2015 van Ondernemers Coöperatie Tiel U.A. Tiel
INHOUDSOPGAVE Pagina 1 BESTUURSVERSLAG OVER 2015 4 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2015 6 2 Staat van baten en lasten over 2015 7 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 4 Toelichting op de balans per 31 december 2015 10 5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015 14 OVERIGE GEGEVENS 6 Statutaire bepalingen omtrent de bestemming van het exploitatiesaldo 18 7 Voorstel bestemming exploitatiesaldo 18
Aan het bestuur van Ondernemers Coöperatie Tiel U.A. Laan van Westroijen 2B 4003 AZ Tiel Plaats Tiel Datum <Vul datum in> Kenmerk <00.00.00> Betreft: Jaarrekening 2015 Geachte leden, Hierbij brengen wij in concept verslag uit over boekjaar 2015 met betrekking tot Ondernemers Coöperatie Tiel U.A.
BESTUURSVERSLAG OVER 2015 Statutaire gegevens van de coöperatie De OCT, statutair omschreven als Ondernemers Coöperatie Tiel U.A., is gevestigd in Tiel, kantoorhoudende te Tiel en opgericht als coöperatie u.a. met uitgesloten aansprakelijkheid. In de statuten wordt beschreven op welke wijze het bestuur wordt uitgeoefend. Bestuur Het bestuur van de coöperatie is als volgt samengesteld: Voorzitter: J.J.A. van Breugel, wonende te Rijwijk NB Waarnemend Secretaris: P.L. Dikker, wonende te Tiel Penningmeester: J.P.M.M. van Kuppeveld, wonende te Druten Algemeen lid: P.L. Dikker, wonende te Tiel Algemeen lid: C.L.A.P. van Oort, wonende te Kerk-Avezaath Algemeen lid: H. van Dijkhuizen, wonende te Tiel Naast het bestuur heeft de coöperatie de volgende adviseur: H.A.J. Bevers van de Gemeente Tiel Leden De coöperatie heeft ca. 185 leden. Doelstelling en activiteiten Doelstelling van de coöperatie is de belangenbehartiging en het vormgeven van een netwerkfunctie voor bedrijven die gevestigd zijn op de Tielse bedrijventerreinen Kellen, Westroijen, Latenstein en Medel. Een bestuurslid uit de coöperatie Medel heeft een zetel in het bestuur. Tot de activiteiten worden gerekend het organiseren van parkmanagement, dat onder meer vorm krijgt in het organiseren van beveiliging op de bedrijventerreinen, in samenwerking met SBBT, het in stand houden van een operationeel glasvezelnetwerk op de bedrijventerreinen, in samenwerking met Glasnet Tiel BV. Daarnaast is de coöperatie middels werkgroepen actief betrokken bij het revitaliseren van het bedrijventerrein Latenstein en vanaf 2013 ook van het bedrijventerrein Kellen alsmede het ondersteunen van het tot stand komen van een retailpark. Ook is een werkgroep actief betrokken bij het terugdringen door het Tielse bedrijfsleven van de uitstoot van CO2. Periodiek vindt er afstemming plaats met de Tielse politiek en het College van B &W. Ten behoeve van de leden vinden er elk jaar minstens vier bijeenkomsten plaats. Jaarlijks dient de OCT bij Stichting Ondernemersfonds Tiel een begroting in voor haar activiteiten. Vanuit deze begroting is de OCT subsidient van de SBBT (Stichting Beveiliging Bedrijventerreinen Tiel). Dit is een zelfstandige stichting, die de uitvoering en exploitatie van de beveiliging verzorgt. Daarnaast heeft de OCT de besloten vennootschap Glasnet Tiel opgericht voor de aanleg en exploitatie van het beoogde glasvezelnetwerk. De coöperatie heeft geen beleggingen. Het resultaat wordt jaarlijks bestemd via een besluit van de Algemene Ledenvergadering. Bespreek concept - 4/18 -
ENKELVOUDIGE JAARREKENING 2015
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na winstbestemming) 31 december 2015 31 december 2014 ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa (1) Overige vorderingen 76.350 75.000 Vlottende activa Vorderingen (2) Debiteuren - 775 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.605 3.967 Overlopende activa 46.714 81.640 49.319 86.382 Liquide middelen (3) 65.258 23.229 190.927 184.611 Bespreek concept
31 december 2015 31 december 2014 PASSIVA Eigen vermogen (4) Coöperatiekapitaal 11.637 7.295 Bestemmingsreserves 75.000 75.000 Bestemmingsfonds 72.515 63.275 Kortlopende schulden (5) 159.152 145.570 Crediteuren 1.047 545 Schulden aan groepsmaatschappijen - 1.127 Belastingen en premies sociale verzekeringen 5.302 11.199 Overlopende passiva 25.426 26.170 31.775 39.041 190.927 184.611 Bespreek concept - 6/18 -
2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 Baten Realisatie 2015 Realisatie 2014 Subsidiebaten (6) 326.534 333.339 Overige baten (7) 19.699 20.642 Som der baten 346.233 353.981 Lasten Directe kosten Directe kosten Ondernemersfonds Tiel (8) 326.732 322.524 Beheer en administratie Kantoorkosten (9) 2.146 3.105 Algemene kosten (10) 10.790 6.963 Financiële baten en lasten (11) 838 603 Indirecte kosten 13.774 10.671 340.506 333.195 Belastingen saldo (12) -1.145-4.157 Aandeel in het resultaat van deelnemingen (13) 9.000 - Exploitatiesaldo na belastingen 13.582 16.629 Resultaatbestemming Coöperatiekapitaal 4.342 12.322 Bestemmingsfonds 9.240 4.307 13.582 16.629 Bespreek concept - 7/18 -
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De coöperatie heeft de jaarrekening opgesteld in overeenstemming met RJ richtlijn 620. Consolidatie Op grond van de vrijstelling ingevolge artikel 2:407 lid 2a BW is geen geconsolideerde jaarrekening opgesteld. Lijst met kapitaalbelangen Ondernemers Coöperatie Tiel U.A. te Tiel staat aan het hoofd van een groep rechtspersonen. Een overzicht van de gegevens vereist op grond van de artikelen 2:379 en 2:414 BW is onderstaand opgenomen: Aandeel in het geplaatste Naam, statutaire zetel kapitaal Glasnet Tiel B.V. (50%) 50,00 Tiel % GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Financiële vaste activa Deelnemingen waarop invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde. Deelnemingen waarin deze invloed ontbreekt, worden opgenomen tegen verkrijgingsprijs, rekeninghoudend met een voorziening voor waardeverminderingen. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor eventuele oninbaarheid wordt een voorziening getroffen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Bestemmingsfondsen / bestemmingsreserve Dit betreft het deel van het eigen vermogen, waarbij door derden een beperktere bestedingsmogelijkheid is aangebracht. Bespreek concept - 8/18 -
Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Als het resultaat is bepaald, het verschil tussen de opbrengsten en de kosten over het jaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders vermeld. Opbrengsten De opbrengsten betreffen subsidies en andere bijdragen van derden. Kosten De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Aandeel in het resultaat van deelnemingen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de vennootschap toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Ondernemers Coöperatie Tiel U.A. geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Bespreek concept - 9/18 -
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 Activa VASTE ACTIVA 1. Financiële vaste activa 31-12-2015 31-12-2014 Deelnemingen in groepsmaatschappijen Glasnet Tiel B.V. (50%) - - Overige vorderingen Lening Glasnet Tiel B.V. 75.000 75.000 Logistieke Hotspot Rivierenland 1.350-76.350 75.000 In 2013 is een lening verstrekt aan Glasnet Tiel B.V. ter grootte van 75.000 voor het uitoefenen van de operationele activiteiten. Over de lening wordt een rente vergoed van 3% per jaar. De rentetermijnen vervallen jaarlijks op 1 januari, zulks voor het eerst op 1 januari 2015. Over 2013 wordt er geen rente berekend. De aflossing van de lening vindt plaats in 5 jaar van ieder 15.000, te beginnen op 1 januari 2020. VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Debiteuren Debiteuren 1.758 1.750 Voorziening dubieuze debiteuren -1.758-975 - 775 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 2.605 3.967 Bespreek concept - 10/18 -
Omzetbelasting 31-12-2015 31-12-2014 Omzetbelasting dit jaar 2.604 3.983 Suppletie omzetbelasting dit jaar -93 94 Suppletie omzetbelasting vorig jaar 94-110 2.605 3.967 Overlopende activa Te ontvangen interest 2.421 2.515 Te ontvangen subsidie Ondernemersfonds Tiel 2011 9.219 23.420 Te ontvangen subsidie Ondernemersfonds Tiel 2012-5.727 34.346 Te ontvangen subsidie Ondernemersfonds Tiel 2013 584 8.244 Te ontvangen subsidie Ondernemersfonds Tiel 2014 23.251 12.779 Vooruitbetaalde kosten 1.086 336 Te ontvangen subsidie Ondernemersfonds Tiel 2010 1.147 - Te ontvangen subsidie Ondernemersfonds Tiel 2015 14.733-46.714 81.640 3. Liquide middelen Rabobank NL06 RABO 0151 1838 56 2.758 13.229 Rabobank NL23 RABO 1265 7375 09 62.500 10.000 65.258 23.229 Bespreek concept - 11/18 -
Passiva 4. Eigen vermogen Coöperatiekapitaal Stand per 1 januari 7.295-5.027 Resultaatbestemming 4.342 12.322 Stand per 31 december 11.637 7.295 2015 2014 31-12-2015 31-12-2014 Bestemmingsreserves Lening Glasnet Tiel B.V. 75.000 75.000 Lening Glasnet Tiel B.V. Stand per 1 januari 75.000 75.000 Stand per 31 december 75.000 75.000 De bestemmingsreserve voor Lening Glasnet Tiel B.V. is gevormd als gevolg van een besluit in de ledenvergadering om dit bedrag vanuit het bestemmingsfonds "Ondernemersfonds Tiel" tijdelijk ter beschikking te stellen aan Glasnet Tiel B.V. Bestemmingsfonds Ondernemersfonds Tiel 72.515 63.275 Ondernemersfonds Tiel Stand per 1 januari 63.275 56.617 Resultaatbestemming 9.240 6.658 Stand per 31 december 72.515 63.275 De bestemmingsfonds voor Ondernemersfonds Tiel betreft een voorlopig overschot van ontvangen geldmiddelen van Stichting Ondernemersfonds Tiel. Zie ook de toelichting onder "Subsidies" op pagina 14. Er geldt geen terugbetalingsverplichting van eventuele overschotten. Wel geldt een bestemmingsverplichting. Project Duurzame energie Stand per 1 januari - 2.351 Resultaatbestemming - -2.351 Stand per 31 december - - Bespreek concept - 12/18 -
5. Kortlopende schulden 31-12-2015 31-12-2014 Crediteuren Crediteuren 1.047 545 Schulden aan groepsmaatschappijen Glasnet Tiel B.V. (50%) - 1.127 Belastingen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelasting 5.302 11.199 Overlopende passiva Administratie-, accountants- en advieskosten 5.000 5.000 Secretariaatskosten 418 1.145 Nog te betalen aan SBBT 19.833 19.833 Nog te betalen overige kosten 175 192 25.426 26.170 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Garanties Door Ondernemers Coöperatie Tiel U.A. zal een garantieverklaring voor de betaling van rente van de geldlening ( 500.000) en krediet ( 125.000) in Glasnet Tiel B.V. worden afgegeven. Bespreek concept - 13/18 -
5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 6. Subsidiebaten Realisatie 2015 Realisatie 2014 Ondernemersfonds Tiel 326.534 333.339 De verantwoorde subsidies zijn gebaseerd op voorlopige toekenningen. De definitieve toekenningen zijn op het moment van uitbrengen van deze jaarrekening nog niet beschikbaar en kunnen uiteindelijk afwijken van de voorlopige toekenningen. 7. Overige baten Contributiebijdrage leden 18.058 18.183 Interest bedrijfstelerekening 171 265 Interest Lening Glasnet Tiel B.V. 2.250 2.250 Rendementsparticipatie 303 1.019 Mutatie voorziening dubieuze debiteuren -783-875 Afschrijving debiteuren -300-200 8. Directe kosten Ondernemersfonds Tiel 19.699 20.642 SBBT (beveiliging) 238.000 238.000 Glasvezelproject (restant van overige subsidies) 45.000 45.000 Communicatie indirect 6.396 6.289 Abonnementen en contributies - 122 Bestuurskosten 292 516 Secretariaatskosten 10.038 11.338 Accountantskosten en ledenadministratie 3.256 3.134 Coördinator 22.250 18.125 Ondernemer van het jaar 1.500 - Overige bedrijfskosten 9. Kantoorkosten 326.732 322.524 Abonnementen en contributies - 73 Secretariaatskosten 1.000 1.000 Bestuurskosten 146 1.032 Communicatiekosten 1.000 1.000 2.146 3.105 Bespreek concept - 14/18 -
10. Algemene kosten Realisatie 2015 Realisatie 2014 Accountantskosten 1.700 1.701 Kosten ledenbijeenkomsten 6.590 2.762 Coördinator 2.500 2.500 11. Financiële baten en lasten 10.790 6.963 Rentelasten en soortgelijke lasten -838-603 Rentelasten en soortgelijke lasten Rente- en bankkosten 330 291 Rente en kosten belastingdienst 508 312 12. Belastingen saldo 838 603 Vennootschapsbelasting -1.145-4.157 13. Aandeel in het resultaat van deelnemingen Aandeel resultaat Glasnet Tiel B.V. (50%) 9.000 - Bespreek concept - 15/18 -
Ondertekening bestuur voor akkoord Tiel, <Vul datum in> J.J.A. van Breugel Voorzitter P.L. Dikker Waarnemend Secretaris J.P.M.M. van Kuppeveld Penningmeester
OVERIGE GEGEVENS
OVERIGE GEGEVENS Statutaire bepalingen omtrent de bestemming van het exploitatiesaldo Artikel 17 van de statuten bepaalt het volgende: 1 De winst staat ter vrije beschikking van de algemene vergadering. Zij bepaalt tevens wel gedeelte van de winst wordt gereserveerd; 2 De winst wordt over de leden gelijkelijk verdeeld; 3 Uitkering van winst geschiedt na vaststelling van de jaarrekening. Winstuitkeringen die binnen vijf jaren nadat zij opeisbaar zijn geworden, niet in ontvangst zijn genomen, vervallen aan de coöperatie; 4 Ten laste van door de wet voorgeschreven reserves mag een tekort slechts worden gedelgd voor zover de wet dat toestaat; 5 Voor zover over enig boekjaar geleden verlies niet uit enige reserve is bestreden of op andere wijze is gedelgd, heeft in de volgende jaren geen winstuitkering plaats zolang het verlies niet is aangezuiverd. Voorstel bestemming exploitatiesaldo Volgens de statuten staat het exploitatiesaldo ter vrije beschikking van de algemene vergadering. Aan de algemene vergadering wordt voorgesteld het exploitatiesaldo over 2015 ad 13.582 als volgt te verdelen: 9.240 Toevoeging aan bestemmingsfonds Ondernemersfond Tiel 4.342 Toevoeging aan coöperatiekapitaal Bespreek concept - 18/18 -