Voorstel voor algemeen bestuur Vergaderdatum 2 januari 2014 Onderwerp Programmabegroting 2014-2017 Agendapunt 20 Portefeuillehouder/Aandachtsveldhouder Opsteller/indiener Fusieopdracht 8 (financiële producten) Intern betrokkenen bij voorstel Aard voorstel Vertrouwelijkheid Beraadslagen en besluiten Nee I. Voorstel Voorgesteld wordt: 1. De programma-indeling vast te stellen. 2. De jaarschijf 2014 van de programmabegroting 2014-2017 vast te stellen. 3. Het dagelijks bestuur te machtigen vaste geldleningen af te sluiten tot een bedrag van k 116.000. II. Inleiding Conform de Overgangsbepalingen (behorend bij het besluit van provinciale staten tot het instellen waterschap Vechtstromen) is tot 1 januari 2014 is een voorbereidingscommissie belast met de voorbereiding van de besluitvorming die nodig is voor het adequaat functioneren van het waterschap Vechtstromen vanaf 1 januari 2014.Tot deze voorbereiding behoort in ieder geval de begroting voor 2014 en de meerjarenraming. Samenvattend wordt in deze eerste programmabegroting 2014-2017 het bestaand beleid van de waterschappen Velt en Vecht en Regge en Dinkel gecontinueerd. De effecten, doelen en maatregelen in deze begroting zijn bepaald aan de hand van eerder gemaakte keuzes en besluiten van beide fusiepartners. De huidige waterbeheerplannen 2010-2015 van beide waterschappen zijn voor de programma s Watersysteem en Waterketen het uitgangspunt. Voor het beleid binnen het programma Besturen en Organiseren zijn de begrotingen 2013 het vertrekpunt, aangevuld met relevante ontwikkelingen vanuit het fusieproces. In de programmabegroting is een besparing verwerkt op de exploitatiekosten van jaarlijks M 11 (met een kort ingroeipad). Deze programmabegroting vormt het vertrekpunt van waaruit het bestuur van Vechtstromen in 2014 in gesprek gaat met externe partners voor het bepalen van de ambities. Het algemeen bestuur krijgt de gelegenheid om nieuwe keuzes te maken in het nieuwe bestuursprogramma, dat vervolgens financieel wordt vertaald in de programmabegroting 2015 III. Beoogd effect Het doel van de begroting is het vastleggen van de beoogde effecten, doelen, resultaten en activiteiten van het waterschap met de daarvoor benodigde financiële middelen per programma en de tarieven voor de belastingheffing in het aanstaande begrotingsjaar. pagina 1 /5
IV. Argumenten 1.1 Het vaststellen van een programma-indeling volgt uit de verordening beleids- en verantwoordingsfunctie waterschap Vechtstromen. In artikel 3 van deze verordening is vastgelegd dat het algemeen bestuur een programmaindeling vaststelt. 1.2 De inhoudelijke indeling van de programma s is gebaseerd op de kerntaken van het waterschap. De kerntaken van het waterschap zijn: watersysteembeheer en zuiveringsbeheer. Ondersteunend aan deze primaire kerntaken zijn het besturen en organiseren hiervan. 1.3 De inhoudelijke indeling van de programma s sluit aan bij de programma-indeling uit zowel de vorige begroting 2013 van V&V als van WRD. 2.1 Het vaststellen van de jaarschijf 2014 volgt uit de Waterschapswet Volgens artikel 99 van de Waterschapswet: Brengt het algemeen bestuur voor alle aan het waterschap opgedragen taken jaarlijks op de begroting de bedragen die het daarvoor beschikbaar stelt, alsmede de door het waterschap te heffen belastingen, de van het rijk en de provincie te ontvangen bijdragen en andere financiële middelen die naar verwachting kunnen worden aangewend. 3.1 Het machtigen van het dagelijks bestuur tot het aangaan van vaste geldleningen is nodig omwille van de continuïteit van het waterschap. In paragraaf 3.8 Financiering van de begroting 2014 is berekend dat er een bedrag nodig is aan vaste geldleningen van M 116. Dit bedrag is nodig om: het verschil in hoogte van investeringen (M 49) en afschrijvingen (M 28) te kunnen financieren; aflopende bestaande geldleningen (voor eerder gedane investeringen) te herfinancieren. V. Risico s en kanttekeningen 1.1 Het vaststellen van een programma-indeling beperkt de bewegingsruimte. In theorie kan dit het geval zijn, maar in de praktijk is het een wettelijke eis om de begroting naar programma s in te delen. Bovendien staat het het algemeen bestuur vrij om in een volgende begroting een andere programma-indeling aan te houden (indien wenselijk). Tot slot blijkt de voorgestelde programma-indeling in deze programmabegroting 2014 in de praktijk goed werkbaar, vanuit de ervaringen die beide waterschappen hiermee hebben uit vorige begrotingsjaren. 2.1 Op grond van actuele inzichten kan de geraamde jaarschijf 2014 in de praktijk anders uitvallen. Indien de geraamde jaarschijf 2014 in de praktijk anders uitpakt, dan kan hierop worden bijgestuurd. Volgens artikel 5 van de verordening Beleids- en verantwoordingsfunctie Vechtstromen draagt het dagelijks bestuur zorgt voor het per programma verzamelen en vastleggen van gegevens over de maatregelen die getroffen zijn en prestaties die geleverd worden, de doelstellingen en effecten die bereikt worden en de netto-kosten die gemaakt worden. Met behulp van deze informatie kan tussentijds worden bijgestuurd. 3.1 Op grond van actuele inzichten kan het bedrag aan benodigde vaste geldleningen hoger uitvallen. De verwachting is dat het geraamde bedrag van k 116.000 niet wordt overschreden. Dit bedrag is nauwkeurig geraamd in de paragraaf financiering in de programmabegroting. Ook hierop wordt periodiek informatie verzameld en in het uiterste geval kan hierop worden bijgestuurd. VI. Financiën pagina 2 /5
In de besluitvorming over de fusie is vastgelegd dat het fusiewaterschap wordt ingericht langs de bestuurlijke, financiële en organisatorische kaders zoals deze zijn uitgewerkt in de business case fusie. Concreet is de opdracht de belastingdruk in het gehele gebied ten gevolge van de fusie niet te laten stijgen ten opzichte van het perspectief van de perspectievennota 2012-2015 van waterschap Regge en Dinkel. Vanuit dit financiële kader is de bestuurlijke doelmatigheidsopgave voor Vechtstromen nader uitgewerkt. Het resultaat van die uitwerking is dat er vanaf 2014 structureel een bedrag van M 11 per jaar moet worden bespaard. Deze besparing wordt vanaf 2017 volledig bereikt. Op basis van de tarieven 2014 is de lastendruk 2014 van waterschap Vechtstromen bepaald voor huishoudens en bedrijven en vergeleken met het lastendrukkader zoals dat is vastgelegd in de business case fusie. De programmabegroting 2014 voldoet voor al deze afgesproken categorieën (huishoudens, bedrijven en agrarische bedrijven) aan dit kader. Tabel: Lastendruk huishoudens en bedrijven 2014 Huishouden/bedrijf B 2013 V&V B 2013 WRD 2014 in B 2012 V&V 2014 in WRDperspectievennota 2012-2015 (= business case) B 2014 WVS Eenpersoonshuishouden 122,60 97,64 137,43 101,55 100,84 Meerpersoonshuishouden 353,35 279,43 394,70 289,21 286,88 Bedrijf (met 50 ve) 4.066 3.243 4.409 3.364 3.338 Agrarisch bedrijf (opp. 40 ha.) 2.891 2.226 3.413 2.291 2.288 VII. Communicatie Tijdens de periode van de waterschapsverkiezingen is op 18 november jl. de pers geïnformeerd over de ontwerpprogrammabegroting Vechtstromen (incl. de te bereiken besparing van M 11). Via onder meer een persbericht zal worden gecommuniceerd over de vaststelling van de programmabegroting 2014 en de belastingtarieven 2014. De programmabegroting 2014 (inclusief toelichting) krijgt een prominente plaats op onze website en wordt via onze reguliere contacten onder de aandacht gebracht onder relaties. VIII. Uitvoering De programmabegroting wordt door de ambtelijke organisatie doorvertaald in programmaplannen en eenheidsplannen. Inspraak De programmabegroting 2014-2017 heeft van 2 december 2013 tot en met 16 december 2013 op de gebruikelijke wijze gedurende veertien dagen ter inzage gelegen. Er zijn geen bedenkingen ingediend. IX. Bijlage(n) - Besluit - Ontwerp-programmabegroting 2014-2017 pagina 3 /5
Besluit Programmabegroting 2014-2017 Kenmerk Het algemeen bestuur van het waterschap Vechtstromen; gezien het voorstel van de Voorbereidingscommissie d.d. 26 november 2013; gelet op artikel 101 van de Waterschapswet en de artikelen 3 en 4 van de Verordening beleids- en verantwoordingsfunctie waterschap Vechtstromen; BESLUIT a. Als programma-indeling vast te stellen: - Watersysteem (programma 1) ; - Afvalwaterketen (programma 2); - Besturen en organiseren (programma 3). b. De jaarschijf 2014 van de programmabegroting 2014-2017 vast te stellen, waaronder begrepen: - de effecten en de doelen van de programma s; - de baten en lasten: bruto-lasten: k 131.628; baten: k 18.108; netto-lasten: k 113.520. - per programma de volgende netto exploitatiemiddelen voor 2014 ter beschikking te stellen: Watersysteem: k 46.733; Afvalwaterketen: k 43.637; Besturen en organiseren: k 23.150; - de volgende onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves: een toevoeging van k 450 aan de algemene reserves (watersysteembeheer: k 225 en zuiveringsbeheer: k 225); een toevoeging van k 1.551 aan de bestemmingsreserves brede heroverweging (watersysteembeheer: k 335 en zuiveringsbeheer: k 1.216); een onttrekking van k 4.527 aan de bestemmingsreserves tariefsegalisatie (k 1.271 watersysteembeheer en k 3.256 zuiveringsbeheer); een onttrekking van k 393 aan de bestemmingsreserve Vecht; een onttrekking van k 80 aan de bestemmingsreserve Projecten; een onttrekking van k 3.700 aan de bestemmingsreserve transitiekosten voor het ingroeipad doelmatigheidsopgave (watersysteembeheer: k 1.850 en zuiveringsbeheer: k 1.850); een onttrekking van k 3.100 aan de bestemmingsreserve transitiekosten voor de proceskosten transitie (watersysteembeheer: k 1.550 en zuiveringsbeheer k 1.550). pagina 4 /5
- de tarieven voor zuiveringsbeheer en watersysteembeheer voor het belastingjaar 2014 vast te stellen en deze overeenkomstig op te nemen in de verordening zuiveringsheffing waterschap Vechtstromen 2014, de verordening verontreinigingsheffing waterschap Vechtstromen 2014 en de verordening watersysteemheffing waterschap Vechtstromen 2014. c. het dagelijks bestuur te machtigen ter voorziening in de financieringsbehoefte vaste geldleningen af te sluiten in 2014 tot een bedrag van k 116.000. Aldus vastgesteld in de vergadering van 2 januari 2014 te Almelo. Het algemeen bestuur van het waterschap Vechtstromen, dr. S.M.M. Kuks, interim-watergraaf drs. O. Dijkstra, secretaris pagina 5 /5