Geteld, Gewogen, Gebroken Hoofd, Hart, Handen Een meerjaren doorrekening van de effecten van het herstructureringsplan van de AK. November 2011 P. van den Boogert (penningmeester PGG)
Aanleiding In de vergadering van de Algemene Kerkenraad (AK) van 18 oktober 2011 is het herstructureringsplan goedgekeurd om, gelet op het afnemende aantal gemeenteleden, een toekomstbestendige situatie te creëren. Daarop heeft de AK aan de penningmeester van de PGG gevraagd een meerjaren doorrekening van de effecten van dit herstructureringsplan op te stellen samen met een commissie van Rapport die door de AK is ingesteld op 4 oktober 2011. Deze commissie bestaat uit de heren F. Zoeteweij en H. Abbink. Uitgangspunten De basis voor de doorrekening is de jaarrekening 2010 van de PGG. Ter vergelijking worden de goedgekeurde begroting 2011 en concept begroting 2012 meegenomen. Uitgangspunten voor deze doorrekening zijn: a) Algemeen inflatie percentage van 2%. b) Per 1 januari 2012 wordt een al gehele vacaturestop ingesteld voor kosters, organisten en overig personeel. Vacatures bij predikanten mogen tot de toegestane formatie worden ingevuld. c) Een voorziening treffen in 2013 van 500.000 voor kosters en organisten als gevolg van buitengebruik stellen van kerkgebouwen. Er zijn momenteel 10,0 fte aan kosters en 1,5 fte aan organisten in dienst. d) Predikantenformatie neemt tussen 2012 en 2015 af naar 8fte. De werkelijke formatie per ultimo 2011 is 13,1 fte. De begrote formatie voor 2012 is 12,5 fte. De formatie zal door natuurlijk verloop afnemen naar 9,0 fte. Predikanten die van 2012 tot 2015 met emeritaat gaan zijn: Ds. Van Essen (mei 2012) Ds. Van Dongen (mei 2012) Ds. Akkerman (maart 2013) Ds. Elseman, (oktober 2014) Ds. Korf (oktober 2015) Na 2015 gaan de onderstaande predikanten met emeritaat. Ds. Riemersma (juli 2019) Ds. Tielkemeijer (mei 2019) Ds. van Duinen (augustus 2020) Afname formatie via natuurlijk verloop: 2012 2013 2014 2015 2,6 fte 1,6 fte 0,5 fte 0,8 fte Bij berekening van de predikantskosten is rekening gehouden dat het aantal fte dat bovenformatie 1 is in een aantal wijkgemeenten niet kan worden opgelost. Er blijft tot 2025 1,0 fte bovenformatie aanwezig. Indien er door vertrek van predikanten vacatures ontstaan, mogen wijkgemeenten tot aan de toegestane formatie beroepen. Deze bovenformatie veroorzaakt een effect van extra salariskosten van gemiddeld 130.000 per jaar. 1 Bovenformatie is het verschil tussen de werkelijke formatie en de toegestane formatie berekend op basis van het aantal betalende eenheden Geteld, gewogen, gebroken 2
e) Maximaal 4 fte HBO-theologen voor maximaal 5 jaar. (60% van kosten predikant) Aanname volgens onderstaande tabel. 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 1 fte 3 fte 4 fte 4 fte 4 fte 3 fte 1 fte De totale kosten van de inzet van deze HBO-theologen is 1,1 miljoen. f) Het aantal kerkgebouwen neemt af met maximaal 7. De kerkgebouwen worden allemaal per 1 juni 2013 buitengebruik gesteld. g) Gelet op de huidige marktsituatie mag de verkoop van het 1 e kerkgebouw pas in 2017 worden verwacht. De opbrengst wordt gemiddeld geschat op 1 miljoen euro. De opbrengst zal worden toegevoegd aan het vermogen. Dit levert een rendement op van 4% per jaar. 2017 2018 2019 2020 1 gebouw 2 gebouwen 2 gebouwen 2 gebouwen h) Personele omvang kerkelijk bureau neemt door natuurlijk verloop af in 2014. i) Beleidssecretaris gaat in 2020 met pensioen, mogelijke besparing van 0,5 fte. j) Besparing geldwerving centaal mogelijk van 30.000 per 2014. k) Per buiten gebruikgesteld kerkgebouw wordt per jaar 70.000 minder kosten geraamd excl. de opbrengst van verkoop: a. Salariskosten Koster 45.000 b. Salariskosten Organist 7.000 c. Grootonderhoud kerkgebouw 10.000 d. Klein onderhoud kerkgebouw 5.000 e. Energiekosten 20.000 f. Verhuuropbrengst derving - 17.000 ( opbr -/- kosten) 70.000 l) Kerkelijkebijdrage neemt jaarlijks af met 2% af. m) Solidariteit en Quotum opbrengsten en afdrachten nemen jaarlijks af met 2%. Lopen in de pas met afname Kerkelijke bijdragen. n) Afname van het vermogen als gevolg van tekorten in begroting. De gemiddelde opbrengst is 4% per jaar. Deze opbrengst bestaat vooral uit ontvangen rente en dividenden. Een mogelijkheid is om 1% extra rendement aan niet gerealiseerde koerswinsten mee te nemen in de doorrekening. o) Er wordt geen rekening gehouden met het ontvangen van legaten. Op basis van in het verleden ontvangen legaten kan een gemiddeld te ontvangen bedrag wordt bepaald. Een redelijke aanname hiervoor is 75.000 per jaar. Conclusie De voorgestelde maatregelen hebben een positief effect op het exploitatie tekort. Echter het tekort wordt met deze maatregelen, gelet op de aannames, niet helemaal weggewerkt. De aanwezigheid van gemiddeld 1 fte aan bovenformatie predikanten en de inzet van HBO theologen gedurende de eerste vijf jaren hebben een negatief effect op het plan. Daarnaast zal het lastig zijn om de buitengebruik gestelde kerkgebouwen te verkopen. Een punt van zorg daarbij is, dat de Gemeente Den Haag in haar beleidsdoelen heeft staan dat er 20.000m2 meer gebedsruimte in Den Haag moet komen. Geteld, gewogen, gebroken 3
DOORREKENING HERSTSRUCTURERINGSPLAN AK OKTOBER 2011 jaarrekening 2010 begroting 2011 begroting 2012 2013 2014 2015 LASTEN CENTRAAL Algemene Kerkenraad 46.708 46.420 43.010 47.642 48.595 49.567 College v Kerkrentmeesters 46.088 44.410 44.510 47.010 47.950 48.909 Kerkelijkburo 230.049 198.650 240.350 234.650 239.343 178.130 Financiële administratie 136.947 90.000 90.000 91.800 93.636 95.509 Onroerendgoed lasten 192.854 153.600 178.204 196.711 200.645 204.658 Overige lasten centraal 126.778 127.310 96.800 96.422 97.529 100.057 779.425 660.390 692.874 714.236 727.698 676.830 BATEN CENTRAAL Onroerendgoed opbrengsten 198.071-168.000-253.500-258.570-263.741-269.016- Effecten opbrengsten 172.033-429.323-228.665-349.694-327.118-320.525- Overige baten centraal 23.108-18.500-20.000-20.000-20.000-20.000-393.212-615.823-502.165-628.264-610.859-609.542- Totaal resultaat centraal 386.213 44.567 190.709 85.972 116.839 67.289 LASTEN WIJKGEMEENTEN Salariskosten koster/organist 643.518 621.452 606.070 474.389 301.877 307.914 Klein onderhoud gebouwen 98.351 57.900 67.050 82.818 66.974 68.314 Keukenexploitatie 52.757 83.800 78.750 62.825 46.582 47.513 Energiekosten/olie 303.600 237.750 272.600 239.672 174.465 177.955 Operationele kosten 309.736 322.382 324.324 315.139 319.856 324.700 Pastoraat 1.308.302 1.339.499 1.110.412 1.054.017 1.170.086 1.180.276 Voorz.groot onderhoud 124.488 146.500 136.500 136.630 101.763 66.898 Overige lasten 257.121 237.425 250.304 262.263 233.137 233.516 3.097.874 3.046.708 2.846.010 2.627.752 2.414.740 2.407.085 BATEN WIJGEMEENTEN Huuropbrengsten kerken 472.330-552.600-576.310-403.237-332.762-339.417- Kerk.bijdragen 1.738.258-1.691.700-1.622.600-1.703.493-1.669.423-1.636.035- Overige baten 318.032-259.288-265.162-292.579-289.592-286.704-2.528.621-2.503.588-2.464.072-2.399.309-2.291.778-2.262.155- Totaal resultaat wijken 569.253 543.120 381.938 228.444 122.962 144.930 Geteld, gewogen, gebroken 4
TOTAAL PGG jaarrekening 2010 begroting 2011 begroting 2012 2013 2014 2015 Totaal resultaat centraal 386.213 44.567 190.709 85.972 116.839 67.289 Totaal resultaat wijkgemeenten 569.253 543.120 381.938 228.444 122.962 144.930 Totaal voor bijz. resultaten 955.466 587.687 572.647 314.415 239.801 212.218 Verwachte ontvangsten legaten 75.000-75.000-75.000-1% Extra rendement vermogen 84.200-78.474-70.329- Bijzondere resultaten 1.166.547- - - 500.000 - - Totaal PGG 211.080-587.687 572.647 655.215 86.328 66.889 Kosten van HBO Theologen 50.796 155.436 211.393 604.419 69.108-144.504- Geteld, gewogen, gebroken 5
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 LASTEN CENTRAAL Algemene Kerkenraad 50.558 51.570 52.601 53.653 54.726 55.821 56.937 58.076 59.237 60.422 College v Kerkrentmeesters 49.887 50.885 51.902 52.940 19.999 20.399 20.807 21.223 21.648 22.081 Kerkelijkburo 181.693 185.327 189.033 192.814 196.670 200.603 204.616 208.708 212.882 217.140 Financiële administratie 97.419 99.367 101.355 103.382 105.449 107.558 109.709 111.904 114.142 116.425 Onroerendgoed lasten 208.751 212.926 217.185 221.529 225.959 230.478 235.088 239.790 244.585 249.477 Overige lasten centraal 101.209 102.383 103.580 107.302 108.548 109.819 113.615 114.938 116.286 120.162 689.517 702.457 715.656 731.620 711.352 724.679 740.773 754.638 768.781 785.706 BATEN CENTRAAL Onroerendgoed opbrengsten 274.397-279.884-285.482-291.192-297.016-302.956-309.015-315.195-321.499-327.929- Effecten opbrengsten 315.037-346.038-375.182-444.627-521.486-562.578-562.463-559.185-552.906-543.497- Overige baten centraal 20.000-20.000-20.000-20.000-20.000-20.000-20.000-20.000-20.000-20.000-609.433-645.923-680.664-755.819-838.501-885.534-891.478-894.380-894.406-891.426- Totaal resultaat centraal 80.084 56.534 34.992 24.199-127.149-160.855-150.706-139.742-125.625-105.720- LASTEN WIJKGEMEENTEN Salariskosten koster/organist 314.072 320.354 326.761 333.296 339.962 346.761 353.696 360.770 367.986 375.346 Klein onderhoud gebouwen 69.680 71.074 72.495 73.945 75.424 76.933 78.471 80.041 81.641 83.274 Keukenexploitatie 48.463 49.433 50.421 51.430 52.458 53.508 54.578 55.669 56.783 57.918 Energiekosten/olie 181.514 185.144 188.847 192.624 196.476 200.406 204.414 208.502 212.672 216.926 Operationele kosten 329.671 334.773 340.006 345.373 350.876 356.518 362.299 368.224 374.293 380.509 Pastoraat 1.203.881 1.227.959 1.196.435 1.020.148 972.477 991.927 1.011.765 1.032.001 1.052.641 1.073.694 Voorz.groot onderhoud 67.036 67.177 67.320 67.466 67.616 67.768 67.923 68.082 68.244 68.408 Overige lasten 233.989 234.554 235.214 235.967 236.814 237.756 238.792 239.924 241.151 242.474 2.448.307 2.490.467 2.477.499 2.320.249 2.292.104 2.331.576 2.371.940 2.413.213 2.455.410 2.498.549 BATEN WIJGEMEENTEN 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Huuropbrengsten kerken 346.205-353.129-360.192-367.396-374.744-382.239-389.883-397.681-405.635-413.747- Kerk.bijdragen 1.603.314-1.571.248-1.539.823-1.509.027-1.478.846-1.449.269-1.420.284-1.391.878-1.364.040-1.336.760- Overige baten 278.910-276.212-273.607-266.095-263.674-261.343-254.102-251.949-249.884-247.906-2.228.430-2.200.589-2.173.622-2.142.517-2.117.263-2.092.851-2.064.269-2.041.509-2.019.560-1.998.414- Totaal resultaat wijken 219.877 289.877 303.877 177.732 174.841 238.725 307.671 371.704 435.850 500.135 Geteld, gewogen, gebroken 6
TOTAAL PGG 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Totaal resultaat centraal 80.084 56.534 34.992 24.199-127.149-160.855-150.706-139.742-125.625-105.720- Totaal resultaat wijkgemeenten 219.877 289.877 303.877 177.732 174.841 238.725 307.671 371.704 435.850 500.135 Totaal voor bijzondere resultaten 299.960 346.412 338.870 153.533 47.692 77.870 156.965 231.962 310.226 394.415 Verwachte legaten 75.000-75.000-75.000-75.000-75.000-75.000-75.000-75.000-75.000-75.000-1% Extra rendement vermogen 68.681-67.309-75.060-82.345-99.707-118.921-129.195-129.166-128.346-126.777- Bijzondere resultaten - - - - - - - - - - Totaal PGG 156.279 204.103 188.810 3.813-127.015-116.052-47.230-27.796 106.879 192.639 Kosten van HBO Theologen 215.620 219.933 168.249 57.205 59.342-15.830-20.561 61.017- Geteld, gewogen, gebroken 7