 38.010 (37.543) {36.428) 467 1.582 Financiële vaste activa Recht op vruchtgebruik Dit betreft het recht op vruchtgebruik van de nalatenschap Stichting Fonds Nederlands Sanatorium te Davos. Over 2015 is een bijdrage verantwoord ad 145.000 (2014: 165.000). Deelneming DavosSchool 2015 2014 Waarde per 1 januari Gestort bij oprichting Resultaat deelneming Afwaardering deelneming Waarde per 31 december DavosSchool B.V. is opgericht op 22 januari 2013, gevestigd te. Het betreft een 100% deelneming van Vereniging. Ultimo 2014 is besloten tot afwaardering van de deelneming tot nihil. In 2015 is de deelneming verkocht voor 1. Leningen ufg Lening ufg Stichting Merem Behandelcentra Lening ufg DavosSchool B.V. 31-12-2015 31-12-2014 110.000 Stand per 31 december 110.000 15
Lening ulg Stichting Merem Behandelcentra Stand per 1 januari Stortingen Aflossingen Voorziening 2015 2014 110.000 310.000 (145.000) (145.000) 35.000 (55.000) Stand per 31 december 110.000 Betreft een lening aan Stichting Merem Behandelcentra gevestigd te Hilversum. Over de lening wordt 5% rente in rekening gebracht. De lening is in 2015 afgelost. Van de in 2014 gevormde voorziening is in 2015 35.000 vrijgevallen. Zekerheden Schuldenaar verbindt zich om, zolang hij de uit deze overeenkomst voortvloeiende schuld, ter zake van de hoofdsom, rente en kosten, niet volledig aan de schuldeiser heeft afgelost en betaald, op eerste verzoek van schuldeiser zekerheid te verlenen van een zo hoog mogelijke rang voor de zijn uit hoofde van de geldlening en/of het in deze overeenkomst bepaalde ten opzichte van schuldeiser voortvloeiende verplichtingen. Lening ulg DavosSchool B.V. Stand per 1 januari Stortingen Aflossingen Afwaardering lening 83.500 (83.500) Stand per 31 december Vlottende activa Vorderingen 31-12-2015 31-12-2014 Overige vorderingen en overlopende activa Stichting "Fonds Nederlands Sanatorium Davos" Debiteuren Rekening-courant DavosSehooi Te ontvangen dividendbelasting Waarborgsom huur Depotbedrag TNT Post Kruisposten Nog te ontvangen rente Vooruitbetaalde bedragen 145.000 165.000 125 496 5.100 5.100 204 204 116 1.286 1.021 165 151.715 172.102 Stichting "Fonds Nederlands Sanatorium Davos" De bestedingen zijn tot en met 2014 afwikkeld met de beheerders van het legaat en de gelden zijn in 2015 ontvangen. Vanaf 2015 wordt er jaarlijks een vast bedrag uitgekeerd aan de Vereniging conform het convenant tussen beide partijen. De jaarlijkse vaste uitkering is vanaf 2015 145.000 en zal met ingang van 2015 worden aangepast aan de geldontwaarding met toepassing van de consumentenprijsindex CBS (2006 = 100). Daarnaast is er de mogelijkheid tot indienen van aanvraag tot projectondersteuning. 16
Liquide middelen Kas ING Deutsche Bank Nederland, Bestuur Plus Rekening Deutsche Bank Nederland, Bestuur Plus Rekening ABN AMRO MeesPierson Bestuurrekening ABN AMRO MeesPierson Charitas Spaarrekening ABN AMRO MeesPierson ThuisinDavos ABN AMRO MeesPierson Vermogens Spaarrekening De tegoeden staan ter vrije beschikking van de vereniging. 31-12-2015 234 5.120 100.302 11.366 708.928 70 2.187 828.206 31-12-2014 401 2.473 100.402 8.740 381.786 195 2.124 496.121 EIGEN VERMOGEN Kapitaal 31-12-2015 11.345 31-12-2014 11.345 Bestemmingsfondsen- en reserves Fonds Nederlands Sanatorium Davos Saldo per 1 januari Toevoeging uit resultaatbestemming Saldo per 31 december 141.446 141.446 Dit betreft het nog te besteden deel van de van Stichting Fonds Nederlands Sanatorium te Davos ontvangen bijdragen. Volgens de statuten van deze stichting dienen de bijdragen te worden besteed voor de door de Vereniging te Davos geëxploiteerde of te exploiteren inrichtingen voor weinig vermogende Nederlanders, die lijden aan tuberculose, dan wel aan astma of andere ziekten der ademhalingsorganen. Vanaf 2015 wordt er jaarlijks een vast bedrag uitgekeerd aan de Vereniging conform het convenant tussen beide partijen. De jaarlijkse vaste uitkering is vanaf 2015 145.000 en zal met ingang van 2015 worden aangepast aan de geldontwaarding met toepassing van de consumentenprijsindex CBS (2006 = 100). Daarnaast is er de mogelijkheid tot indienen van aanvraag tot projectondersteuning. Reserve geestelijke bijstand Stand per 1 januari Onttrekking uit resultaatbestemming Stand per 31 december In 2005 is van de Stichting Katholiek Nederland in Davos 28.827 ontvangen. Door het bestuur van de vereniging is besloten het bedrag, in lijn met het gedachtegoed van de Stichting Katholiek Nederland in Davos alsook met de statuten van de vereniging, te bestemmen voor geestelijke ondersteuning van personeel en Nederlandstalige patiënten in Davos. 22.616 22.616 22.616 22.616 164.062 22.616 17
Overige reserves 31-12-2015 31-12-2014 Saldo per 1 januari 723.617 720.265 Resultaatbestemming 11.612 3.352 Saldo per 31 december 735.229 723.617 Het bestuur heeft een groot deel van deze reserve gereserveerd voor ondersteuning en behandeling van moeilijk behandelbaar Astma in Davos. Voorziening deelneming DavosSehooi B.V. Saldo per 1 januari 109.594 Dotatie ten laste van het resultaat Onttrekking (109.594) Saldo per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN (ten hoogste 1 jaar) Stichting Nederlands Astmacentrum Davos 31.274 1.040 Overige schulden Accountants- en administratiekosten 5.500 5.500 Crediteuren 32.763 14.937 Overige 215 751 38.478 21.188 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Door de vereniging is het pand Keerkring 6 te gehuurd met een jaarhuur van ca. 21.000. Het huurcontract loopt tot 30 april 2017. Door de vereniging is een opslagruimte gehuurd in Amersfoort met een jaarhuur van ca. 1.860. Het huurcontract loopt tot 30 april 2017. 18
TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN (in euro's) 2015 2014 Balen Bijdrage Fonds Nederlands Sanatorium Davos Vaste bijdrage boekjaar Projectondersteuning voorgaand jaar 145.000 74.606 165.000 219.606 165.000 Vanaf 2015 wordt er jaarlijks een vast bedrag uitgekeerd aan de Vereniging conform het convenant tussen beide partijen. De jaarlijkse vaste uitkering is vanaf 2015 145.000 en zal met ingang van 2015 worden aangepast aan de geldontwaarding met toepassing van de consumentenprijsindex CBS (2006 = 100). Daarnaast heeft de Vereniging het recht om voor het overschot tussen de jaarlijkse opbrengsten van de Stichting Nederlands Fonds Sanatorium te Davos en de gemelde 145.000, een verzoek tot geldelijke ondersteuning voor projecten in te dienen bij deze stichting. Een onafhankelijke commissie zal beoordelen of deze ondersteuning wordt verleend. Indien geen aanvraag wordt gedaan door de Vereniging danwel projectondersteuning wordtverleend, wordt het vrijkomende bedrag ter beschikking gesteld voor het KNCV Tuberculosefonds I Nederlands Kanker Instituut. Contributies. giften en bijdragen Giften 15.145 16.620 Opbrengsten donateurs 1.350 1.350 Contributies 25.056 18.952 41.550 36.922 Interest/dividend Rente lening Merem 6.360 14.240 Deposito's en spaarrekeningen 4.470 2.617 10.829 16.857 Lasten Afschrijvingen Inventaris 1.115 2.416 19
Bestedingen ten laste van bijdrage Fonds Nederlands Sanatorium Davos Onderzoek Hooggebergtebehandeling Congressen/DavosSchool Subsidie verblijf Nederlands Astmacentrum Davos Zomerkamp Patiëntvoorzieningen DVD "Op de hoogte" Terugkomdagen Kosten secretaresse Beurskosten Website Reactie Onderzoek verblijffaciliteit Juridische kosten inz. Patiëntbelangen De bestedingen zijn tot en met 2014 afwikkeld met de beheerders van het legaat en de gelden zijn in 2015 ontvangen. 2015 40.291 10.246 1.691 16.317 5.926 1.448 2.241. 78.160 2014 13.267 586 9.886 (14) 3.676 13.499 6.800 776 22.536 3.353 74.365 Fondswerving Fondswerving 75 75 Huisvestingskosten Huur kantoorruimte 21.993 20.290 Huur opslagruimte 2.060 3.057 Vaste lasten 354 263 Gas, water en electra 1.434 Schoonmaak en overige 1.034 1.200 25.441 26.244 Kantoorkosten Porti 331 1.397 Telefoon 1.432 1.548 Diverse kantoorkosten 2.666. 2.882 4.429 5.827 Algemene kosten Bestuur-, reis-, verblijf- en vergaderkosten 2.446 6.437 Accountants-, administratie- en advieskosten 7.178 10.245 Advieskosten 13.212 74 Kosten secretaresse 16.317 13.499 Lidmaatschappen en vertegenwoordigingen 8.072 8.085 Representatie 2.474 1.967 Diverse algemene kosten 2.973 2.124 52.672 42.430 20
Publiciteits kosten Kosten ledenvergaderingen 2015 3.370 3.370 2014 3.810 3.810 Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren Mutatie voorziening lening DavosSchool B.V. Mutatie voorziening lening Merem 11.333 35.000 46.333 (55.000) (55.000) Resultaat deelneming Resultaat boekjaar DavosSchool B.V. Afwaardering deelneming Dotatie voorziening deelneming Afwaardering lening deelneming (5.336) (5.336) Mutaties bestemmingsfondsen en -reserves Fonds Nederlands Sanatorium Davos Dotatie over het verslagjaar 141.446 Dit betreft het saldo van de van Stichting Fonds Nederlands Sanatorium Davos ontvangen bijdrage minus de in het verslagjaar gedane uitgaven uit deze bijdrage. Volgens de statuten van Stiching Fonds Nederlands Sanatorium Davos dient de bijdrage te worden besteed voor de door de Vereniging te Davos geëxploiteerde of te exploiteren inrichtingen voor weinig vermogende Nederlanders, die lijden aan tuberculose, dan wel aan astma of andere ziekten der ademhalingsorganen. Reserve geestelijke bijstand Onttrekking over het verslagjaar In 2005 is van de Stichting Katholiek Nederland in Davos 28.827 ontvangen. Door het Bestuur van de Vereniging is besloten het bedrag, in lijn met het gedachtegoed van de Stichting Katholiek Nederland in Davos, als ook de statuten van de Vereniging, te bestemmen voor geestelijke ondersteuning van personeel en Nederlandstalige patiënten in Davos. 2015 2014 141.446 21
Vrijwilligers Voor de vereniging zijn 35 vrijwilligers werkzaam. Zij verrichten hun werkzaamheden onbezoldigd., 31 mei 2016 Vereniging F.R. Weller Voorzitter W.F. van den Brink Penningmeester 22
Overige gegevens Voorstel resultaatbestemming Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening door de leden van de vereniging is, op voordracht van het bestuur van de vereniging, het resultaat over 2015 ad 153.058 als volgt bestemd: Toevoeging Fonds Nederlands Sanatorium Davos Onttrekking reserve Geestelijke bijstand Toevoeging overige reserves 141.446 11.612 153.058 Dit voorstel is in de jaarrekening verwerkt. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na balansdatum geen belangrijke gebeurtenissen voorgedaan. 23