Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 52439 Onderwerp: ontwerp begroting 216, jaarrekening 215 Handelsweg 1 2988 DC Ridderkerk telefoon: 88-9743149 Aan de Dagelijkse Besturen van Hoogheemraadschap van Rijnland Hoogheemraadschap van Delfland Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard Waterschap Rivierenland Waterschap Hollandse Delta VERZONDEN 23HMI1215 Ridderkerk, Geacht bestuur. Hierbij zenden wij u de ontwerp begroting 216 en de vastgestelde jaarrekening 215*). Wij zijn voornemens deze ontwerp begroting 216 ter vaststelling aan het Algemeen Bestuur voor te leggen. Alvorens wij hiertoe overgaan, vernemen wij graag uw reactie op de ontwerp begroting 216. Uw reactie wordt samen met het voorstel tot vaststelling van de begroting aan het Algemeen Bestuur voorgelegd. De behandeling van de begroting vindt plaats in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 22 juni 215. Uw reactie op de ontwerp begroting ontvangen wij gaarne uiterlijk 5 juni 215. Tevens verzoeken wij u, overeenkomstig hetgeen is bepaald in de Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29, de ontwerp begroting voor een ieder ter inzage te leggen. Wij verzoeken u in uw programmabegroting rekening te houden met de in de ontwerp begroting en jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling genoemde cijfers. Hoogachtend, Namens het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking. J.G.M. Schouffoer MPA voorzitter mr. M. Dijkgraaf :retaris ^ Onder voorbehoud van de accountantsverklaring. Deze wordt nagezonden.
Ontwerp - Begroting 216 Gemeenschappelijke regeling Slibverwerking 29 Opgesteld door Datum Versie Waterschap Hollandse Delta februari 215 1.
Ontwerp-begroting 216 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 februari 215
Ontwerp-begroting 216 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 februari 215 Inhoud 1. Inleiding 4 1.1. Algemeen 4 1.2. Doelstelling 4 1.3. Bestuurlijke ontwikkeling 4 1.4. Leeswijzer 5 2. Programmaplan 5 2.1. Wat willen we bereiken? 5 2.2. Wat gaan we daarvoor doen? 6 2.3. Wat gaat het kosten? 7 3. Paragrafen 8 3.1. Weerstandsvermogen 8 3.2. Financiering 9 3.3. Verbonden partijen 9 4. Exploitatiebegroting en geprognosticeerde balans 1 4.1. Waarderingsgrondslagen 1 4.2. Exploitatiebegroting 1 4.3. Toelichting op de exploitatiebegroting 11 4.4. Geprognosticeerde balans 12 4.5. Toelichting op de geprognosticeerde balans 12 Bijlage 1: Gegarandeerde geldleningen HVC 13
Ontwerp-begroting 216 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 februari 215 1. Inleiding 1.1. Algemeen De verwerking van slib is een activiteit waaraan vanuit maatschappelijk oogpunt steeds meer eisen worden gesteld, onder andere op het gebied van duurzaamheid en kosteneffectiviteit. Om ook op de langere termijn duurzame en kosteneffectieve oplossingen te kunnen nastreven, hebben hoogheemraadschap van Delfland, hoogheemraadschap van Rijnland, hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard, waterschap Hollandse Delta en waterschap Rivierenland de samenwerking gezocht. Dit heeft geleid tot de instelling van DRSH NV 1. Op 1 januari 21 is DRSH NV door de aandeelhoudende waterschappen in eigendom overgedragen aan de NV HVC. Als gevolg van deze overdracht hebben de waterschappen een gezamenlijk belang verkregen in NV HVC van circa 13% 2. Dit belang is in september 211 overgedragen aan de in 21 opgerichte Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 (GR Slibverwerking). Als gevolg van de uitgifte van aandelen aan nieuwe HVC aandeelhouders in 211 is het belang per januari 214 circa 12% in NV HVC. Het waterschapsbelang is verankerd in het strategisch plan, de statuten en de ballotageovereenkomst en staat daarin op een gelijk niveau met de andere aandeelhoudersbelangen (gemeenten) in NV HVC. 1.2. Doelstelling De GR Slibverwerking heeft tot doel de behartiging en coördinatie van de belangen van de deelnemende waterschappen met betrekking tot de bewerking en verwerking van slib en residuen en de gezamenlijke ontwikkelingen in de afvalwaterketen. De kerntaak van de gemeenschappelijke regeling is het gezamenlijk behartigen van het aandeelhouderschap in de NV HVC en het afstemmen van de activiteiten die met of door NV HVC ten behoeve van de in de gemeenschappelijke regeling deelnemende waterschappen worden uitgevoerd. Hiertoe oefent de GR een actief aandeelhouderschap uit, om namens de deelnemende waterschappen een nauwe betrokkenheid bij ontwikkelingen en innovatie in afval- en slibverwerking te borgen. Zeggenschap binnen de NV HVC is niet alleen direct gebonden aan het percentage van het aandeelhouderschap in NV HVC, maar vooral aan de manier waarop het aandeelhouderschap wordt ingevuld. Vanuit de GR wordt geparticipeerd in de Raad van Commissarissen van NV HVC en maken vertegenwoordigers van de waterschappen deel uit van het bestuurlijk Innovatieplatform en het ambtelijk Kennisplatform van NV HVC. Afvalverwerking en biomassaverwerking (waaronder het zuiveringsslib valt) hebben steeds meer raakvlakken. De uitvoering van de activiteiten vergt nagenoeg dezelfde disciplines. Door deelname in de NV HVC hebben de waterschappen toegang tot kansen ten aanzien van de inzet van technologische en organisatorische innovaties als gevolg van de investeringen die HVC doet op het gebied van afvalstoffenverwerking en energieopwekking. Met de deelname in de NV HVC beogen de waterschappen eveneens invulling te geven aan de duurzaamheidsvraag waar zij mee geconfronteerd worden ten aanzien van slibverwerking. 1.3. Bestuurlijke ontwikkeling Vanaf de oprichting van de GR Slibverwerking tot eind 213 heeft HVC het secretariaat van de GR ingevuld. Deze ondersteuning was kwalitatief op orde. Het Algemeen Bestuur van de GR werd op tijd bediend van stukken. Voor de planning en control cyclus werden de ontwerpbegroting, begroting en jaarrekening naar behoren ingediend. Naast de planning en control cyclus is de voorbereiding van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders een belangrijk item voor de GR. Vanuit het bestuur is aangegeven dat hier de schoen wringt. HVC heeft bij deze voorbereiding twee petten op, namelijk die van de GR en die van HVC. De belangen van deze twee lopen niet altijd parallel. Het bestuur heeft hierop in 213 de wens geuit het secretariaat te bemannen vanuit de waterschappen zelf. 1 2 DRSH Zuiveringsslib NV De deelnemende waterschappen bezitten gezamenlijk 397 aandelen in de NV HVC.
Ontwerp-begroting 216 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 februari 215 Invulling Secretariaat Eind 213 heeft waterschap Hollandse Delta zich bereid verklaard deze invulling op zich te nemen. Dit waterschap levert capaciteit om het secretariaat adequaat te bemannen. De invulling van het secretariaat bestaat uit de volgende werkzaamheden: Invulling rol secretaris inclusief ondersteuning Planning & Control-cyclus Financieel beheer Het formaliseren van de wijzigingen rondom het secretariaat vereiste een wijziging in de Gemeenschappelijke Regeling. In de oorspronkelijke Gemeenschappelijke Regeling was neergelegd dat HVC verantwoordelijk was voor de invulling van het secretariaat. Deze bepaling is zodanig gewijzigd, dat het Algemeen Bestuur de secretaris benoemd. Voorts is op het punt van de bevoegdheid wie verantwoordelijk is voor de GR de regeling aangescherpt. Het college van dijkgraaf en heemraden van de deelnemende waterschappen zijn bevoegd de gemeenschappelijke regeling in te stellen en te wijzigen. Wel geeft de Wet gemeenschappelijke regelingen (WGR) aan, dat de Verenigde Vergadering toestemming dient te verlenen. 1.4. Leeswijzer Hoofdstuk 2 van voorliggende begroting zal in gaan op het programmaplan. In dit hoofdstuk zal antwoord gegeven worden op de vragen: "Wat willen we bereiken?", "Wat gaan we daarvoor doen?", "Wat gaat het kosten?". De verplichte paragrafen komen aan de orde in hoofdstuk 3. De grondslagen voor de waardering van activa en passiva, balans, toelichting op de balans evenals een overzicht van de lasten en baten inclusief toelichting zijn opgenomen in hoofdstuk 4. 2. Programmaplan 2.1. Wat willen we bereiken? De algemene doelstellingen van de gemeenschappelijke regeling zijn gedefinieerd in de artikel 3 en 4 van de gemeenschappelijke regeling. Artikel 3 Belangen Het Openbaar Lichaam behartigt de belangen van de Waterschappen op het terrein van: (i) het transporteren of doen transporteren van zuiveringsslib naar verwerkingsinstallaties, stortplaatsen of andere eindbestemmingen; (ii) het gecontroleerd storten of verwerken of doen storten of doen verwerken van zuiveringsslib in verbrandingsinstallaties of op andere wij ze; (iii) het afvoeren en storten of doen afvoeren en doen storten van asresten of andere restproducten van de verwerking van zuiveringsslib, voor zover geen nuttig gebruik daarvan mogelijk is; (iv) het afzetten of doen afzetten van zuiveringsslib en/of restproducten van de verwerking daarvan voor nuttig gebruik; en (v) het produceren van duurzame energie en de interne afzet daarvan. Artikel 4 - Taken en bevoegdheden Ten behoeve van de behartiging van de in artikel 3 genoemde belangen, is het Openbaar lichaam belast met en bevoegd tot: a het verwerven, houden, beheren en vervreemden voor de Waterschappen van aandelen in het kapitaal van HVC; I b het toetreden tot een ballotageovereenkomst, waaronder in elk geval de Ballotageovereenkomst B, met HVC; c het garant staan voor de verplichtingen van HVC krachtens door HVC gesloten overeenkomsten van geldlening, conform het bepaalde in artikel 7 van de Ballotageovereenkomst B; d het actief invulling geven aan het aandeelhouderschap in HVC door ketenontwikkelingen, onderling en met HVC te bespreken, die in brede zin verband houden met slibverwerking en duurzaamheid; e het, op basis van hoeveelheden tonnages door HVC verwerkt zuiveringsslib, factureren aan de Waterschappen;
Ontwerp-begroting 216 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 februari 215 f het benoemen van een commissaris in de raad van commissarissen van HVC namens de Waterschappen. g het actief uitoefenen van de stemrechten verbonden aan de aandelen die het Openbaar lichaam in HVC houdt; h het goed uitvoering en inhoud geven aan ontwikkelingen op het gebied van duurzaamheid; i het bewaken en proactief invullen van de afspraken en normen op het gebied van corporate governance, zoals onder meer vastgelegd in de Nederlandse corporate governance code. Daarnaast beoogt het orgaan (dit om de regeling van de rechtspersoon te onderscheiden) in 216: Een door het Algemeen Bestuur vastgestelde jaarrekening 215 op te leveren; Een door het Algemeen Bestuur vastgestelde begroting 217 op te leveren; Uitvoering te geven aan de door het Dagelijks - en Algemeen Bestuur genomen besluiten. 2.2. Wat gaan we daarvoor doen? Het orgaan wil de belangen van de deelnemende waterschappen zo goed mogelijk behartigen en haar taken zo goed mogelijk uitvoeren. Belangen De belangenbehartiging wordt voorbereid in de Ambtelijke Ondersteuning Groep, waarin medewerkers van de deelnemende waterschappen en HVC zitting hebben. Zij bereiden de adviezen aan het bestuur voor. Onderwerpen, die het afgelopen jaar zijn behandeld zijn onder meer het rapport van een aantal gemeentelijke rekenkamercommissies over het functioneren van HVC (en de deelnemers) en de mogelijkheid van het nuttig toepassen van de resten van het zuiveringsslib na verbranding. Ad i: Met de overdracht van de verbrandingsinstallatie aan HVC is de kwaliteit van de bedrijfsvoering gewaarborgd. Ad ii: Er zijn goede afspraken met HVC gemaakt over het transport van het zuiveringsslib naar de installatie Ad iii: HVC heeft aan het orgaan verzocht of het een constante aanvoer van zuiveringsslib kan garanderen, opdat de asresten gebruikt kunnen worden voor de terugwinning van fosfaat. Het huidige as wordt overeenkomstig de daarop betrekking hebbende regelgeving gestort. Ad iv: Zie ad iii Ad v: Na een aanbesteding wordt duurzame energie van een andere leverancier afgenomen. Taken Ad a t/m c:de taken onderl tot en met c zijn uitgevoerd. U kunt deze onderwerpen terug vinden in de programmabegroting en jaarrekening van de deelnemende waterschappen. Ad d: Met een gedegen voorbereiding door de ambtelijke ondersteuningsgroep en behandeling hiervan in het dagelijks en algemeen bestuur van het orgaan kan een adequate invulling gegeven worden aan het aandeelhouderschap. Dit betreft zowel de inhoudelijke invulling daarvan als het verwerven van draagvlak onder de deelnemers. Ad e: Met de overdracht van de bevoegdheden van het secretariaat van HVC kan het orgaan thans invulling geven aan de facturatie van geleverde tonnen slib aan de deelnemende waterschappen. Overigens voert HVC deze betalingen in mandaat uit. Echter, de bevoegdheid is nu op de juiste plaats neergelegd. Ad f: de GR heeft de bevoegdheid een commissaris in de Raad van Commissarissen te benoemen. Recent is de heer J,H, Oosters, dijkgraaf van het Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard herbenoemd. Ad g: zie onder sub e.
Ontwerp-begroting 216 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 februari 215 Ad h: duurzaamheid; dit onderwerp is voortdurend onder de aandacht. De komende periode zullen de duurzame verwerking van bermmaaisel en het opwekken van duurzame energie onder de aandacht komen. Ad i: aan het onderwerp governance is als eerste invulling gegeven door zelf het secretariaat te gaan verzorgen. De wijze van functioneren van het dagelijks en algemeen bestuur zal in 215 onderwerp van gesprek zijn. Eén van de eerste stappen, die is genomen is om een duidelijk onderscheid te maken tussen het dagelijks en algemeen bestuur. Hiertoe zullen in 216 de stukken ten behoeve van de ambtelijke ondersteuningsgroep, het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur worden voorbereid. De door het Dagelijks - en Algemeen Bestuur genomen besluiten zullen worden uitgevoerd. Tot deze stukken behoren in ieder geval de jaarrekening 215 en de begroting 217. Tevens zal ingezet worden op het uitvoeren van de acties ten aanzien van: De terugwinning van fosfaat uit de as van de slibverbranding door HVC; Vergroten van de duurzaamheid door inzet van bermmaaisel en duurzame energie te benutten; De tariefstructuur. 2.3. Wat gaat het kosten? Kosten gemeenschappelijke regeling De gemeenschappelijke regeling staat garant voor de uitstaande geldleningen ten behoeve van slibverwerkingsactiviteiten die NV HVC heeft bij de Nederlandse Waterschapsbank. Door deze garantstelling kan NV HVC tegen lagere rentetarieven leningen aantrekken. Het voordeel wat NV HVC hierdoor realiseert, wordt voor een deel, zijnde 1% van de gegarandeerde som aan leningen, uitgekeerd aan de garantstellers. De uitbetaling van deze provisie vindt plaats via de gemeenschappelijke regeling. Dit betekent dat HVC de provisie betaalt aan de gemeenschappelijke regeling. Met de overdracht van het secretariaat van de GR naar waterschap Hollandse Delta, zorgt waterschap Hollandse Delta voor de betaling van de provisie vanuit de GR naar de deelnemende waterschappen. De lasten voor het secretariaat worden met ingang van 1 januari 214 via de gemeenschappelijke regeling in rekening worden gebracht. De lasten voor het secretariaat bestaan uit: De uren voor het voeren van het secretariaat (secretaris, ondersteuning, financiën), deze uren worden doorbelast op basis van de tarieven werken voor derden die door de Verenigde Vergadering van WSHD worden vastgesteld voor 216; Notuleren vergaderingen GR; Accountantscontrole. De lasten voor onderzoeken rechtstreeks gelieerd aan de bedrijfsvoering HVC zullen direct voor rekening van HVC komen. Deze lasten worden dan met de waterschappen verrekend via het tarief per ton verwerkt slib. Eventuele onderzoeken van belang voor of gewenst door de waterschappen zullen de waterschappen zelfstandig oppakken. Facturatie vindt direct dan plaats door het waterschap wat aangewezen is als 'trekker' van dat onderzoek. De lasten voor het secretariaat worden gezamenlijk gedragen door de deelnemende waterschappen. De kosten worden gelijkelijk verdeeld, dit betekent dat ieder van de waterschappen 2% van de kosten zal dragen. De verplichtingen voor de lasten inzake het secretariaat zullen worden aangegaan door waterschap Hollandse Delta. Deze lasten zullen dan inclusief onderbouwing door WSHD worden doorbelast aan de gemeenschappelijke regeling. Vanuit de gemeenschappelijke regeling vindt daarna de verdeling en doorbelasting naar de deelnemende waterschappen plaats.
Ontwerp-begroting 216 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 februari 215 Kosten slibverwerking De kosten voor de waterschappen ten aanzien van de slibverwerking door HVC worden bepaald door: de door de waterschappen aan te leveren hoeveelheid slib het tarief per ton slib wat wordt vastgesteld door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van HVC. De waterschappen verwachten voor de komende jaren de volgende hoeveelheid slib af te zetten: Hoogheemraadschap van Delfland Hoogheemraadschap van Rijnland Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard Waterschap Hollandse Delta Waterschap Rivierenland Slibafzet in tonnen 216 217 218 81.373 81.19 81.19 97.47 96.68 96.17 28.567 28.75 28.932 8.252 8.767 8.767 21.876 21.876 19.197 Totaal 39.538 39.263 36.256 Vanuit HVC is aangegeven dat de tarieven worden geïndexeerd bij een gelijkblijvende hoeveelheid slib aangeleverd door de aandeelhouders. Indien er wijzigingen komen in de aangeleverde hoeveelheden zal dit consequenties hebben voor het slibverwerkingstarief per ton slib. Het tarief over 215 is EUR 81,64 (excl. 21% BTW). 3. Paragrafen Vanuit het Waterschapsbesluit zijn de volgende paragrafen verplicht: Ontwikkelingen sinds het vorig begrotingsjaar Uitgangspunten en normen Incidentele baten en lasten Kostentoerekening Onttrekkingen aan overige bestemmingsreserves en voorzieningen Waterschapsbelastingen Weerstandsvermogen Financiering Verbonden partijen Bedrijfsvoering - EMU-saldo De relevante paragrafen zijn hieronder opgenomen. De overige paragrafen zijn niet van toepassing. 3.1. Weerstandsvermogen Financiële risico's Vanaf de toetreding tot de gemeenschappelijke regeling staan de waterschappen garant voor de financiering van de activiteiten die HVC ten behoeve van de waterschappen uitvoert. In het nieuwe B-plus aandeelhouderschap waartoe in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders op 4 juli 213 is besloten, heeft de garantstelling ook betrekking op de financiering van investeringen ter verduurzaming van de activiteiten die ten behoeve van de waterschappen worden uitgevoerd. Zo wordt een deel van de financiering c.q. de daarvoor benodigde garantstelling van de bioenergiecentrale ('BEC') aan de waterschappen toegerekend. Dit aangezien de BEC groene elektriciteit levert voor de bedrijfsvoering van de slibverbrandingsinstallatie (SVI). Een verdere aanpassing c.q. uitbreiding van de garantstelling zal plaatsvinden afhankelijk van besluitvorming over (financiering van) nieuwe investeringen ten behoeve van de waterschappen.
Ontwerp-begroting 216 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 februari 215 Het continueren van het aandeelhouderschap B betekent een voortzetting van het bestaande principe van lasten- en batendeling. De aandeelhouders B staan volledig garant voor de Slibverbrandingsinstallatie. Voor de Bio Energie Centrale is de garantstelling naar rato van de aandelenverhouding tussen aandeelhouder A en B, zijnde 12%. Daarnaast staan de waterschappen garant voor een maximaal rekening-courant krediet van 1 miljoen. Totaal staat de GR garant voor 57,51 miljoen op 1 januari 216 ( 42,11 miljoen uitstaande geldleningen + 5,4 miljoen BEC + 1 miljoen rekening courant). De waterschappen zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de activiteiten. De aansprakelijkheid per waterschap is daardoor 57,51 miljoen op 1 januari 216. Het bedrag van de garantstelling daalt jaarlijks door afschrijvingen. 3.2. Financiering De aandeelhoudende waterschappen hebben hun gezamenlijk belang in NV HVC overgedragen aan de GR Slibverwerking. Het eigendom per waterschap wordt bepaald aan de hand van het aantal aandelen. Het eigendom wat de GR Slibverwerking heeft, wordt derhalve gefinancierd door de afzonderlijke waterschappen. 3.3. Verbonden partijen Om op de langere termijn duurzame en kosteneffectieve oplossingen ten aanzien van de verwerking van slib te kunnen nastreven, hebben hoogheemraadschap van Delfland, hoogheemraadschap van Rijnland, hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard, waterschap Hollandse Delta en waterschap Rivierenland de samenwerking gezocht. Dit heeft geleid tot de instelling van DRSH NV. Op 1 januari 21 is DRSH NV door de aandeelhoudende waterschappen in eigendom overgedragen aan de NV HVC. Als gevolg van deze overdracht hebben de waterschappen een gezamenlijk belang verkregen in NV HVC van circa 13%. Dit belang is in september 211 overgedragen aan de in 21 opgerichte Gemeenschappelijk Regeling Slibverwerking 29 (GR Slibverwerking). Als gevolg van de uitgifte van aandelen aan nieuwe HVC aandeelhouders in 211 is het belang per januari 214 circa 12% in NV HVC. Op 4 juli 213 is in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders besloten verder te gaan in het nieuwe B-plus aandeelhouderschap (zie paragraaf 3.1). Financiële kerncijfers (x 1.): 31-12-213 31-12-212 GR Slibverwerking 29 - Eigen vermogen - Vreemd vermogen 18 18 - Jaarresultaat N.V. HVC - Eigen vermogen cijfers nnb 68.145 -Vreemd vermogen cijfers nnb 982 - Jaarresultaat cijfers nnb -1.974 Het jaarresultaat 212 is het genormaliseerde resultaat na belasting.
Ontwerp-begroting 216 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 februari 215 4. Exploitatiebegroting en geprognosticeerde balans 4.1. Waarderingsgrondslagen Algemene grondslagen voor het opstellen van de begroting De exploitatiebegroting 216 is opgesteld conform de voorschriften van de Regeling beleidsvoorbereiding en verantwoording waterschappen (RBVW). Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde en afgerond op bedragen van 1. De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij anders vermeld. Financiële vaste activa De participatie in het aandelenkapitaal van NV HVC (kapitaalverstrekking aan een deelneming in de zin van het Waterschapsbesluit 3 ) is gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Wanneer de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs dan zal afwaardering plaatsvinden. Tot en met het opstellen van voorliggende begroting heeft een dergelijke afwaardering niet plaatsgevonden. Waarderingsgrondslagen resultaatbepaling Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben (stelsel van baten en lasten). Winsten worden slechts in acht genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de rekening bekend zijn. De exploitatiebegroting voor 216 sluit met een resultaat van nihil. 4.2. Exploitatiebegroting Exploitatiebegroting (* 1) Begroting 216 Begroting 215 Baten Garantstellingsprovisie HVC Vergoeding kosten secretariaat Gemeenschappelijke Regeling Totaal baten 421.9 35. 456.9 454.65 33.96 48S.565 Lasten Garantstellingsprovisie Waterschappen Kosten secretariaat Gemeenschappelijke Regeling Totaal lasten Resultaat 421.9 454.65 35. 33.96 456.9 488.565 - - De toelichting op de verdeling van de garantstellingsprovisie en de basis voor deze provisie wordt gegeven in paragraaf 4.3. In deze paragraaf is eveneens de specificatie van de lasten voor het secretariaat opgenomen. 3 Krachtens artikel 4.1 Waterschapsbesluit is er sprake van een deelneming als de GR participeert in het aandelenkapitaal van een NV of een BV. 1
Ontwerp-begroting 216 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 februari 215 4.3. Toelichting op de exploitatiebegroting Toelichting op de exploitatiebegroting (* Cl) Begroting 216 Begroting 215 Baten Garantstellingsprovisie HVC 421.9 454.65 Deze provisie bedraagt 1% van het gegarandeerde leningbedrag van: - per 1 januari 216: 42.19. - per 1 januari 215: 45.46.5 Vergoeding lasten secretariaat Gemeenschappelijke Regeling - Hoogheemraadschap van Delfland (2%) 7. 6.792 - Hoogheemraadschap van Rijnland (2%) 7. 6.792 - Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard (2%) 7. 6.792 - Waterschap Hollandse Delta (2%) 7. 6.792 - Waterschap Rivierenland (2%) 7. 6.792 35. 33.96 Totaal baten 456.9 488.565 Lasten Garantstellingsprovisie Waterschappen De deelnemende waterschappen ontvangen van de NV HVC een garantstellingsprovisie van 1% van het gegarandeerde leningbedrag. Conform artikel 22 van de statuten wordt de garantstellingsprovisie verdeeld naar rato van het aantal aandelen: - Hoogheemraadschap van Delfland (95 aandelen) 1.765 18.785 - Hoogheemraadschap van Rijnland (123 aandelen) 13.464 14.847 - Hoogheemraadschap van Schieland en de 45.84 Krimpenerwaard (4 aandelen) 42.427 - Waterschap Hollandse Delta (111 aandelen) 117.735 127.16 -Waterschap Rivierenland (28 aandelen) 29.699 32.63 - Totaal: 397 aandelen 421.9 454.65 Lasten secretariaat Gemeenschappelijke Regeling - Inzet uren secretariaat (secretaris, ondersteuning, financiën) 28. 27.46 - Notuleren vergaderingen GR 1.7 1.5 - Accountantscontrole 5.3 5. 35. 33.96 Totale lasten 456.9 488.565 Resultaat - - 11
Ontwerp-begroting 216 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 februari 215 4.4. Geprognosticeerde balans OMSCHRIJVING (* Cl) 31 december 216 31 december 215 ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa - Deelnemingen TOTAAL ACTIVA 18.44 18.44 18.44 18.44 PASSIVA Vlottende passiva - Kortlopende schulden 18.44 18.44 TOTAAL PASSIVA 18.44 18.44 Bovenstaande balans geeft het bedrag weer van het bezit van de waterschappen in HVC. De verdeling over de verschillende waterschappen wordt toegelicht in paragraaf 4.5. 4.5. Toelichting op de geprognosticeerde balans OMSCHRIJVING (* Cl) 31 december 216 31 december 215 ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa - Deelnemingen 18.44 18.44 Op 28 september 211 hebben de deelnemende waterschappen hun aandelen a 45,45 per aandeel overgedragen aan de gemeenschappelijke regeling Slibverwerking 29. De aandelenverhouding is als volgt: - Hoogheemraadschap van Delfland (95 aandelen) - Hoogheemraadschap van Rijnland (123 aandelen) - Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard (4 aandelen) -Waterschap Hollandse Delta (111 aandelen) -Waterschap Rivierenland (28 aandelen) - Totaal: 397 aandelen TOTAAL ACTIVA 18.44 18.44 PASSIVA Vlottende passiva - Kortlopende schulden TOTAAL PASSIVA 18.44 18.44 18.44 18.44 12
Ontwerp-begroting 216 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 februari 215 Bijlage 1: Gegarandeerde geldleningen HVC LENINGEN met art. 9 B.O. IV-V N.W.B. (drsh) storting aflossingen stand ultimo 17.. 17.. 17.. 17.. 17.. 17.. 17, 17,, 17, rente rente 31-12 3,66%,5863137 622,2 364.797 622.2 364.797 622.2 364.797 622,2 VI N.W.B. (drsh) storting aflossingen stand ultimo rente rente 31-12 5.. 5.. 4.99%.5156849 5.. 5.. 5.. 5.. 5.. 5.. 5.. 5.. 5.. 249.5 128.51 249.5 128.51 249.5 128.51 249.5 128.51 249.5 128.51 5., 5.. 249.5 VII N.W.B. (drsh) storting aflossingen stand ultimo rente rente 31-12 33.515. 3.163.5 26.812. 23.46.5 2.19. 16.757 5 13.46. 1.54.5 6.73, 3,351.5 3,425%.83835616 3.351.5 3.351.5 3.351.5 3.351.5 3.351.5 3.351.5 3.351.5 3.351.5 3.351.5 26.812. 23.46.5 2.19. 16.757.5 13.46. 1.54.5 6.73. 3.351.5 1.33.1 769.872 918.311 673.638 83.522 577.44 688.733 479,855 573,944 384,936 459.156 288,72 344,367 192,468 229,578 95,971 114.789 STAND PRIMO 45.46.6 42.19. STORTING AFLOSSING 3.351.5 3.351.5 3.351.5 2.351.5 3.351.5 8.351.5 3.351,5 3.351.5 3.351.5 STAND ULTIMO 48.812. 15.46.6 42.1<infl VERV. RENTE RENTE 31-12 1.94.8 1,263.178 1,79,11 1.166,944 1.675.222 1.7.71 1.56.433 68.365 823.444 513.445 78,656 288.72 344.367 192.468 229.578 95.971 114.789 RENTE T,L,V, 13
Jaarstukken 214 Gemeenschappelijke regeling Slibverwerking 29 Opgesteld door : Waterschap Hollandse Delta Datum : januari 215 Versie : 2.
Jaarrekening 214 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 Inhoud 1. Inleiding 3 1.1. Algemeen 3 1.2. Doelstelling 3 1.3. Bestuurlijke ontwikkeling 3 1.4. Leeswijzer 4 2. Programmaverantwoording 5 2.1. Wat wilden we bereiken? 5 2.2. Wat hebben we daarvoor gedaan? 5 2.3. Wat heeft het gekost? 6 3. Paragrafen 7 3.1. Weerstandsvermogen 7 3.2. Financiering 7 3.3. Verbonden partijen 8 4. Exploitatierekening en balans per 31 december 214 9 4.1. Waarderingsgrondslagen 9 4.2. Exploitatierekening 9 4.3. Toelichting op de exploitatierekening 1 4.4. Balans per 31 december 214 11 4.5. Toelichting op de balans per 31 december 214 12 Bijlage 1: Overzicht leningen HVC 13
Jaarrekening 214 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 1. Inleiding 1.1. Algemeen De verwerking van slib is een activiteit waaraan vanuit maatschappelijk oogpunt steeds meer eisen worden gesteld, onder andere op het gebied van duurzaamheid en kosteneffectiviteit. Om ook op de langere termijn duurzame en kosteneffectieve oplossingen te kunnen nastreven, hebben hoogheemraadschap van Delfland, hoogheemraadschap van Rijnland, hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard, waterschap Hollandse Delta en waterschap Rivierenland de samenwerking gezocht. Dit heeft geleid tot de instelling van DRSH NV 1. Op 1 januari 21 is DRSH NV door de aandeelhoudende waterschappen in eigendom overgedragen aan de NV HVC. Als gevolg van deze overdracht hebben de waterschappen een gezamenlijk belang verkregen in NV HVC van circa 13% 2. Dit belang is in september 211 overgedragen aan de in 21 opgerichte Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 (GR Slibverwerking). Als gevolg van de uitgifte van aandelen aan nieuwe HVC aandeelhouders in 211 is het belang per januari 214 circa 12% in NV HVC. Het waterschapsbelang is verankerd in het strategisch plan, de statuten en de ballotageovereenkomst en staat daarin op een gelijk niveau met de andere aandeelhoudersbelangen (gemeenten) in NV HVC. 1.2. Doelstelling De GR Slibverwerking heeft tot doel de behartiging en coördinatie van de belangen van de deelnemende waterschappen met betrekking tot de bewerking en verwerking van slib en residuen en de gezamenlijke ontwikkelingen in de afvalwaterketen. De kerntaak van de gemeenschappelijke regeling is het gezamenlijk behartigen van het aandeelhouderschap in de NV HVC en het afstemmen van de activiteiten die met of door NV HVC ten behoeve van de in de gemeenschappelijke regeling deelnemende waterschappen worden uitgevoerd. Hiertoe oefent de GR een actief aandeelhouderschap uit, om namens de deelnemende waterschappen een nauwe betrokkenheid bij ontwikkelingen en innovatie in afval- en slibverwerking te borgen. Zeggenschap binnen de NV HVC is niet alleen direct gebonden aan het percentage van het aandeelhouderschap in NV HVC, maar vooral aan de manier waarop het aandeelhouderschap wordt ingevuld. Vanuit de GR wordt geparticipeerd in de Raad van Commissarissen van NV HVC en maken vertegenwoordigers van de waterschappen deel uit van het bestuurlijk Innovatieplatform en het ambtelijk Kennisplatform van NV HVC. Afvalverwerking en biomassaverwerking (waaronder het zuiveringsslib valt) hebben steeds meer raakvlakken. De uitvoering van de activiteiten vergt nagenoeg dezelfde disciplines. Door deelname in de NV HVC hebben de waterschappen toegang tot kansen ten aanzien van de inzet van technologische en organisatorische innovaties als gevolg van de investeringen die HVC doet op het gebied van afvalstoffenverwerking en energieopwekking. Met de deelname in de NV HVC beogen de waterschappen eveneens invulling te geven aan de duurzaamheidsvraag waar zij mee geconfronteerd worden ten aanzien van slibverwerking. 1.3. Bestuurlijke ontwikkeling Vanaf de oprichting van de GR Slibverwerking tot eind 213 heeft HVC het secretariaat van de GR ingevuld. Deze ondersteuning was kwalitatief op orde. Het Algemeen Bestuur van de GR werd op tijd bediend van stukken. Voor de planning en control cyclus werden de ontwerpbegroting, begroting en jaarrekening naar behoren ingediend. Naast de planning en control cyclus is de voorbereiding van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders een belangrijk item voor de GR. Vanuit het bestuur is aangegeven dat hier de schoen wringt. HVC heeft bij deze voorbereiding 1 2 DRSH Zuiveringsslib NV De deelnemende waterschappen bezitten gezamenlijk 397 aandelen in de NV HVC.
Jaarrekening 214 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 twee petten op, namelijk die van de GR en die van HVC. De belangen van deze twee lopen niet altijd parallel. Het bestuur heeft hierop in 213 de wens geuit het secretariaat te bemannen vanuit de waterschappen zelf. Invulling Secretariaat Eind 213 heeft waterschap Hollandse Delta zich bereid verklaard deze invulling op zich te nemen. Dit waterschap levert capaciteit om het secretariaat adequaat te bemannen. De invulling van het secretariaat bestaat uit de volgende werkzaamheden: Invulling rol secretaris inclusief ondersteuning Planning & Control-cyclus Financieel beheer Het formaliseren van de wijzigingen rondom het secretariaat vereiste een wijziging in de Gemeenschappelijke Regeling. In de oorspronkelijke Gemeenschappelijke Regeling was neergelegd dat HVC verantwoordelijk was voor de invulling van het secretariaat. Deze bepaling is zodanig gewijzigd, dat het Algemeen Bestuur de secretaris benoemd. Voorts is op het punt van de bevoegdheid wie verantwoordelijk is voor de GR de regeling aangescherpt. Het college van dijkgraaf en heemraden van de deelnemende waterschappen zijn bevoegd de gemeenschappelijke regeling in te stellen en te wijzigen. Wel geeft de Wet gemeenschappelijke regelingen (WGR) aan, dat de Verenigde Vergadering toestemming dient te verlenen. 1.4. Leeswijzer In hoofdstuk 2 wordt een toelichting gegeven op het programmaplan. Specifiek wordt in dit hoofdstuk ingegaan op de 3 W-vragen: Wat wilden we bereiken? Wat hebben we daarvoor gedaan? - Wat heeft het gekost? De verplichte paragrafen komen aan bod in hoofdstuk 3. In hoofdstuk 4 komen de exploitatierekening en de toelichting op de balans per 31 december 214 aan de orde. Tot slot is in bijlage 1 het overzicht van de aan HVC gegarandeerde geldleningen opgenomen.
Jaarrekening 214 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 2. Programmaverantwoording 2.1. Wat wilden we bereiken? De speerpunten voor 214 waren: Het vaststellen van de jaarrekening 213 en de begroting 215; Monitoren van de uitvoering van het in 212 vastgestelde Masterplan Slib; Bepalen van de standpunten ten aanzien van de agendapunten van de Algemene Vergaderingen van Aandeelhouders van NV HVC in de maanden juli en december 214; Vervolg op de onderzoeken in 212 en 213: o Optimalisatie slibketen; o Fosfaatterugwinning; o Duurzame energie; vervolg op de onderzoeken ten aanzien van de haalbaarheid van het vervangen van de stoomketels van de SVI (1 bar stoom) door ketels van 4 bar stoom teneinde meer energie op te wekken en nog steeds het slib voor te drogen in de drogers. 2.2. Wat hebben we daarvoor gedaan? De jaarrekening 213 is door het Algemeen Bestuur van de GR vastgesteld op 31 maart 214. Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur op 23 juni 214 de begroting 215 vastgesteld. Daarnaast zijn de Algemene Vergaderingen van Aandeelhouders op 3 juli en 11 december 214 voorbereid. Duurzame energie Het onderzoek ten aanzien van de haalbaarheid van het vervangen van de stoomketels van de SVI (1 bar stoom) door ketels van 4 bar stoom teneinde meer energie op te wekken en het slib voor te drogen heeft geen levensvatbare business case opgeleverd. Optimalisatie slibketen Er hebben de volgende optimaliseringsmaatregelen plaatsgevonden: Het vervangen van de vrachtauto's die slib vervoeren door Euro 6 auto's: dit geeft een vermindering van de uitstoot van stikstof. Het geurloos verladen wordt verder uitgerold. In verband met wijziging van vergunning zou realisatie eerst in 216 kunnen plaatsvinden. Verder vraagt het investeringen van waterschappen in slibsilo's. Het onbemand laden: door langere openingstijden kunnen nu files vermeden worden. Dit vergt wel afstemming met de bedrijfsvoering van de installaties. Aantal locaties waar met vrachtwagens slib wordt opgehaald: 38. Fosfaatterugwinning Reeds langere tijd is de GR met HVC in overleg over de terugwinning van fosfaat uit het residu van het zuiveringsslib. Wij hebben de waterschappen die deelnemen in de Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 gevraagd of zij hun commitment willen uitspreken met betrekking tot deze route. De leden van de GR hebben unaniem aangegeven commitment af te geven aan de gezamenlijke aanpak voor de terugwinning van fosfaat uit as van de slibverbranding opdat HVC hierover een overeenkomst met een bedrijf kan aangaan. Dit commitment uit zich zo dat gedurende de looptijd van de overeenkomst met dit bedrijf de waterschappen de stroom fosfaat uit de toeleverende rwzi's richting HVC niet actief zullen verminderen. Wij hebben HVC op het volgende gewezen: "Het commitment van de waterschappen strekt niet verder dan het jaar van het einde van de afschrijvingstermijn van de slibverbrandingsinstallatie, zijnde 228. Verder verwachten wij van u dat u toeziet op een duurzame en veilige toepassing van het proces van terugwinning van fosfaat en verdere verwerking van de tussen- en eindproducten." Aanpassing gemeenschappelijke regeling De gemeenschappelijke regeling is na besluitvorming door de deelnemers aangepast en toegezonden aan de provincie Zuid-Holland.
Jaarrekening 214 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 Herbenoeming Commissaris De heer Oosters is door het Algemeen Bestuur herbenoemd als commissaris van HVC. Slibverwerking Ten aanzien van de slibverwerking zelf staan hieronder de begrote en daadwerkelijk aangeleverde hoeveelheden slib (in ton) per deelnemend waterschap toegelicht: Aangeleverd slib 214 (in ton) Begroting Werkelijk Hoogheemraadschap van Schieland en Krimpenerwaard Waterschap Rivierenland Hoogheemraadschap van Rijnland Waterschap Hollandse Delta Hoogheemraadschap van Delfland 25.89 21.521 98.33 8.252 83.24 28.729 22.66 1.839 76.525 81.641 Totaal 39.233 39.8 Het tarief over 214 bedroeg EUR 8,65 (excl. BTW). 2.3. Wat heeft het gekost? De gemeenschappelijke regeling staat garant voor de uitstaande geldleningen ten behoeve van slibverwerkingsactiviteiten die NV HVC heeft bij de Nederlandse Waterschapsbank. Door deze garantstelling kan NV HVC tegen lagere rentetarieven leningen aantrekken. Het voordeel wat NV HVC hierdoor realiseert, wordt voor een deel, zijnde 1% van de gegarandeerde som aan leningen, uitgekeerd aan de garantstellers. De uitbetaling van deze provisie vindt plaats via de gemeenschappelijke regeling. Dit betekent dat HVC de provisie betaalt aan de gemeenschappelijke regeling. Vanuit de GR Slibverwerking wordt de provisie vervolgens betaald aan de deelnemende waterschappen. De lasten voor het secretariaat zijn met ingang van 1 januari 214 via de gemeenschappelijke regeling in rekening gebracht. De lasten voor het secretariaat bestaan uit: De uren voor het voeren van het secretariaat (secretaris, ondersteuning, financiën); Notuleren vergaderingen GR; Accountantscontrole. De verplichtingen voor de lasten inzake het secretariaat zijn aangegaan door waterschap Hollandse Delta. Deze lasten zijn inclusief onderbouwing door WSHD doorbelast aan de gemeenschappelijke regeling. Vanuit de gemeenschappelijke regeling heeft een doorbelasting plaatsgevonden naar de deelnemende waterschappen. De lasten voor het secretariaat worden gezamenlijk gedragen door de deelnemende waterschappen. De kosten worden gelijkelijk verdeeld, dit betekent dat ieder van de waterschappen 2% van de kosten zal dragen. Exploitatierekening (* Cl) Begroting 214 31 december 214 Baten Garantstellingsprovisie HVC Vergoeding kosten secretariaat Gemeenschappelijke Regeling Totaal baten 488.12 33.96 522.8 488.12 47.576 535.696 Lasten Ga ra ntstellings provisie Waterschappen Kosten secretariaat Gemeenschappelijke Regeling Kosten voorgaand boekjaar (213) 488.12 488.12 33.96 47.528 48 Totaal lasten 522.8 535.696 -
Jaarrekening 214 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 Door waterschap Hollandse Delta gehanteerde tarieven zijn: 73 Administratieve ondersteuning 115 Secretaris 98 Financiële ondersteuning 8 Financiële ondersteuning 3. Paragrafen Vanuit het Waterschapsbesluit zijn de volgende paragrafen verplicht: Ontwikkelingen sinds het vorig begrotingsjaar Uitgangspunten en normen Incidentele baten en lasten Kostentoerekening Onttrekkingen aan overige bestemmingsreserves en voorzieningen Waterschapsbelastingen Weerstandsvermogen Financiering Verbonden partijen Bedrijfsvoering - EMU-saldo Van deze paragrafen zijn de paragrafen weerstandsvermogen, financiering en verbonden partijen relevant voor de GR Slibverwerking 29. De overige paragrafen zijn niet van toepassing. 3.1. Weerstandsvermogen Financiële risico's Vanaf de toetreding tot de gemeenschappelijke regeling staan de waterschappen garant voor de financiering van de activiteiten die HVC ten behoeve van de waterschappen uitvoert. In het nieuwe B-plus aandeelhouderschap waartoe in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders op 4 juli 213 is besloten, heeft de garantstelling ook betrekking op de financiering van investeringen ter verduurzaming van de activiteiten die ten behoeve van de waterschappen worden uitgevoerd. Zo wordt een deel van de financiering c.q. de daarvoor benodigde garantstelling van de bioenergiecentrale ('BEC') aan de waterschappen toegerekend. Dit aangezien de BEC groene elektriciteit levert voor de bedrijfsvoering van de slibverbrandingsinstallatie (SVI). Een verdere aanpassing c.q. uitbreiding van de garantstelling zal plaatsvinden afhankelijk van besluitvorming over (financiering van) nieuwe investeringen ten behoeve van de waterschappen. Het continueren van het aandeelhouderschap B betekent een voortzetting van het bestaande principe van lasten- en batendeling. De aandeelhouders B staan volledig garant voor de Slibverbrandingsinstallatie. Voor de Bio Energie Centrale is de garantstelling naar rato van de aandelenverhouding tussen aandeelhouder A en B, zijnde 12%. Daarnaast staan de waterschappen garant voor een maximaal rekening-courant krediet van 1 miljoen. Totaal staat de GR garant voor 6,9 miljoen op 1 januari 215 ( 45,5 miljoen uitstaande geldleningen + 5,4 miljoen BEC + 1 miljoen rekening courant). De waterschappen zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de activiteiten. De aansprakelijkheid per waterschap is daardoor 6,9 miljoen op 1 januari 215. 3.2. Financiering De aandeelhoudende waterschappen hebben hun gezamenlijk belang in NV HVC overgedragen aan de GR Slibverwerking. Het eigendom per waterschap wordt bepaald aan de hand van het aantal aandelen. Het eigendom wat de GR Slibverwerking heeft, wordt derhalve gefinancierd door de afzonderlijke waterschappen.
Jaarrekening 214 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 3.3. Verbonden partijen Om op de langere termijn duurzame en kosteneffectieve oplossingen ten aanzien van de verwerking van slib te kunnen nastreven, hebben hoogheemraadschap van Delfland, hoogheemraadschap van Rijnland, hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard, waterschap Hollandse Delta en waterschap Rivierenland de samenwerking gezocht. Dit heeft geleid tot de instelling van DRSH NV. Op 1 januari 21 is DRSH NV door de aandeelhoudende waterschappen in eigendom overgedragen aan de NV HVC. Als gevolg van deze overdracht hebben de waterschappen een gezamenlijk belang verkregen in NV HVC van circa 13%. Dit belang is in september 211 overgedragen aan de in 21 opgerichte Gemeenschappelijk Regeling Slibverwerking 29 (GR Slibverwerking). Als gevolg van de uitgifte van aandelen aan nieuwe HVC aandeelhouders in 211 is het belang per januari 214 circa 12% in NV HVC. Op 4 juli 213 is in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders besloten verder te gaan in het nieuwe B-plus aandeelhouderschap (zie paragraaf 3.1).
Jaarrekening 214 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 4. Exploitatierekening en balans per 31 december 214 4.1. Waarderingsgrondslagen Algemene grondslagen voor het opstellen van de begroting De jaarrekening 214 is opgesteld conform de voorschriften van het Waterschapsbesluit. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde en afgerond op bedragen van 1. De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij anders vermeld. Financiële vaste activa De participatie in het aandelenkapitaal van NV HVC (kapitaalverstrekking aan een deelneming in de zin van het Waterschapsbesluit 3 ) is gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Wanneer de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs dan zal afwaardering plaatsvinden. Tot en met het opstellen van voorliggende begroting heeft een dergelijke afwaardering niet plaatsgevonden. Waarderingsgrondslagen resultaatbepaling Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben (stelsel van baten en lasten). Winsten worden slechts in acht genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de rekening bekend zijn. De jaarrekening 214 sluit met een resultaat van nihil. 4.2. Exploitatierekening Exploitatierekening (* Cl) Begroting 214 31 december 214 31 december 213 Baten Garantstellingsprovisie HVC Vergoeding kosten secretariaat Gemeenschappelijke Regeling Totaal baten 488.12 33.96 522.8 488.12 47.576 535.696 521.636 521.636 Lasten Garantstellingsprovisie Waterschappen Kosten secretariaat Gemeenschappelijke Regeling Kosten voorgaand boekjaar (213) 488.12 488.12 521.636 33.96 47.528 48 Totaal lasten 522.8 535.696 521.636 - O - De toelichting op de verdeling van de garantstellingsprovisie en de basis voor deze provisie wordt gegeven in paragraaf 4.3. In deze paragraaf is eveneens de specificatie van de lasten voor het secretariaat opgenomen. 3 Krachtens artikel 4.1 Waterschapsbesluit is er sprake van een deelneming als de GR participeert in het aandelenkapitaal van een NV of een BV.
Jaarrekening 214 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 4.3. Toelichting op de exploitatierekening Toelichting op de exploitatierekening (* 1) Begroting 214 31 december 214 31 december 213 Baten Garantstellingsprovisie HVC 488.12 488.12 521.636 Deze provisie bedraagt 1% van het gegarandeerde leningbedrag van: - per 1 januari 213: 52.163.5 - per 1 januari 214: 48.812. - per 1 januari 215: 45.46.5 Vergoeding lasten secretariaat Gemeenschappelijke Regeling -Hoogheemraadschap van Delfland (2%) 6.792 9.515 - Hoogheemraadschap van Rijnland (2%) 6.792 9.515 - Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard (2%) 6.792 9.515 - Waterschap Hollandse Delta (2%) 6.792 9.515 - Waterschap Rivierenland (2%) 6.792 9.515 33.96 47.576 Totaal baten 522.8 535.696 521.636 Lasten Garantstellingsprovisie Waterschappen De deelnemende waterschappen ontvangen van de NV HVC een garantstellingsprovisie van 1% van het gegarandeerde leningbedrag. Conform artikel 22 van de statuten wordt de garantstellingsprovisie verdeeld naar rato van het aantal aandelen: - Hoogheemraadschap van Delfland (95 aandelen) 116.85 116.85 124.825 - Hoogheemraadschap van Rijnland (123 aandelen) 151.231 151.231 161.615 - Hoogheemraadschap van Schieland en de 52.558 Krimpenerwaard (4 aandelen) 49.181 49.181 - Waterschap Hollandse Delta (111 aandelen) 136.477 136.477 145.848 - Waterschap Rivierenland (28 aandelen) 34.427 34.427 36.79 - Totaal: 397 aandelen 488.12 488.12 521.636 Lasten secretariaat Gemeenschappelijke Regeling - Inzet uren secretariaat (secretaris, ondersteuning, financiën) 27.46 4.86 - Vergaderingen GR 1.5 1.536 - Standaardbankverklaring 55 - Accountantscontrole 5. 5. - Nog te vergoeden aan deelnemers 33.96 77 47.528 Kosten voorgaand boekjaar (213) -Kosten standaardbankverklaring 213 48 Totale lasten 522.8 535.696 521.636 Resultaat O - 1
Jaarrekening 214 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 4.4. Balans per 31 december 214 OMSCHRIJVING (* 1) 31 december 214 31 december 213 ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa - Deelnemingen 18.44 18.44 Vlottende activa Kortlopende vorderingen - Ministerie van Financiën 2786 (rekening-courant/schatkistbankieren) Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Nog te ontvangen bedragen 47.426 127 Liquide middelen - Nederlandse Waterschapsbank 63.67.6.34 (rekening-courant) 12 TOTAAL ACTIVA 65.572 18.17 PASSIVA Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische - Kortlopende schulden - Nog te betalen bedragen looptijd korter dan één jaar 18.44 47.528 18.44 127 TOTAAL PASSIVA 65.572 18.17 Bovenstaande balans geeft het bedrag weer van het bezit van de waterschappen in HVC. De verdeling over de verschillende waterschappen wordt toegelicht in paragraaf 4.5. 11
Jaarrekening 214 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 29 4.5. Toelichting op de balans per 31 december 214 OMSCHRIJVING (* 1) 31 december 214 31 december 213 ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa - Deelnemingen 18.44 18.44 Op 28 september 211 hebben de deelnemende waterschappen hun aandelen a 45,45 per aandeel overgedragen aan de gemeenschappelijke regeling Slibverwerking 29. De aandelenverhouding is als volgt: - Hoogheemraadschap van Delfland (95 aandelen) - Hoogheemraadschap van Rijnland (123 aandelen) - Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard (4 aandelen) - Waterschap Hollandse Delta (111 aandelen) - Waterschap Rivierenland (28 aandelen) - Totaal: 397 aandelen Vlottende activa Kortlopende vorderingen - Ministerie van Financiën 2786 (rekening-courant/schatkistbankieren) Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende activa - Nog te betalen bedragen Nog te ontvangen van de Nederlandse Waterschapsbank de opgegeven correctie van de in rekening gebrachte debetrente 127 Nog te ontvangen van de deelnemende waterschappen de vergoeding het voeren van de administratie van de GR Slibverwerking - factuur 21414 Hoogheemraadschap van Rijnland - factuur 21415 Hoogheemraadschap van Delfland -factuur 21416 HHSK - factuur 21417 Waterschap Hollandse Delta - factuur 21418 Waterschap Rivierenland 9.515 9.515 9.515 9.365 9.515 47.426 Liquide middelen - Nederlandse Waterschapsbank 63.67.6.34 (rekening-courant) 12 TOTAAL ACTIVA 65.572 18.17 PASSIVA Vlottende passiva - Kortlopende schulden 18.44 18.44 - Nog te betalen bedragen Nederlandse Waterschapsbank 63.67.58.54 (rekening-courant) 127 Factuur Waterschap Hollandse Delta inzake vergoeding voeren administratie van de GR Slibverwerking - factuur 2141839 Waterschap Hollandse Delta 42.396 Overige nog te betalen bedragen - accountant - nog te vergoeden aan deelnemers - standaard bankverklaring 5. 77 55 47.528 TOTAAL PASSIVA 65.572 18.17 12