JAARREKENING 2012/2013

JAARREKENING 2012/2013

Stichting Kunstmaand 1 BALANS PER 31 MAART 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA 31 maart 2013 31 maart 2012 Materiële vaste activa (1) Inventaris 6.342 8.700 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden (2) Gereed product en handelsgoederen 4.075 - Vorderingen (3) Handelsdebiteuren 21.002 8.846 Overige vorderingen en overlopende activa - 9.500 21.002 18.346 Liquide middelen (4) 25.149 39.545 TOTAAL ACTIVA 56.568 66.591 9

PASSIVA 31 maart 2013 31 maart 2012 EIGEN VERMOGEN (5) Besteedbaar vermogen 26.497 41.039 KORTLOPENDE SCHULDEN (6) Schulden aan leveranciers en handelscrediteuren 20.797 1.492 Belastingen en premies sociale verzekeringen 4.943 2.707 Overige schulden en overlopende passiva 4.331 21.353 30.071 25.552 TOTAAL PASSIVA 56.568 66.591 10

Stichting Kunstmaand 2 OVERZICHT BATEN EN LASTEN OVER 2012/2013 2012/2013 Baten (7) 69.858 75.954 Inkopen (8) 9.233 7.977 2011/2012 Bruto-marge 60.625 67.977 Overige baten (9) 85.931 98.103 Totaal baten 146.556 166.080 Lasten Kosten organisatie (10) 64.603 62.986 Afschrijvingen materiële vaste activa (11) 2.358 1.443 Overige kosten (12) 94.137 107.684 161.098 172.113-14.542-6.033 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Saldo baten en lasten -14.542-6.033 11

Stichting Kunstmaand 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemeen De grondslagen van de waardering van activa en passiva zijn ongewijzigd ten opzichte van die van het voorgaande jaar. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Voorraden Voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens vermoedelijke oninbaarheid, welke is bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden en overlopende passiva Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. 13

Stichting Kunstmaand GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemeen De grondslagen voor de bepaling van het resultaat zijn ongewijzigd ten opzichte van die van het voorgaande jaar. Resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben, ongeacht of zij tot ontvangsten en uitgaven in dat verslagjaar hebben geleid. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het boekjaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord zodra zij voorzienbaar zijn. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Baten Onder netto-omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor geleverde goederen en verrichte diensten, exclusief omzetbelasting en verminderd met verleende kortingen. Inkopen Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en verrichte diensten toe te rekenen inkoopwaarde op basis van de verkrijgingsprijzen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. 14

Stichting Kunstmaand 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 MAART 2013 ACTIVA 31-3-2013 31-3-2012 1. Materiële vaste activa Inventaris 6.342 8.700 Inventaris Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingswaarde 11.792 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -3.092 8.700 Mutaties Afschrijvingen -2.358 Boekwaarde per 31 maart Aanschaffingswaarde 11.792 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -5.450 6.342 Afschrijvingspercentages Inventaris 20 Een specificatie van de materiële vaste activa en de daarop toegepaste afschrijvingen is opgenomen in bijlage Overzicht vaste activa. % 15

Stichting Kunstmaand VLOTTENDE ACTIVA 2. Voorraden 31-3-2013 31-3-2012 Gereed product en handelsgoederen Handelsgoederen 4.075-3. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren 21.002 8.846 Een voorziening voor mogelijke oninbaarheid wordt door het bestuur niet noodzakelijk geacht. Overige vorderingen en overlopende activa Bijdrage filmproject - 5.500 Bijdrage inrichtingskosten verkoopruimte - 4.000 4. Liquide middelen - 9.500 Rekening-courant ING Bank 68.06.51.225 6.989 28.807 ING Bank Zakelijke Spaarrekening 68.06.51.225 17.814 10.023 Kas 346 715 25.149 39.545 16

Stichting Kunstmaand PASSIVA 5. EIGEN VERMOGEN Besteedbaar vermogen 2012/2013 2011/2012 Stand per 1 april 41.039 47.072 Resultaat -14.542-6.033 Stand per 31 maart 26.497 41.039 6. KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelscrediteuren 31-3-2013 31-3-2012 Crediteuren 20.797 1.492 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 4.455 1.326 Loonheffing 488 1.381 4.943 2.707 17

Stichting Kunstmaand Overige schulden en overlopende passiva 31-3-2013 31-3-2012 Reservering vakantiegeld verplichting 1.081 - Nettoloon - 2.124 Filmproject vooruitontvangen - 2.979 Vooruit ontvangen bijdrage inrichtingskosten verkoopruimte - 3.500 Huur opslagruimte 750 750 Advies en begeleidingskosten 2.000 11.500 Overige schulden 500 500 4.331 21.353 18

Stichting Kunstmaand 6 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2012/2013 7. BATEN 2012/2013 2011/2012 Netto-omzet via winkel\galerie 8.768 - Provisie van kunst verkopen 22.783 18.480 Verkoop boeken 2.078 7.893 Netto-omzet georganiseerde workshops 449 1.332 Netto-omzet georganiseerde podiumkunsten 11.317 26.480 Netto-omzet kunstagenda verkopen 6.819 6.800 Netto-omzet routeboekjes (inclusief advertentieverkoop) 15.276 11.929 Overige omzet\loterijen 2.368 3.040 69.858 75.954 8. INKOPEN Inkoop winkel\galerie 4.873 - Betaalde provisie (m.b.t. glaskunstverkoop) 2.983 2.400 Inkoop boeken en kaarten 1.377 5.577 9.233 7.977 9. OVERIGE BATEN Sponsorbijdragen bedrijfsleven 53.706 50.863 Bijdrage vrienden van de kunstmaand 3.225 2.990 Susidie van Provincie Fryslân 25.000 37.500 Susidie van Gemeente 4.000 6.750 85.931 98.103 10. KOSTEN ORGANISATIE Personeelskosten 24.395 17.952 Sociale lasten 5.699 4.239 Managementkosten 28.906 29.352 Overige kosten organisatie 5.603 11.443 64.603 62.986 19

Stichting Kunstmaand Personeelskosten 2012/2013 2011/2012 Bruto lonen 23.314 18.994 Mutatie vakantiegeldverplichting 1.081-720 Mutatie reservering einde jaarsuitkering - -322 24.395 17.952 Sociale lasten Sociale lasten werkgever 5.699 4.239 Managementkosten Management door derden 28.906 29.352 Overige kosten organisatie Verblijfs- en vervoerskosten 440 236 Advies- en administratiekosten 3.843 7.045 Vergaderkosten 1.252 617 Opleidingskosten personeel - 3.500 Rentelasten en soortgelijke kosten 68 45 5.603 11.443 PERSONEELSLEDEN Bij de stichting waren in 2012/2013 gemiddeld 2.0 werknemers in dienst (uitgedrukt in FTE) (2011/2012: 1.0). AFSCHRIJVINGEN 11. Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris 2.358 1.443 20

Stichting Kunstmaand 12. OVERIGE KOSTEN 2012/2013 2011/2012 Huisvestingskosten 16.021-4.011 Kantoorkosten 6.587 15.687 Publiciteitskosten 22.303 30.927 Kosten georganiseerde activiteiten 45.435 61.332 Inrichtingskosten exposities 3.791 3.749 94.137 107.684 Huisvestingskosten Huur kantoor en Galerie 15.086 7.747 Energiekosten kantoor\winkel\galerie 1.541 528 Huur opslagruimte 728 714 Diverse galeriekosten, inclusief inrichting 2.166-19.521 8.989 Vrijval reservering inrichtingskosten -3.500-13.000 16.021-4.011 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 846 4.342 Portikosten 869 1.070 Telefoon en fax 2.081 2.831 Niet verrekende voorheffing BTW 1.091 1.963 Algemene kosten 1.700 5.481 6.587 15.687 21

Stichting Kunstmaand Publiciteitskosten 2012/2013 2011/2012 Flyers en posters 1.130 410 Catalogus/agenda 10.027 10.129 Website 1.482 335 TV/Radio reclame en advertentiekosten 5.512 19.625 Pers 1.517 218 Sponsoring kosten 92 210 Film project 5.522 2.521 25.282 33.448 Subsidie gemeente en VVV voor filmproject -2.979-2.521 22.303 30.927 Kosten georganiseerde activiteiten Transportkosten kunst 3.139 7.654 Verzekeringen 758 - Kosten workshops 851 1.037 Kosten suppoosten en vrijwilligers 1.930 3.273 Selectie kunst binnen- en buitenland - 342 Kosten kunstenaars 548 - Projectkosten en installatiekosten 12.147 12.434 Programmakosten podiumkosten 17.655 30.320 Openings- en afsluitingskosten 3.849 2.598 Niet verrekenbare BTW voorheffing 4.558 3.674 45.435 61.332 Inrichtingskosten exposities Inrichtingskosten 3.791 3.749 22