Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando Dirksland. Dirksland. Rapport inzake de jaarverslaggeving 2015

Transcriptie

1 Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando Rapport inzake de jaarverslaggeving 2015

2 Inhoudsopgave 1. ACCOUNTANTSRAPPORT 1.1 Beoordelingsverklaring Algemeen 2 Pagina 2. JAARREKENING 2.1 Balans per 31 december Exploitatierekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de exploitatierekening over Bijlage 3.1 Activastaat per 31 december

3 Aan het bestuur van Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando Vivaldilaan EE DIRKSLAND Middelharnis, 17 augustus 2016 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij rapport uit inzake het beoordelen van de jaarstukken over 2015 van Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando te. 1.1 BEOORDELINGSVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando te beoordeeld. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een conclusie over de jaarrekening op basis van onze beoordeling. Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400 'Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten'. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze beoordeling zodanig plannen en uitvoeren dat wij in staat zijn te concluderen dat ons niet is gebleken dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat. Een beoordeling in overeenstemming met de Nederlandse Standaard 2400 resulteert in een beperkte mate van zekerheid. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij het bestuur en overige functionarissen van de stichting, het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens alsmede het evalueren van de verkregen informatie. De werkzaamheden uitgevoerd in het kader van een beoordelingsopdracht zijn aanzienlijk beperkter dan die uitgevoerd in het kader van een controleopdracht verricht in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden. Derhalve brengen wij geen controleoordeel tot uitdrukking. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando per 31 december 2015 en van het resultaat over 2015 in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. 1

4 Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando 1.2 ALGEMEEN Volgens artikel 2 van de statuten heeft de stichting ten doel: 1. De stichting heeft ten doel: a. het bevorderen van het tot stand komen van- en het zelfstandig voortbestaan van- en het stimuleren van activiteiten betreffende palliatieve zorg van het Hospice Calando te ; b. het geven van bekendheid aan het Hospice en palliatieve zorg (geïntegreerde medische, verpleegkundige, psycho-sociale en pastorale zorg en ondersteuning aan ernstig zieke mensen die in hun laatste levensfase verkeren); c. het entameren en ondersteunen van projecten betreffende palliatieve zorg binnen en buiten het Hospice; d. het verlenen van financiële en andere steun bij de aanschaf van- en het behoud van- en het onderhoud van- en de uitbreiding van de voorzieningen en de inventaris van het Hospice; e. het voorzien in de behoefte van het Hospice aan substantiële inkomsten als dringend noodzakelijke aanvulling op de jaarlijks beschikbare middelen en subsidies en bijdragen en één en ander in de ruimste zin des woords genomen. 2. De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door: a. het verkrijgen en verwerven van de daartoe benodigde geldelijke- en andere middelen; b. het aanleggen en beheren van geldelijke reserves en/of fondsen; c. het organiseren en/of doen organiseren van manifestaties en/of acties en/of bijeenkomsten en/of lezingen; d. alle andere wettige en geoorloofde middelen die met haar doel verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Visser & Visser Accountants B.V. Was getekend. Drs. M.J. van den Bos RA 2

5 2. JAARREKENING

6 Balans per 31 december: ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen Financiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal

7 Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando Balans per 31 december: PASSIVA Stichtingsvermogen Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Totaal

8 Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando EXPLOITATIEREKENING Baten Lasten Stichtingsresultaat Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten Resultaat

9 Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Grondslagen De geformuleerde grondslagen hebben betrekking op de jaarrekening als geheel. Voor zover niet anders is vermeld zijn de grondslagen ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De jaarrekening is opgesteld op basis van een stelsel van bepaling van vermogen en resultaat, hetwelk is gebaseerd op verkrijgingsprijzen. ANBI status Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando is houder van de zogenaamde ANBI status. Stelselwijziging Met ingang van 1 januari 2015 heeft een stelselwijziging plaatsgevonden. De wijziging betreft de waardering van de effecten. Tot en met voorgaand boekjaar zijn deze effecten gewaardeerd op verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde op balansdatum. Met ingang van 2015 worden de effecten gewaardeerd op de marktwaarde. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen Voor zover niet anders is vermeld zijn de activa, de voorzieningen en de schulden opgenomen tegen nominale waarde. Indien activa en passiva luiden in vreemde valuta heeft omrekening plaatsgevonden tegen de officiële koersen per balansdatum. De daarbij optredende koersverschillen worden in het resultaat verwerkt. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs onder aftrek van gecumuleerde afschrijvingen. De afschrijvingen, welke lineair worden berekend, zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur van de activa. Eventueel wordt daarbij rekening gehouden met een restwaarde. Financiële vaste activa De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde op balansdatum. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde rekening houdend met mogelijke oninbaarheid, welke wordt bepaald op basis van een individuele beoordeling van de uitstaande posten. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 7

10 Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen De kosten worden bepaald met inachtneming van de vermelde grondslagen voor de waardering van activa en passiva; zij worden toegerekend aan de verslagperiode waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden verantwoord in de periode waarin de goederen zijn geleverd respectievelijk de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar van oorsprong en voor zover deze voorzienbaar zijn. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten met betrekking tot vorderingen en schulden. 8

11 Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando TOELICHTING BALANS Vaste activa Materiële vaste activa Vivaldilaan 2-4 te Gebouwen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen Stand per 31 december Aanschaffingswaarde Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december De WOZ-waarde over 2015 bedraagt Financiële vaste activa Lening u/g Stichting Palliatieve Zorg - - Rekening-courant Palliatieve Zorg Overige effecten Over de rekening-courant wordt geen rente berekend. Er zijn geen zekerheden overeengekomen. Met ingang van 2015 worden de effecten gewaardeerd op marktwaarde. Tot en met 2014 werden de effecten gewaardeerd op verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. De marktwaarde van de effecten bedroeg per 31 december Het verschil tussen de balanswaarde en de marktwaarde ad is per 1 januari 2015 in het eigen vermogen gecorrigeerd. Lening u/g Stichting Palliatieve Zorg Hoofdsom Cumulatieve afwaardering Opwaardering Aflossing Over de lening wordt geen rente berekend. Er zijn geen zekerheden overeengekomen. Verlenging van de looptijd dient nog te worden overeengekomen. De lening is afgewaardeerd wegens het negatieve eigen vermogen en het tekort aan werkkapitaal van Stichting Palliatieve Zorg. 9

12 Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen rente Nog te ontvangen dividendbelasting Liquide middelen Rabobank, rekening-courant Rabobank, Spaarrekening Rabobank, beleggersrekening Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het stichtingsvermogen weergegeven. Eigen kapitaal Stand per 1 januari Correctie wegens stelselwijziging Gecorrigeerde stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december Overige schulden en overlopende passiva Bijdrage wetenschappelijk onderzoek Bijdrage tillift (Stichting Palliatieve Zorg ) Overlopende passiva

13 Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Baten Donateurs Incidentele giften particulieren Incidentele giften kerken / instellingen Lasten Afschrijvingen Huisvestingskosten Lasten Afschrijvingen Afschrijvingen gebouwen Huisvestingskosten Vaste lasten Overige huisvestingskosten Subsidie VWS huisvestingscomponent Lasten Administratiekosten Bijdrage leerstoel Overige algemene kosten Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Opbrengst effecten Opbrengst effecten Dividend ledencertificaten en effecten Couponrente Waardemutatie effecten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente Rabobank Overige rentebaten

14 Stichting Voorzieningenfonds Hospice Calando Overige rentebaten Rekening-courant Stichting Palliatieve Zorg Rentelasten en soortgelijke kosten Bankrente en -kosten Aan- en verkoopkosten effecten Buitengewone baten Leningen Stichting Palliatieve Zorg (opwaardering) , 17 augustus 2016 Drs. S. Stoop Drs. J.C. Moerland J. van den Broek Voorzitter Secretaris Penningmeester 12

15 3. BIJLAGE

16 3.1 ACTIVASTAAT PER 31 DECEMBER 2015 Aanschafjaar Afschrijvingspercentage Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Investeringen 2015 Afschrijvingen 2015 Boekwaarde Gebouwen Vivaldilaan Verbouwing , Keuken Vivaldilaan , Keuken zusterpost , Keuken bovenverdieping , Stoffering , Airco 2 kamers tuinzijde ,