Stichting Dieren Opvang Maasland p/a Aengelbertlaan 30 5342 LA Oss Jaarverslag 2013
INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Opdracht 3 2 Samenstellingsverklaring 3 3 Algemeen 4 4 Resultaat 5 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2013 7 2 Winst-en-verliesrekening over 2013 8 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9 4 Toelichting op de balans per 31 december 2013 12 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2013 17 BIJLAGEN 1 Vaste activa staat 21 2 Overzicht mutaties voorzieningen 22
Aan het bestuur van Stichting DOM Aengelbertlaan 30 5342 LA Oss 14 oktober 2014 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2013 met betrekking tot uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van 660.186 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 8.494, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting DOM te Oss bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens De activiteiten van Stichting Dieren Opvang Maasland bestaan voornamelijk uit het beschermen van dieren, het behartigen van hun belangen, hun welzijn te bevorderen en al wat daarmee verband houdt. 3.2 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door F. Eijsink, L.A.J.W. Bokmans, H.A.M. Bijen- Veldhoen, M.P.J. Kerstholt, G.P.N. van Diepen en S.H.M. Doetjes-Rasing. 3.3 Oprichting stichting Bij notariële akte d.d. 7 juli 1988 verleden voor notaris mr. R.P. Voogd te Rotterdam is opgericht de Stichting Dieren Opvang Maasland 3.4 Bestemming van de winst 2013 De winst over 2013 bedraagt 8.494 tegenover een winst over 2012 van 77.011. De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 5. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag. - 4 -
4 RESULTAAT 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2013 bedraagt 8.494 tegenover 77.011 over 2012. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2013 2012 Verschil % % Netto-omzet 72.136 24,0 61.733 20,6 10.403 Bijdrage exploitatie gemeente Oss 220.412 73,4 232.013 77,3-11.601 Bruto-omzetresultaat 292.548 97,4 293.746 97,9-1.198 Overige bedrijfsopbrengsten 7.846 2,6 6.167 2,1 1.679 Brutomarge 300.394 100,0 299.913 100,0 481 Kosten Personeelskosten 103.852 34,6 105.486 35,2-1.634 Afschrijvingen 25.202 8,4 23.022 7,7 2.180 Huisvestingskosten 74.211 24,7 72.607 24,2 1.604 Exploitatiekosten 1.332 0,4 776 0,3 556 Kantoorkosten 7.656 2,6 7.988 2,7-332 Verkoopkosten 572 0,2 289 0,1 283 Algemene kosten 5.378 1,8 9.189 3,1-3.811 Kosten dieren 68.066 22,6 65.095 21,5 2.971 286.269 95,3 284.452 94,8 1.817 Bedrijfsresultaat 14.125 4,7 15.461 5,2-1.336 Financiële baten en lasten -15.069-5,0-24.024-8,0 8.955 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - - - - -944-0,3-8.563-2,8 7.619 Buitengewone baten 9.438 3,1 85.824 28,6-76.386 Buitengewone lasten - - -250-0,1 250 Buitengewoon resultaat 9.438 3,1 85.574 28,5-76.136 Resultaat 8.494 2,8 77.011 25,7-68.517-5 -
Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, J.A.M. Zwanenberg Accountant Administratieconsulent - 6 -
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na winstbestemming) 31 december 2013 31 december 2012 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) 436.140 447.315 Vlottende activa Vorderingen (2) 8.797 5.613 Liquide middelen (3) 215.249 333.642 224.046 339.255 660.186 786.570
31 december 2013 31 december 2012 PASSIVA Vermogen (4) 196.787 188.293 Voorzieningen (5) Overige voorzieningen 227.702 222.208 Langlopende schulden (6) Schulden aan kredietinstellingen 214.293 341.099 Kortlopende schulden (7) Aflossingsverplichtingen langlopende schulden 11.420 21.034 Schulden aan leveranciers en handelskredieten 6.464 - Loonheffing 2.429 2.383 Overlopende passiva 1.091 11.553 21.404 34.970 660.186 786.570-7 -
2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2013 2013 2012 Netto-omzet (8,9) 72.136 61.733 Bijdrage exploitatie gemeente Oss 220.412 232.013 Bruto-omzetresultaat 292.548 293.746 292.548 293.746 Overige bedrijfsopbrengsten (10) 7.846 6.167 Brutomarge 300.394 299.913 Kosten Personeelskosten (11) 103.852 105.486 Afschrijvingen (12) 25.202 23.022 Overige bedrijfskosten 157.215 155.944 286.269 284.452 Bedrijfsresultaat 14.125 15.461 Financiële baten en lasten (19) -15.069-24.024 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -944-8.563 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Buitengewone baten (20) 9.438 85.824 Buitengewone lasten (21) - -250 Buitengewoon resultaat 9.438 85.574 Resultaat 8.494 77.011-8 -
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige voorzieningen De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. - 9 -
Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. - 10 -
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. - 11 -
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari 2013 Aanschaffingswaarde 693.779 36.628 730.407 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -254.779-28.313-283.092 439.000 8.315 447.315 Mutaties Investeringen 6.550 7.477 14.027 Afschrijvingen -21.550-3.652-25.202-15.000 3.825-11.175 Boekwaarde per 31 december 2013 Aanschaffingswaarde 700.329 44.105 744.434 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -276.329-31.965-308.294 Boekwaarde per 31 december 2013 424.000 12.140 436.140 Zie voor een specificatie de toelichting op pagina 21. - 12 -
VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Handelsdebiteuren Dierenbescherming 688 1.755 Vergoeding zwerfdieren gemeente Landerd 2.806 2.221 Dierenbescherming Nijmegen/Den Bosch - 424 Vergoeding zwerfdieren gemeente Maasdonk 5.303 1.213 2013 2012 8.797 5.613 3. Liquide middelen Rabobank 1804.93.493 30.212 17.934 Rabobank 1404.142.614 (algemene reserve) 169.440 300.000 Rabobank 1260.869.148 (rekening bouw) 10.176 10.017 Rabobank 1442.53.062 (lappenmand) 3.793 3.986 Kas 1.628 1.705 215.249 333.642-13 -
PASSIVA 4. Eigen vermogen Vermogen Stand per 1 januari 188.293 111.282 Resultaatbestemming boekjaar 8.494 77.011 2013 2012 Stand per 31 december 196.787 188.293 5. Voorzieningen Overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen 218.716 201.836 Voorziening lappenmand 8.986 9.179 Voorziening muurcoating - 11.193 227.702 222.208 Groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari 201.836 159.905 Dotatie 50.327 50.327 252.163 210.232 Onttrekking -33.447-8.396 Stand per 31 december 218.716 201.836 Zie voor een specificatie de toelichting op pagina 22. Voorziening lappenmand Stand per 1 januari 9.179 9.999 Dotatie 1.440 1.350 10.619 11.349 Onttrekking -1.633-2.170 Stand per 31 december 8.986 9.179 Zie voor een specificatie de toelichting op pagina 22. - 14 -
Voorziening muurcoating 2013 Stand per 1 januari 11.193 11.193 Dotatie -11.193-2012 Stand per 31 december - 11.193 6. Langlopende schulden Hypothecaire leningen Lening o/g Gemeente Oss (1995) 55.958 176.431 Lening o/g Gemeente Oss (2009) 158.335 164.668 214.293 341.099 Lening o/g Gemeente Oss (1995) Stand per 1 januari 191.132 205.837 Aflossing -130.087-14.705 Stand per 31 december 61.045 191.132 Aflossingsverplichting komend boekjaar -5.087-14.701 Langlopend deel per 31 december 55.958 176.431 Lening o/g Gemeente Oss (2009) Stand per 1 januari 171.001 177.334 Aflossing -6.333-6.333 Stand per 31 december 164.668 171.001 Aflossingsverplichting komend boekjaar -6.333-6.333 Langlopend deel per 31 december 158.335 164.668-15 -
7. Kortlopende schulden 2013 2012 Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Hypothecaire leningen 11.420 21.034 Overlopende passiva Accountantskosten 870 1.342 Nettoloon - 376 Ziekengeldverzekering 65 - Reiskostenvergoedingen 105 55 Consult dierenarts - 163 Medicijnen dierenarts - 1.008 Castratie/sterilisatie - 1.727 Euthanasie - 24 Dierenidentificatie - 8 Operatie/foto's - 451 Injectie/vacinatie - 26 OZB - 131 Bestuursaanprakelijkheidsverzekering 51 - Onderhoud onroerend goed - 5.077 Ambulanceritten - 860 Neutralisatievergoeding - 305 1.091 11.553-16 -
5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2013 8. Netto-omzet De netto-omzet is in 2013 ten opzichte van 2012 met 16,9% gestegen. 9. Netto-omzet Geplaatst honden 4.307 5.154 Geplaatst katten 32.018 28.379 Honden retour eigenaar 1.151 1.095 Katten retour eigenaar 1.533 1.389 Afstand honden 650 825 Afstand katten 474 1.238 Vergoeding zwerfdieren gemeente 32.003 23.653 2013 2012 72.136 61.733 10. Overige bedrijfsopbrengsten Giften en donaties 2.133 758 Opbrengsten voer 5.016 5.157 Opbrengsten vervoersmand 697 252 11. Personeelskosten 7.846 6.167 Lonen en salarissen 73.582 75.218 Sociale lasten 13.248 14.919 Pensioenlasten 2.654 156 Overige personeelskosten 14.368 15.193 Lonen en salarissen 103.852 105.486 Bruto lonen 73.547 75.183 Loonheffing geschenkenregeling 35 35 Overige personeelskosten 73.582 75.218 Reiskostenvergoedingen 928 810 Kantinekosten 966 1.737 Bedrijfskleding 1.382 1.881 Opleidingskosten 729 269 Ziekengeldverzekering 2.701 2.779 Kosten vrijwilligers en kerstpakketten 4.137 4.367 Personeelsfeest 3.525 3.350 14.368 15.193-17 -
12. Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen 21.550 21.500 Inventaris 3.652 1.522 Overige bedrijfskosten 13. Huisvestingskosten 2013 2012 25.202 23.022 Gas water licht 16.533 14.418 Onroerendezaakbelasting 2.016 2.318 Schoonmaakkosten 4.691 3.190 Containerkosten 644 2.354 Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen 50.327 50.327 14. Exploitatiekosten 74.211 72.607 Kleine aanschaffingen 120 665 Gereedschappen 1.212 111 15. Kantoorkosten 1.332 776 Kantoorbenodigdheden 2.379 2.425 Telefoon 1.376 1.240 Porti 115 107 Contributies en abonnementen 832 1.241 Verzekering 2.954 2.940 Kamer van Koophandel - 35 16. Verkoopkosten 7.656 7.988 Reclame- en advertentiekosten 134 132 Representatiekosten 98 15 Kosten open dag 340 142 572 289-18 -
17. Algemene kosten 2013 Accountantskosten 5.430 5.452 Advieskosten - 3.487 Notariskosten - 120 Kasverschillen -52 130 18. Kosten dieren 2012 5.378 9.189 Honden/kattenspeeltjes 359 418 Dierenambulance -300 90 Consult dierenarts 2.986 1.939 Medicijnen dierenarts 24.475 23.637 Euthanasie 394 836 Operatie dierenarts 3.479 2.514 Entingen-tandheelkunde 328 508 Castratie- en sterilisatie 12.198 12.038 Dierenidentificatie 2.427 1.708 Hondenvoer 6.129 3.887 Kattenvoer 6.602 9.023 Kattengrit 4.458 3.668 Kattenbandjes - 82 Ophalen kadavers - 105 Voerbakken - 78 Garantievergoeding 1.255 484 Neutralisatievergoeding 1.789 1.860 Vergoeding valentijnsactie 195 690 Overige dierenkosten 1.292 1.530 68.066 65.095-19 -
19. Financiële baten en lasten 2013 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 4.599 2.793 Rentelasten en soortgelijke kosten -19.668-26.817 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 2012-15.069-24.024 Spaarrekeningen 4.599 2.793 Rentelasten en soortgelijke kosten Lening o/g Gemeente Oss -18.169-25.349 Bankkosten -1.499-1.468 Buitengewoon resultaat 20. Buitengewone baten -19.668-26.817 Dierenbescherming vergoeding operatie -1.755 1.755 Erfenis/Legaat - 84.069 Vrijval voorziening muurcoating 11.193-21. Buitengewone lasten 9.438 85.824 Schadevergoedingen - -250 Ondertekening van de jaarrekening Oss, 14 oktober 2014 Het bestuur - 20 -
bijlage bij rapport d.d. 14 oktober 2014 _ 1 VASTE ACTIVA STAAT Aanschafwaarde Afschrijvingen Waarde Waarde datum Perc Per 01-01 in 2013 Per 31-12 Per 01-01 in 2013 Per 31-12 01-01 31-12 Gebouwen 1990 495.975,11 6.550,00 502.525,11 236.475,11 15.550,00 252.025,11 259.500,00 250.500,00 Kattenverblijf 2008/2009 197.803,51-197.803,51 18.303,51 6.000,00 24.303,51 179.500,00 173.500,00 Bedrijfsgebouwen en -terreinen 693.778,62 6.550,00 700.328,62 254.778,62 21.550,00 276.328,62 439.000,00 424.000,00 Aanschafwaarde Afschrijvingen Waarde Waarde datum Perc Per 01-01 in 2013 Per 31-12 Per 01-01 in 2013 Per 31-12 01-01 31-12 Kantoorinventaris 03-07-90 241,98-241,98 221,98-221,98 20,00 20,00 Kast 08-10-97 20,0% 657,98-657,98 632,98-632,98 25,00 25,00 Hekwerk 10-12-97 20,0% 7.471,02-7.471,02 7.371,02-7.371,02 100,00 100,00 Tegels speelweide18-11-98 20,0% 2.284,96-2.284,96 2.234,96-2.234,96 50,00 50,00 H.D.-reiniger 20-11-98 20,0% 490,88-490,88 440,88-440,88 50,00 50,00 Speelweide 22-12-99 20,0% 4.810,07-4.810,07 4.710,07-4.710,07 100,00 100,00 Stoelen 07-10-02 20,0% 940,30-940,30 890,30-890,30 50,00 50,00 Grasmaaier 01-10-02 20,0% 699,00-699,00 649,00-649,00 50,00 50,00 Fuji digicam 12-12-03 20,0% 778,00-778,00 728,00-728,00 50,00 50,00 Koffieautomaat 30-07-04 20,0% 892,50-892,50 842,50-842,50 50,00 50,00 Alarminstallatie 30-07-04 20,0% 4.575,55-4.575,55 4.525,55-4.525,55 50,00 50,00 Printer 20-10-05 33,3% 730,93-730,93 680,93-680,93 50,00 50,00 Wasdroger 27-02-09 20,0% 635,00-635,00 485,00 100,00 585,00 150,00 50,00 Gaswasdroger 18-06-09 20,0% 4.529,62-4.529,62 3.229,62 900,00 4.129,62 1.300,00 400,00 Telefoon 27-08-10 20,0% 812,65-812,65 412,65 175,00 587,65 400,00 225,00 Grasmaaier 09-08-11 20,0% 530,00-530,00 60,00 100,00 160,00 470,00 370,00 4 Computers 13-10-12 20,0% 4.323,27-4.323,27 173,27 875,00 1.048,27 4.150,00 3.275,00 Stoelen + Tafels 07-11-12 20,0% 1.224,00-1.224,00 24,00 250,00 274,00 1.200,00 950,00 Dipo Asiel 01-02-13 20,0% - 6.011,76 6.011,76-1.111,76 1.111,76-4.900,00 Kalverhut 17-07-13 20,0% - 1.465,61 1.465,61-140,61 140,61-1.325,00 Inventaris 36.627,71 7.477,37 44.105,08 28.312,71 3.652,37 31.965,08 8.315,00 12.140,00 _ - 21 -
bijlage bij rapport d.d. 14 oktober 2014 2 OVERZICHT MUTATIES VOORZIENINGEN 2013 Groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari 201.836 Jaarlijkse dotatie 50.327 252.163 Onttrekking, regulier onderhoud 9.472- Renovatie vloer 23.975- Stand per 31 december 218.716 2012 Lappenmand Stand per 1 januari 9.179 Giften en donaties 1.440 10.619 Onkosten dierenarts 1.555- Bankkosten 78- Stand per 31 december 8.986-22 -