Stichting Dieren Opvang Maasland p/a Aengelbertlaan LA Oss. Jaarverslag 2014

Transcriptie

1 Stichting Dieren Opvang Maasland p/a Aengelbertlaan LA Oss Jaarverslag

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Opdracht 3 2 Samenstellingsverklaring 3 3 Algemeen 4 4 Resultaat 5 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 7 2 Winst-en-verliesrekening over 8 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9 4 Toelichting op de balans per 31 december 12 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 17 BIJLAGEN 1 Vaste activa staat 21 2 Overzicht mutaties voorzieningen 22

3 Aan het bestuur van Stichting DOM Aengelbertlaan LA Oss 31 augustus 2015 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar met betrekking tot uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een negatief resultaat van 3.427, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening van Stichting DOM te Oss bestaande uit de balans per 31 december en de winst-en-verliesrekening over met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

4 3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens De activiteiten van Stichting Dieren Opvang Maasland bestaan voornamelijk uit het beschermen van dieren, het behartigen van hun belangen, hun welzijn te bevorderen en al wat daarmee verband houdt. 3.2 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door F. Eijsink, L.A.J.W. Bokmans, G.P.N. van Diepen, S.H.M. Doetjes-Rasing en S. van Erp. 3.3 Oprichting stichting Bij notariële akte d.d. 7 juli 1988 verleden voor notaris mr. R.P. Voogd te Rotterdam is opgericht de Stichting Dieren Opvang Maasland 3.4 Verwerking van het verlies Het verlies over bedraagt tegenover een winst over 2013 van De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 5. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag

5 4 RESULTAAT 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over bedraagt negatief tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2013 Verschil % % Netto-omzet , , Bijdrage exploitatie gemeente Oss , , Bruto-omzetresultaat , , Overige bedrijfsopbrengsten , , Brutomarge , , Kosten Personeelskosten , , Afschrijvingen , ,4-202 Huisvestingskosten , , Exploitatiekosten , ,4-28 Kantoorkosten , ,6 190 Verkoopkosten 204 0, ,2-368 Algemene kosten , , Kosten dieren , , , , Bedrijfsresultaat , , Financiële baten en lasten , , Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten , , Buitengewone lasten , Buitengewoon resultaat , , Resultaat , ,

6 Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, J.A.M. Zwanenberg Accountant Administratieconsulent - 6 -

7 1 BALANS PER 31 DECEMBER (na verwerking van het verlies) 31 december 31 december 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Vlottende activa Vorderingen (2) Liquide middelen (3)

8 31 december 31 december 2013 PASSIVA Vermogen (4) Voorzieningen (5) Overige voorzieningen Langlopende schulden (6) Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden (7) Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Loonheffing Overlopende passiva

9 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2013 Netto-omzet (8,9) Bijdrage exploitatie gemeente Oss (10) Bruto-omzetresultaat Overige bedrijfsopbrengsten (11) Brutomarge Kosten Personeelskosten (12) Afschrijvingen (13) Overige bedrijfskosten (14) Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (15) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Buitengewone baten (16) Buitengewone lasten (17) Buitengewoon resultaat Resultaat

10 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige voorzieningen De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter

11 Schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs

12 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen

13 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Zie voor een specificatie de toelichting op pagina

14 VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Handelsdebiteuren Dierenbescherming Vergoeding zwerfdieren gemeente Landerd Vergoeding zwerfdieren gemeente Maasdonk Liquide middelen NL48 RABO NL89 RABO (algemene reserve) NL03 RABO (rekening bouw) NL14 RABO (lappenmand) Kas (grote kas) Kas (kleine kas)

15 PASSIVA 4. Eigen vermogen Vermogen Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december Voorzieningen Overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen Voorziening lappenmand Groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Zie voor een specificatie de toelichting op pagina 22. Voorziening lappenmand Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Zie voor een specificatie de toelichting op pagina

16 Voorziening muurcoating Stand per 1 januari Dotatie Stand per 31 december Langlopende schulden Hypothecaire leningen Lening o/g Gemeente Oss (1995) Lening o/g Gemeente Oss (2009) Lening o/g Gemeente Oss (1995) Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december Lening o/g Gemeente Oss (2009) Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december

17 7. Kortlopende schulden 2013 Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Hypothecaire leningen Overlopende passiva Accountantskosten Ziekengeldverzekering - 65 Reiskostenvergoedingen Consult dierenarts Medicijnen dierenarts Castratie/sterilisatie Euthanasie Stortkosten Cocktail/vaccinatie Bestuursaanprakelijkheidsverzekering - 51 Entingen/tandheelkunde 72 - Operaties/foto's/laboratorium

18 5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 8. Netto-omzet De netto-omzet is in ten opzichte van 2013 met 10,0% gedaald. 9. Netto-omzet Geplaatst honden Geplaatst katten Honden retour eigenaar Katten retour eigenaar Afstand honden Afstand katten Vergoeding zwerfdieren gemeente Bijdrage exploitatie gemeente Oss Subsidie Het in ontvangen bedrag ad komt overeen met de door de gemeente afgegeven beschikking. Er is eind derhalve geen subsidiereserve meer aanwezig. 11. Overige bedrijfsopbrengsten Giften en donaties Opbrengsten voer Opbrengsten vervoersmand Overige opbrengsten Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Lonen en salarissen Bruto lonen Loonheffing geschenkenregeling

19 Overige personeelskosten Reiskostenvergoedingen Kantinekosten Bedrijfskleding Opleidingskosten Ziekengeldverzekering Kosten vrijwilligers en kerstpakketten Overige personeelskosten 70 - Personeelsfeest Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Kosten dieren Huisvestingskosten Gas water licht Onroerendezaakbelasting Schoonmaakkosten Containerkosten Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen Exploitatiekosten Reparatie en onderhoud Kleine aanschaffingen Gereedschappen

20 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoon Porti Contributies en abonnementen Verzekering Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Kosten open dag Algemene kosten Accountantskosten Kasverschillen Kosten dieren Honden/kattenspeeltjes Dierenambulance Consult dierenarts Medicijnen dierenarts Euthanasie Operatie dierenarts Entingen-tandheelkunde Castratie- en sterilisatie Dierenidentificatie Hondenvoer Kattenvoer Kattengrit Kattenbandjes 26 - Garantievergoeding Neutralisatievergoeding Vergoeding valentijnsactie Overige dierenkosten

21 15. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Spaarrekeningen Rentelasten en soortgelijke kosten Lening o/g Gemeente Oss Bankkosten Buitengewoon resultaat 16. Buitengewone baten Schadevergoeding Dierenbescherming vergoeding operatie Vrijval voorziening muurcoating Buitengewone lasten Schadevergoedingen Ondertekening van de jaarrekening Oss, 31 augustus 2015 Het bestuur

22 bijlage bij rapport d.d. 31 augustus VASTE ACTIVA STAAT Aanschafwaarde Afschrijvingen Waarde Waarde datum Perc Per in Per Per in Per Gebouwen , , , , , , ,00 Kattenverblijf 2008/ , , , , , , ,00 Bedrijfsgebouwen en -terreinen , , , , , , ,00 Aanschafwaarde Afschrijvingen Waarde Waarde datum Perc Per in Per Per in Per Kantoorinventaris ,98-241,98 221,98-221,98 20,00 20,00 Kast ,0% 657,98-657,98 632,98-632,98 25,00 25,00 Hekwerk ,0% 7.471, , , ,02 100,00 100,00 Tegels speelweide ,0% 2.284, , , ,96 50,00 50,00 H.D.-reiniger ,0% 490,88-490,88 440,88-440,88 50,00 50,00 Speelweide ,0% 4.810, , , ,07 100,00 100,00 Stoelen ,0% 940,30-940,30 890,30-890,30 50,00 50,00 Grasmaaier ,0% 699,00-699,00 649,00-649,00 50,00 50,00 Fuji digicam ,0% 778,00-778,00 728,00-728,00 50,00 50,00 Koffieautomaat ,0% 892,50-892,50 842,50-842,50 50,00 50,00 Alarminstallatie ,0% 4.575, , , ,55 50,00 50,00 Printer ,3% 730,93-730,93 680,93-680,93 50,00 50,00 Wasdroger ,0% 635,00-635,00 585,00-585,00 50,00 50,00 Gaswasdroger ,0% 4.529, , ,62 300, ,62 400,00 100,00 Telefoon ,0% 812,65-812,65 587,65 175,00 762,65 225,00 50,00 Grasmaaier ,0% 530,00-530,00 160,00 100,00 260,00 370,00 270,00 4 Computers ,0% 4.323, , ,27 875, , , ,00 Stoelen + Tafels ,0% 1.224, ,00 274,00 250,00 524,00 950,00 700,00 Dipo Asiel ,0% 6.011, , , , , , ,00 Kalverhut ,0% 1.465, ,61 140,61 300,00 440, , ,00 Waterontharder ,0% , ,00-250,00 250, ,00 Inventaris , , , , , , , ,

23 bijlage bij rapport d.d. 31 augustus OVERZICHT MUTATIES VOORZIENINGEN Groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari Jaarlijkse dotatie Onttrekking, regulier onderhoud Stand per 31 december Lappenmand Stand per 1 januari Giften en donaties Onkosten dierenarts - Bankkosten 69- Stand per 31 december