De Beer ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS

Transcriptie

1 Hasseltplein AB TILBURG Jaarrekening 2015 Tilburg, 29 maart 2016 EI II * *

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag Samenstellingsverklaring 1 Algemeen 2 Resultaten 3 Financiële positie 4 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 Toelichting op de balans 11 Toelichting op de staat van baten en lasten 14

3 Hasseltplein AB Tilburg Directie: Drs. C.W.J.M. de Beer RA Mr. W.J.M.Vennix RB Drs. J.M.P. van der Laak RA J.P.F. Gommers RA J.H. Belterma n AA Drs. J.O.F.H. Huls RA F.J.M. van Baast RBc A.J.H. Maton AA Kantoor Tilburg Ringbaan West PD Tilburg Tilburg, 29 maart 2016 Kantoor Oisterwijk Moergestelseweg JW Oisterwijk T +31 (0) Postbus IBTilburg info@debeer.n1 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2015 van Stichting tot Beheer van de Hasseltse Kapel te Tilburg. Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Het bestuur van De jaarrekening van is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Op al onze opdrachten zijn de algemene voorwaarden van De Beer Accountants & Belastingadviseurs B.V. van toepassing, gedeponeerd bij de KvK, nummer Op verzoek wordt u kosteloos een exemplaar toegezonden. Beconnummer w Lid SRA Member of VGD

4 Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Algemeen Oprichting De is opgericht op 13 oktober Activiteiten De activiteiten van de stichting bestaan voornamelijk uit het instandhouden van de Hasseltse Kapel en haar historische omgeving. Samenstelling bestuur: M. van den Berg (voorzitter) J. Beerens-Berens (penningmeester) G. Vrenken (secretaris) A. Geurts-Pijnenburg (lid) P. Doms (lid) Samenstellingsverklaring afgegeven 29 maart 2016 Pagina 2

5 Resultaten Bespreking van de resultaten % % Netto-omzet , ,0 Inkopen , ,5 Personeelskosten , ,3 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 440 0,5 - Overige bedrijfskosten , ,1 Som der kosten , ,9 Bedrijfsresultaat , ,1 Financiële baten en lasten , ,0 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening , ,1 Samenstellingsverklaring afgegeven 29 maart 2016 Pagina 3

6 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2015 in verkorte vorm. Financiële structuur Activa Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen , ,1 0, ,8 65, ,1 100, ,0 Passiva Stichtingsvermogen Reserveringen Kortlopende schulden , ,7 46, ,2 1, ,1 100, ,0 Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Met vriendelijke groet, De Bee elastingadviseurs B.V. J.H. Samenstellingsverklaring afgegeven 29 maart 2016 Pagina 4

7 Balans per 31 december ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde Samenstellingsverklaring afgegeven 29 maart 2016 Pagina 5

8 PASSIVA Stichtingsvermogen Reserveringen Kortlopende schulden Vooruitontvangen bedragen 770 Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Totaal passivazijde Samenstellingsverklaring afgegeven 29 maart 2016 Pagina 6

9 Staat van baten en lasten over Netto-omzet Inkopen Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der kosten Bedrijfsresultaat Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Samenstellingsverklaring afgegeven 29 maart 2016 Pagina 7

10 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen. De jaarrekening is opgesteld met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen. De jaarrekening is opgesteld met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. De vorderingen hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Overlopende activa De overlopende activa worden opgenomen tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Eigen vermogen Onder het stichtingsvermogen worden financiële instrumenten gepresenteerd, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrument; de juridische vorm speelt hierbij geen rol. Samenstellings verklaring afgegeven 29 maart 2016 Pagina 8

11 Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten. Reserveringen Voorziening groot onderhoud: De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Vooruitontvangen bedragen Schulden wegens vooruitontvangen op bestellingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Overige schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Netto omzet De netto omzet betreft de opbrengst voor de aan afnemers (derden) geleverde goederen en diensten onder aftrek van toegestane kortingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. Samenstellingsverklaring afgegeven 29 maart 2016 Pagina 9

12 Brutomarge De brutomarge bestaat uit de netto-omzet, de wijziging in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf en de overige opbrengsten en verminderd met de kostprijs van de omzet. Afschrijvingen De afschrijvingen op bedrijfsgebouwen worden gebaseerd op aanschafprijs. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Samenstellingsverklaring afgegeven 29 maart 2016 Pagina 10

13 Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en - terreinen C Stand per 1 januari 2015 Aanschaffingswaarde Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen -440 Saldo mutaties Stand per 31 december 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen -440 Boekwaarde per 31 december Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen rente Overlopende activa Samenstellingsverklaring afgegeven 29 maart 2016 Pagina 11

14 Liquide middelen Overlopende kruisposten ABN AMRO Rabobank Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het stichtingsvermogen weergegeven. Stand per 1 januari 2015 Resultaat boekjaar Mutatie stichtingsvermogen Stand per 31 december 2015 Stichtingsvei mogen C Reserveringen Reserveringen Reserveringen Restauratiereserve Reserve groot onderhoud Culturele reserve Religieuze reserve Kortlopende schulden Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen bedragen Samenstellingsverklaring afgegeven 29 maart 2016 Pagina 12

15 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loon heffing Overige schulden en overlopende passiva Stichting vrienden Vakantiegeld Nog te betalen posten Samenstellingsverklaring afgegeven 29 maart 2016 Pagina 13

16 Toelichting op de staat van baten en lasten Netto-omzet Meimaand Verkoop offerlichten Collecten Overige verkopen Verhuur Kapel Concertbijdrage + Subsidies Giften Offerblokken Verhuur woning Inkopen Offerlichten Musici Liturgie Bloemen en versiering Inkopen meimaand Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Lonen en salarissen Premiekorting Vergoeding vrijwilligers Lonen en salarissen Uitkering ziekengeldverzekering Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa 440 Samenstellingsverklaring afgegeven 29 maart 2016 Pagina 14

17 Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen 440 Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatie- en machinekosten 46 Verkoopkosten Kantoorkosten Overige kosten Overige personeelskosten Bedrijfskleding 296 Ziekengeldverzekering Overige personeelskosten Huisvestingskosten Energie/belastingen/water Exploitatie woning Grondlasten - 45 Monumentenwacht Exploitatie- en machinekosten Huur inventaris 46 _ Verkoopkosten Overige verkoopkosten 109 Samenstellings verklaring afgegeven 29 maart 2016 Pagina 15

18 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Porti Telecommunicatie Drukwerk Kosten automatisering Overige kantoorkosten Overige kosten Abonnementen en contributies 125 Assurantie kapel Accountantskosten Mutatie bestemmingsfonds Bestuurskosten -422 Klein inventaris kapel Representatie Promotie/ publiciteit Administratie/adviezen Onderhoud kapel Versiering kapel Overige kosten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen bankrente Samenstellingsverklaring afgegeven 29 maart 2016 Pagina 16