Stichting Bewaarder BNP Paribas Beleggingsfondsen NL te Amsterdam Jaarrekening 2012
Inhoudsopgave Blad Verslag van het Bestuur 2 Jaarrekening Balans per 31 december 2012 4 Staat van baten en lasten over 2012 5 Grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat 6 Toelichting op de balans 7 Toelichting op de staat van baten en lasten 8 Overige gegevens 9 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 10 1
Verslag van het Bestuur Algemeen Stichting Bewaarder BNP Paribas Beleggingsfondsen NL is op 22 augustus 2008 opgericht als Stichting Bewaarder Fortis Beleggingsfondsen NL. Op 21 november 2011 heeft een statutenwijziging plaatsgevonden, waarbij de Stichting haar huidige naam heeft gekregen. De Stichting heeft ten doel het optreden als bewaarder voor beleggingsinstellingen als bedoeld in de Wet op het financieel toezicht en als zodanig activa bewaren en goederen waar de Beleggingsinstelling in belegt, administreren. Dit doet zij voor de Fondsen voor Gemene Rekening van BNP Paribas Investment Partners Funds (Nederland) N.V. De Stichting treedt op als bewaarder van de navolgende beleggingsfondsen: ABN Amro Beleggingsmodel Fondsen ABN Amro Beleggingsmodel Fonds 1 ABN Amro Beleggingsmodel Fonds 2 ABN Amro Beleggingsmodel Fonds 3 ABN Amro Beleggingsmodel Fonds 4 ABN Amro Beleggingsmodel Fonds 5 ABN Amro Beleggingsmodel Fonds 6 ABN AMRO Strategie Fondsen ABN AMRO Multi Manager Profiel Fonds 2 ABN AMRO Multi Manager Profiel Fonds 3 ABN AMRO Multi Manager Profiel Fonds 4 ABN AMRO Multi Manager Profiel Fonds 5 ABN AMRO Multi Manager Profiel Fonds 6 BNP Paribas Best of World Garantie Fonds (t/m 18 december 2012) BNP Paribas Fund IV BNP Paribas Garantie Klik Fonds 80% BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II BNP Paribas Groen Fonds Bestuur Het Bestuur wordt sinds 21 november 2011 gevormd door de heer J. van der Sluis en de heer mr. O.A. Rusticus. 2
Administratie In 2011 is BNP Paribas Securities Services aangesteld als als administrateur voor de beleggingsinstellingen waarvoor de Stichting optreedt als bewaarder. Het Bestuur ziet de verdere ontwikkeling in de financiële wereld en de daaruit voortvloeiende rol voor de Stichting met vertrouwen tegemoet. Amsterdam, 25 april 2013 Het Bestuur J. van der Sluis mr. O.A. Rusticus 3
Balans (na winstbestemming) 2012 2011 2012 2011 Activa Passiva Vorderingen Eigen vermogen Te vorderen BTW - - Stichtingskapitaal 112.500 112.500 Overige activa 57.324 12.376 Algemene reserve - - Liquide middele n Schulden Kapitaal rekening 112.500 112.500 Te betalen BTW 6.196 1.200 Rekening courant 51.782 - Crediteuren - 2.900 Overige passiva 102.910 8.276 221.606 124.876 221.606 124.876 4
Staat van Baten en Lasten Lasten 2012 2011 Baten 2012 2011 Kosten AFM 14 2.900 Omzet 95.662 10.400 Accountantskosten 3.000 3.000 Operationele kosten 82.624 3.417 Belastingen resultaat uit Administratiekosten 10.000 1.083 gewone bedrijfsuitoefening - - Kosten KvK 24 - Bankkosten - - Resultaat na belastingen - - 95.662 10.400 95.662 10.400 5
Grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat Algemeen De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving volgens Titel 9 Boek 2 BW. Daarnaast voldoet de jaarrekening aan het gestelde in de Wft. Algemene grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat De volgende grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat zijn gehanteerd bij het opmaken van de jaarrekening. Algemeen Tenzij anders vermeld zijn de in jaarrekening opgenomen posten gewaardeerd tegen nominale waarde. Het economisch eigendom van de beleggingen van de beleggingsfondsen berust bij de participanten van de respectievelijke beleggingsfondsen; om die reden zijn de beleggingen niet opgenomen in de balans en de daarmee behaalde resultaten niet in de Staat van Baten en Lasten opgenomen. Staat van Baten en Lasten De opbrengsten en kosten worden verantwoord in de periode waarop zij betrekking hebben. 6
Toelichting op de balans Overige activa Overige activa heeft betrekking op nog te factureren omzet voor bewaardiensten aan BNP Paribas Investment Partners Nederland N.V.. Vermogen De Stichting heeft een eigen vermogen van EUR 112,500. Hiermee wordt voldaan aan de vereisten met betrekking tot het minimum eigen vermogen zoals bedoeld in artikel 3:53 Wet op het financieel toezicht. Overige schulden De overige schulden hebbben betrekking op nog niet gefactureerde kosten. Overige schulden 2012 2011 Accountantskosten 3.630 3.570 Operationele kosten 86.041 3.417 Administratiekosten 13.239 1.289 102.910 8.276 7
Toelichting op de Staat van Baten en Lasten Omzet Als bewaarder van beleggingsinstellingen is de Stichting gerechtigd tot een bewaarvergoeding. Kosten De Stichting heeft enkele diensten contractueel uitbesteed en vergoedt de gemaakte kosten voor deze diensten. De bewaarder en de uitvoerder (BNP Paribas Securities Services) zijn overeengekomen dat een vaste vergoeding betaald wordt van EUR 4.500 voor het uitvoeren van de bewaardiensten. Daarnaast wordt er een variabele fee betaald aan de uitvoerder als dekking voor exceptionele kosten. De bewaarder heeft dit als volgt geïnterpreteerd en verwerkt in de jaarrekening: alle resterende positieve resultaten in de bewaarder aan het eind van een bepaald jaar zullen volledig doorbelast worden aan BNP Paribas Securities Services die dienen als de variabele vergoeding voor de door hun verleende diensten en zullen derhalve verantwoord worden als operationele kosten. 8
Overige gegevens Werkenemers Gedurende het boekjaar 2012 had de Stichting geen personeel in dienst. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan met een materiële invloed op het resultaat over 2012 en het vermogen per 31 december 2012. 9
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Stichting Bewaarder BNP Paribas Beleggingsfondsen NL Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2012 van Stichting Bewaarder BNP Paribas Beleggingsfondsen NL te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de Stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW) en de Wet op het financieel toezicht. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de Stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Bewaarder BNP Paribas Beleggingsfondsen NL per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de Wet op het financieel toezicht. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h 10
BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Amsterdam, 25 april 2013 Ernst & Young Accountants LLP w.g. J.C.J. Preijde RA 11