Stichting Ons Huis ALMEN Jaarrekening en bestuursverslag 2015 Vastgesteld op 14 maart 2016 Stichting Ons Huis, Dorpsstraat 37, 7218 AC Almen, tel. 0575-431421 e-mail: info@onshuisalmen.nl KvK registratie: 08028254
Twentelaan 5 7609 RE Almelo Postbus 206 7600 AE Almelo Tel. (0546) 81 13 61 Fax (0546) 81 06 11 E-mail almelo@eshuis.com ACCOUNTANTSRAPPORT aan het bestuur van Stichting Ons Huis gevestigd te Almen Rapport inzake de Jaarrekening 2015 Eshuis Accountants en Belastingadviseurs B.V. Algemene voorwaarden / Handelsregister K.v.K. Enschede nr. 06082123 Lid van het SRA
Bladzijde 2 Inhoudsopgave Accountantsverslag Samenstellingsverklaring 4 Resultaten 5 Financiële positie 6 Bestuursverslag 7 Jaarrekening Balans per 31 december 2015 9 Staat van baten en lasten over 2015 11 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 12 Toelichting op de balans 14 Toelichting op de staat van baten en lasten 17 Overige gegevens Voorstel resultaatverwerking 20 Bijlagen 20
ACCOUNTANTSVERSLAG Bladzijde 3
Bladzijde 4 Aan het bestuur van Stichting Ons Huis Dorpsstraat 37 7218 AC Almen Almelo, 16 maart 2016 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2015 van Stichting Ons Huis te Almen. Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Ons Huis is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Ons Huis. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
Bladzijde 5 Resultaten Bespreking van de resultaten Begroot 2015 2015 2014 % % Netto-omzet 55.597 100,0 56.000 100,0 50.785 Inkoopwaarde van de omzet -16.626-29,9-17.000-30,4-18.791 Brutomarge horeca 38.971 70,1 39.000 69,6 31.994 Overige bedrijfsopbrengsten 49.324 88,7 53.617 95,7 53.756 Brutomarge 88.295 158,8 92.617 165,3 85.750 Personeelskosten 43.555 78,3 41.500 74,1 39.823 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 7.585 13,6 9.700 17,3 2.140 Overige bedrijfskosten 31.375 56,3 40.550 72,4 36.595 Som der bedrijfslasten 82.515 148,2 91.750 163,8 78.558 Bedrijfsresultaat 5.780 10,6 867 1,5 7.192 Financiële baten en lasten 414 0,7 400 0,7-226 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 6.194 11,3 1.267 2,2 6.966 Bijzondere posten - - - - -3.443 Netto resultaat 6.194 11,3 1.267 2,2 3.523
Bladzijde 6 Financiële positie Analyse van de financiële positie 31-12-2015 31-12-2014 Op korte termijn beschikbaar Vorderingen 2.646 17.971 Liquide middelen 54.421 29.831 57.067 47.802 Kortlopende schulden -8.550-11.049 Liquiditeitssaldo 48.517 36.753 Voorraden en onderhanden werk 2.406 3.104 Werkkapitaal 50.923 39.857 Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 66.267 71.139 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 117.190 110.996 Financiering Stichtingsvermogen 57.190 50.996 Voorzieningen en bestemmingsreserves 60.000 60.000 117.190 110.996 W.J.J. ten Vregelaar AA
Bestuursverslag De belangrijkste activiteit van het bestuur van Stichting Ons Huis, ook in 2015, was het dorpshuis zo in te richten dat het het centrale punt in het dorp is voor ontmoetingen en culturele -, geestelijke - en maatschappelijke activiteiten van alle inwoners van Almen. Ons Huis levert hiermee nadrukkelijk een bijdrage aan de leefbaarheid in Almen. De Stichting deed dit door middel van het verhuren van de accommodatie ruimten. In een enkel geval bood de Stichting zelf een activiteit aan waaraan bij onze doelgroepen behoefte bestond. Terugblik Behalve de doorlopende reguliere activiteiten hadden in 2015 de volgende zaken met name de aandacht van het bestuur: 1. In het voorjaar van 2015 heeft het bestuur het Beleidsplan 2015-2020 vastgesteld en deze op de vernieuwde website van stichting Ons Huis te lezen gezet. 2. Leden van het bestuur hebben intensief meegedacht en meegesproken binnen de stichting Almense Accommodaties. Gezocht is en wordt naar een weg de accommodaties in het dorp tot hun recht te laten komen, zonder elkaar als concurrent te zien. 3. Het bestuur heeft meegewerkt aan het opstellen van een dorps-breed projectvoorstel voor de gemeente Lochem waarin o.a. een plan is neergelegd tot de bouw van een korte gang tussen Ons Huis en de sporthal die ernaast is gelegen, alsmede voor gezamenlijke zonne-energie voorziening Naar de mening van het bestuur zal dit plan de functies van beide gebouwen versterken en zo beide gebouwen behouden voor het dorp. 4. Met meerdere organisaties in het dorp, zoals Sutfene en de kerk, zijn gesprekken gevoerd over meer samenwerking. Bestuurswisseling In 2015 is één lid van het bestuur, na een lidmaatschap van zeven jaar, afgetreden. Voor hem is nog geen vervanger gevonden. Datum Functie/portefeuille Aftredend Aantredend dec. 2015 Techniek Erik Kolkman Het bestuur dankt het afgetreden bestuurslid voor zijn inzet voor Ons Huis gedurende de afgelopen jaren. Jubileum beheerster In januari 2015 was de beheerster van Ons Huis, Margreet Broer-Heijink 25 jaar in dienst van de Stichting. Dit is uitgebreid gevierd, en het bestuur wil in dit verslag onze beheerster nogmaals bedanken voor haar fantastische inzet en samenwerking gedurende al die jaren. Marjoske Kiers, Secretaris bestuur Stichting Ons Huis
JAARREKENING Bladzijde 8
Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 9 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA 31 december 2015 31 december 2014 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1 Gebouwen en terreinen 65.161 69.166 Inventarissen 1.106 1.973 VLOTTENDE ACTIVA 66.267 71.139 Voorraden en onderhanden werk Voorraad 2 2.406 3.104 Vorderingen Handelsdebiteuren 3 2.232 3.627 Overige vorderingen en overlopende activa 4 414 14.344 2.646 17.971 Liquide middelen 5 54.421 29.831 Totaal activazijde 125.740 122.045
Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 10 PASSIVA 31 december 2015 31 december 2014 STICHTINGSVERMOGEN 6 Stichtingsreserve 46.283 46.283 Legaat 4.713 4.713 Resultaat boekjaar 6.194-57.190 50.996 VOORZIENINGEN EN BESTEMMINGSRESERVES KORTLOPENDE SCHULDEN 7 60.000 60.000 Schulden aan leveranciers en handelskredieten 8 3.454 1.501 Belastingen en premies sociale 9 verzekeringen 1.121 1.140 Overige schulden en overlopende passiva 10 3.975 8.408 8.550 11.049 Totaal passivazijde 125.740 122.045
Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 11 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 Begroot 2015 2015 2014 NETTO-OMZET 11 55.597 56.000 50.785 Inkoopwaarde van de omzet 12-16.626-17.000-18.791 BRUTOMARGE HORECA 38.971 39.000 31.994 Overige bedrijfsopbrengsten 13 49.324 53.617 53.756 Brutomarge 88.295 92.617 85.750 Lasten Personeelskosten 14 43.555 41.500 39.823 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 15 7.585 9.700 2.140 Overige bedrijfskosten 16 31.375 40.550 36.595 Som der bedrijfslasten 82.515 91.750 78.558 BEDRIJFSRESULTAAT 5.780 867 7.192 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten 17 414 400 344 Rentelasten en soortgelijke kosten 18 - - -570 Financiële baten en lasten 414 400-226 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 6.194 1.267 6.966 Bijzondere posten 19 - - -3.443 NETTO RESULTAAT 6.194 1.267 3.523 Resultaatbestemming Onverdeeld resultaat 6.194 3.523
Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De jaarrekening is opgesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in RJ 640 Organisaties zonder winststreven. De jaarrekening is opgesteld in euro's. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten De activiteiten van Stichting Ons Huis, statutair gevestigd te Almen, bestaan voornamelijk uit: beheer van een dorpshuis, waar diverse activiteiten worden georganiseerd en gefaciliteerd en het verhuren van ruimten. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen, ontvangen subsidies ten behoeve van de materiële vaste activa en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijzen of lagere marktwaarde. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden financiële instrumenten gepresenteerd, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrument; de juridische vorm speelt hierbij geen rol. Voorzieningen Tenzij anders vermeld worden de overige voorzieningen gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichtingen af te wikkelen.
Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 13 Grondslagen voor de resultaatbepaling Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Kostprijs omzet De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Brutomarge De brutomarge bestaat uit de netto-omzet gerealiseerd uit horeca-activiteiten, de wijzigingen in voorraden gereed product en onderhanden werk en de kosten van grond- en hulpstoffen. Hierbij wordt onder netto-omzet verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen. Afschrijvingen Bedrijfsgebouwen en -terreinen De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de aanschafwaarde, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Hierbij wordt onder aanschafwaarde verstaan de verkrijgingsprijs, verminderd met ontvangen subsidies ten behoeve van de activa. Andere vaste bedrijfsmiddelen De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Overige bedrijfskosten De baten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Bijzondere baten en lasten Onder bijzondere baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit de gewone bedrijfsuitoefening, maar gezien hun aard, omvang of incidenteel karakter apart worden gepresenteerd en toegelicht.
Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 14 Vaste activa 1 Materiële vaste activa TOELICHTING OP DE BALANS Gebouwen en terreinen Inventarissen Stand per 1 januari 2015 Aanschaffingswaarde 85.905 7.007 92.912 Cumulatieve afschrijvingen -16.739-5.034-21.773 Boekwaarde per 1 januari 2015 69.166 1.973 71.139 Totaal Mutaties Investeringen 2.713-2.713 Afschrijvingen -6.718-867 -7.585 Saldo mutaties -4.005-867 -4.872 Stand per 31 december 2015 Aanschaffingswaarde 80.815 5.322 86.137 Cumulatieve afschrijvingen -15.654-4.216-19.870 Boekwaarde per 31 december 2015 65.161 1.106 66.267 De actuele waarde van de gebouwen wijkt, gezien de ontvangen subsidies en afschrijvingen in voorgaande jaren, af van de gepresenteerde boekwaarde. De WOZ-waarde met waardepeildatum 01-01-2015 bedraagt 823.000. Vlottende activa 2 Voorraad 31-12-2015 31-12-2014 Voorraden 2.406 3.104 Vorderingen 3 Handelsdebiteuren Debiteuren 3.558 4.044 Dubieuze debiteuren -2.000-2.000 Nog te factureren 674 1.583 2.232 3.627 4 Overige vorderingen en overlopende activa Te vorderen overige rente 414 344 Nog te ontvangen subsidies - 14.000 414 14.344
Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 15 5 Liquide middelen 31-12-2015 31-12-2014 Kas 185 185 Overlopende kruisposten (nog te storten afrekening december) - 1.652 Rabobank rekening courant.131 6.164 2.510 Rabobank rekening courant.612 72 521 Rabobank spaarrekening 48.000 24.963 54.421 29.831 6 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Stichtingsreserve Legaat Resultaat boekjaar Totaal Stand per 1 januari 2015 46.283 4.713-50.996 Resultaat boekjaar - - 6.194 6.194 Stand per 31 december 2015 46.283 4.713 6.194 57.190
Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 16 7 Voorzieningen en bestemmingsreserves 31-12-2015 31-12-2014 Voorzieningen en bestemmingsreserve 60.000 60.000 Voorziening groot onderhoud Bestemmingsreserve verbouwing pand 40.000 40.000 Voorziening onderhoud gebouwen 20.000 20.000 60.000 60.000 Bestemmingsreserve verbouwing pand Stand per 1 januari 40.000 Mutaties - Stand per 31 december 40.000 2015 Voorziening onderhoud gebouwen Stand per 1 januari 20.000 Mutaties - Stand per 31 december 20.000 2015 Kortlopende schulden 8 Schulden aan leveranciers en handelskredieten 31-12-2015 31-12-2014 Crediteuren 3.454 1.501 9 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing 1.121 1.140 10 Overige schulden en overlopende passiva Rente en/of bankkosten 5 226 Accountantskosten 750 1.250 Ontvangen borg 1.500 1.500 Vakantiegeld 1.720 1.608 Overige schulden - 3.824 3.975 8.408
Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 17 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 11 Netto-omzet 2015 2014 Omzet consumpties 55.597 50.785 12 Inkoopwaarde van de omzet Inkoopwaarde omzet 16.626 18.791 Inkoopwaarde omzet Inkoopwaarde dranken 6.006 7.334 Inkoopwaarde supermarkt 8.872 8.681 Inkoopwaarde koffie 1.576 1.471 Inkoopwaarde overig 172 1.305 16.626 18.791 13 Overige bedrijfsopbrengsten Omzet zaalhuur 34.350 38.402 Ontvangen subsidies gemeente Lochem 14.824 14.463 Donaties 150 396 Overige bedrijfsopbrengsten - 495 49.324 53.756 14 Personeelskosten Lonen en salarissen 35.463 32.512 Sociale lasten en pensioenlasten 6.883 6.415 Overige personeelskosten 1.209 896 43.555 39.823 Lonen en salarissen Brutolonen en -salarissen 35.351 32.221 Mutatie schuld vakantiedagen 112 291 35.463 32.512 2015 2014 Gemiddeld aantal werknemers Totaal 1 1 Sociale lasten en pensioenlasten 2015 2014 Sociale lasten 4.426 4.227 ZVW vergoeding 2.457 2.417 Teruggaaf loonbelasting voorgaand jaar - -229 6.883 6.415
Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 18 Overige personeelskosten 2015 2014 Autokostenvergoeding - 18 Studie- en opleidingskosten - 241 Ziekengeldverzekering - -88 Overige kostenvergoedingen 169 188 Overige personeelskosten 1.040 537 1.209 896 15 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa 7.585 2.140 Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen 6.718 1.066 Inventarissen 867 1.074 7.585 2.140 16 Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten 19.465 23.295 Verkoopkosten 2.415 3.658 Kantoorkosten 1.470 1.424 Algemene kosten 8.025 8.218 31.375 36.595 Huisvestingskosten Onderhoud gebouwen 4.358 7.619 Schade-uitkering - -2.164 Schoonmaakkosten 1.164 1.274 Gas, water en elektra 8.194 10.008 Assurantiepremie onroerende zaak 7.601 7.980 Onroerende zaakbelasting 1.917 1.699 Overige huisvestingskosten 1.846 2.122 25.080 28.538 Ontvangen huur beheerderswoning -5.615-5.243 19.465 23.295 Verkoopkosten Representatiekosten 562 278 Dotatie voorziening dubieuze debiteuren - 2.000 Filmrechten 1.853 1.380 2.415 3.658
Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 19 Kantoorkosten 2015 2014 Kantoorbenodigdheden 90 138 Telefoon- en faxkosten 1.380 1.286 1.470 1.424 Algemene kosten Abonnementen en contributies 601 590 Assurantiepremie 1.275 888 Accountantskosten 3.542 4.338 Bankkosten 696 1.011 Kasverschillen 1-19 Overige algemene kosten 224 749 Aanschaf kleine inventaris 1.686 661 8.025 8.218 17 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen bankrente 414 344 18 Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde bankrente - 570 Betaalde bankrente Hypotheekrente - 570 19 Bijzondere posten Bijzondere baten - 1.009 Bijzondere lasten - -4.452 - -3.443 Bijzondere baten Vrijval reservering vrijwilligerskosten 2013 en eerdere jaren - 1.009 Bijzondere lasten Correctie debiteuren 2013-4.452 Almen, 16 maart 2016 Stichting Ons Huis E. Wegelin Penningmeester
Stichting Ons Huis, Almen Bladzijde 20 OVERIGE GEGEVENS Voorstel resultaatverwerking Het bestuur van stichting stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2015 ad 6.194 wordt geheel toegevoegd aan het stichtingsvermogen. Dit voorstel dient nog te worden vastgesteld door het bestuur, maar vooruitlopend hierop is de voorgestelde resultaatverdeling reeds verwerkt in de jaarrekening 2015 van de stichting.