Pensioen Continu Plan Een nettolijfrente oplossing Voor werknemers met een salaris boven 100.000 Per 1 januari 2015 gelden er belangrijke nieuwe regels voor pensioen. Hierdoor bouwen veel werknemers minder pensioen op met de pensioenregeling van hun werkgever. De nieuwe regels hebben de grootste gevolgen voor werknemers Waarom het Pensioen Continu Plan? Uw inkomen en dat van uw partner blijven grotendeels op peil. U maakt zo veel mogelijk gebruik van het belastingvoordeel dat de overheid biedt. Raakt u arbeidsongeschikt? Dan betaalt Delta Lloyd de premie voor u door. U hoeft voor de aanvulling van partnerpensioen voor de pensioendatum niet medisch te worden gekeurd met een salaris boven 100.000. Gelukkig kunt u hier iets aan doen. Uw werkgever geeft u de mogelijkheid uw pensioen aan te vullen met het Pensioen Continu Plan. Hiermee houdt u uw inkomen voor later grotendeels op peil. als uw werkgever de pensioenregeling ook bij Delta Lloyd heeft (bij aanmelding binnen vier maanden). U krijgt een aantrekkelijke korting op de administratiekosten via uw werkgever. Het Pensioen Continu Plan is flexibel: u kunt modules aan- en uitzetten of uw premiepercentage veranderen. Met één handtekening hebt u alles geregeld.
Wat gebeurt er als u niets doet? Per 1 januari 2015 gelden er nieuwe belastingregels voor pensioenregelingen via de werkgever. Mogelijk kunt u hierdoor minder pensioen opbouwen met uw pensioenregeling. Over het deel van uw salaris boven 100.000 kan dit helemaal niet meer. Dit betekent een lager inkomen als u met pensioen gaat. Over het deel boven 100.000 mag ook geen partnerpensioen worden verzekerd. Als u op of na 1 januari komt te overlijden, krijgt uw partner dus een lager partnerpensioen dan voor die datum. Hoe hoger uw salaris, hoe groter de daling van uw ouderdomspensioen en partnerpensioen. Wat is het Pensioen Continu Plan? Met het Pensioen Continu Plan kunt u uw lagere pensioen zelf aanvullen. U maakt dan vanzelf gebruik van het belastingvoordeel dat de overheid hiervoor biedt met een nettolijfrente. In het kader over nettolijfrente leest u hier meer over. Binnen het Pensioen Continu Plan kunt u kiezen uit de volgende modules: Module 1: uw partnerpensioen voor uw pensioendatum aanvullen. Module 2: uw ouderdoms- en partnerpensioen na uw pensioendatum aanvullen. Module 1 en 2: uw ouderdoms- en partnerpensioen voor en na uw pensioendatum aanvullen. Verderop leest u hoe u met het Pensioen Continu Plan uw inkomen en dat van uw partner grotendeels op peil houdt. Bij beide modules betaalt Delta Lloyd uw premie voor u door als u arbeidsongeschikt raakt. Nettolijfrente voor werknemers met salaris boven 100.000 U moet steeds meer zelf regelen voor uw pensioen. Dat kan bijvoorbeeld door te sparen of beleggen. Maar dan moet u boven een bepaald bedrag wel vermogensrendementsheffing betalen. Per 1 januari 2015 biedt de overheid werknemers met een salaris boven 100.000 een extra mogelijkheid om het pensioen weer aan te vullen. Dit kan door met een nettolijfrente een bedrag op te bouwen. Over dit bedrag hoeft u geen vermogensrendementsheffing te betalen. Het bedrag dat u inlegt voor de nettolijfrente moet dan wel lager zijn dan een bepaald maximum. U bent vrij om wel of geen gebruik van deze extra mogelijkheid te maken. Module 1: Partnerpensioen voor uw pensioendatum aanvullen Met deze module beperkt u de inkomensdaling van uw partner als u komt te overlijden voor uw pensioen. In de afbeelding is dit het donkeroranje deel van de portemon nee. Dit gaat met een verzekering die een bedrag uitkeert aan uw partner als u komt te overlijden. Hierna leest u hoe dit werkt. Per 1 januari minder verzekerd partnerpensioen voor de pensioendatum Met het uitgekeerde bedrag kan uw partner een nettonabestaandenlijfrente kopen. We berekenen dit bedrag zo dat deze uitkering met 2% per jaar kan stijgen. Maar uw partner kan ook voor een gelijkblijvende uitkering kiezen. Hij of zij heeft ook de keuze voor een levenslange of (hogere) tijdelijke uitkering. Of een combinatie van deze twee. De uitkering brengt het inkomen van uw partner weer grotendeels op peil. In de tabel achterin deze brochure ziet u rekenvoorbeelden bij verschillende leeftijden en inkomens. U kunt zelf bepalen wie de begunstigde is. Dat kan ook iemand anders zijn dan uw partner. Uw premie voor module 1 Het bedrag dat we uitkeren aan uw partner als u komt te overlijden, is afgeleid van het deel van uw salaris boven 100.000. Hiervoor betaalt u een maandelijkse risicopremie uit uw netto salaris. Hoeveel premie u betaalt, hangt af van de hoogte van het uit te keren bedrag en uw leeftijd. Als u niet rookt, krijgt u een extra scherp tarief. Raakt u arbeidsongeschikt? Dan betaalt Delta Lloyd de premie voor u door. Het gaat daarbij om de jaarlijks opnieuw vastgestelde premie. Belastingvoordelen bij module 1 Uw partner hoeft geen vermogensrendementsheffing, geen loonbelasting en geen erfbelasting te betalen over de nettolijfrente-uitkering. De uitkering valt onder de vrijstelling voor erfbelasting. De vrijstelling voor de rest van de 2
erfenis vermindert hierdoor wel. Gebruikt uw partner het uitgekeerde bedrag voor iets anders dan een lijfrente-uitkering? Dan moet hij of zij mogelijk wel vermogensrendementsheffing betalen. Geen medische vragenlijst of keuring U hoeft voor module 1 geen medische vragenlijst in te vullen en ook niet te worden gekeurd. Dit geldt voor een inkomen tot 300.000 en alleen als uw werkgever de pensioenregeling ook bij Delta Lloyd heeft. U moet zich dan wel binnen vier maanden vanaf het moment dat u kunt deelnemen aanmelden. Kijk in de tabellen achterin deze brochure hoe het Pensioen Continu Plan de daling in ouderdomspensioen en partnerpensioen kan beperken. Module 2: Ouderdomspensioen en partnerpensioen na uw pensioendatum aanvullen Met deze module beperkt u de inkomensdaling na uw pensioen. In de afbeelding is dit het donkeroranje deel van de appel. U beperkt deze daling door een bedrag op te bouwen met beleggen. Hierna leest u hoe u dit werkt. Raakt u arbeidsongeschikt? Dan betaalt Delta Lloyd uw premie voor u door. Uw premie stijgt naarmate u ouder wordt. Wij betalen deze stijgende premie voor u door. Van de premie houden we risicopremie(s) en administratiekosten in. In het kosten- en premieoverzicht leest u om welke kosten en risicopremies het precies gaat. Belegging Het bedrag dat overblijft wordt vervolgens belegd. U kunt Delta Lloyd voor u laten beleggen of zelf beleggen in Delta Lloyd fondsen. Als wij voor u beleggen, doen we dat in lifecycles. Hoe jonger u bent, hoe meer risico we nemen om de kans op een hoog rendement te vergroten. Dit risico bouwen we steeds verder af naarmate uw pensioendatum dichterbij komt. Meer informatie over beleggen in lifecycles en zelf beleggen vindt u op www.deltalloyd.nl/pensioenbeleggen. Verderop in deze brochure leest u meer over de risico s van beleggen. Uw uitkering na uw pensioen Als u met pensioen gaat, koopt u met de waarde van uw beleggingen een netto-oudedagslijfrente en eventueel een nettonabestaandenlijfrente voor uw partner. U ontvangt dan, naast het pensioen via uw werkgever, een aanvullende nettolijfrente-uitkering. Komt u na uw pensioen te overlijden, dan ontvangt uw partner, naast het partnerpensioen via uw werkgever, een aanvullende nettonabestaandenlijfrente. U kunt kiezen voor een levenslange uitkering, of een (hogere) tijdelijke uitkering. Een combinatie is ook mogelijk. In de tabel achterin deze brochure ziet u rekenvoor beelden bij verschillende leeftijden en inkomens. Per 1 januari 2015 minder opbouw ouderdomspensioen en partnerpensioen na de pensioendatum Uw premie voor module 2 U betaalt een maandelijkse premie uit uw netto salaris. De maximale premie die u voor het Pensioen Continu Plan kunt gebruiken stijgt met uw leeftijd en inkomen. Achteraan in deze brochure ziet u hoeveel premie u maximaal mag inleggen. Van deze premie kunt u zelf bepalen welk percentage u inlegt: 50%, 60%, 70%, 80%, 90% of 100%. Belastingvoordelen bij module 2 Over de waarde van uw beleggingen hoeft u geen vermogensrendementsheffing te betalen. Over de uitkering hoeft u of uw partner geen loonbelasting te betalen. Ook hoeft uw partner over de waarde van de uitkering geen erfbelasting te betalen. De uitkering valt namelijk onder de vrijstelling voor erfbelasting. De vrijstelling voor de rest van de erfenis vermindert hierdoor wel. Gebruikt uw partner het uitgekeerde bedrag voor iets anders dan een lijfrente-uitkering? Dan moet hij of zij mogelijk vermogensrendementsheffing betalen. Bij belegging in lifecycles stemmen wij uw beleggingen af op de tijdsduur tot uw pensioen. U kunt ook zelf beleggen in Delta Lloyd fondsen. 3
Waarvan betaalt u het Pensioen Continu Plan? Door de versobering van uw pensioenregeling betaalt uw werkgever een lagere pensioenpremie aan de uitvoerder (bijvoorbeeld Delta Lloyd). Uw werkgever kan met u afspreken deze verlaging van uw pensioenpremie aan u uit te betalen als hoger salaris. Dit deel van uw salaris kunt u gebruiken om uw pensioen aan te vullen. Betaalt u een eigen bijdrage? Dan kunt u het deel dat u vanaf 1 januari minder bijdraagt ook gebruiken om uw pensioen aan te vullen. Houdt u er wel rekening mee dat uw premie voor het Pensioen Continu Plan meestijgt met uw leeftijd. Mogelijk kunt (of wilt) u de premie later niet meer betalen uit het hogere salaris. Of uit de verlaging van uw eigen bijdrage. U kunt zelf ieder moment uw premiepercentage aanpassen. Wat zijn de risico s? De hoogte van het bedrag dat u opbouwt met module 2 staat niet vast. Dit komt doordat u dit bedrag opbouwt met beleggingen. Ook de prijs van de netto-oudedagslijfrente en/of nettonabestaandenlijfrente die u aankoopt bij module 1 en 2 is nu nog niet bekend. Die hangt onder meer af van de rente op dat moment. Hieronder leest u meer over het beleggings- en renterisico. Beleggingsrisico Bij beleggen investeren we uw premie in aandelen, obligaties of onroerend goed. De verwachting is dat een belegging meer waard wordt om deze later met winst te verkopen. Het kan ook zijn dat de belegging minder waard wordt of dat de winst tegenvalt. Deze onzekerheid noemen we het beleggingsrisico. Om meer zekerheid over de hoogte van uw uitkeringen te krijgen, beleggen wij volgens de lifecyclemethodiek. Kijk voor meer informatie over beleggen in lifecycles op www.deltalloyd.nl/pensioenbeleggen. Renterisico De prijs van de netto-oudedags- en/of nettonabestaandenlijfrente hangt af van de rente op het moment van aankoop. Is de rente laag? Dan is er meer geld nodig om dezelfde uitkering aan te kopen. De Pensioenstabilisator zorgt ervoor dat rentewijzigingen minder invloed hebben op de hoogte van de uitkering waarmee u uw pensioen aanvult. De Pensioenstabilisator maakt standaard deel uit van de lifecycles van Delta Lloyd. Kijk voor meer informatie en uitlegvideo s op www.deltalloyd.nl/pensioenstabilisator. U hoeft voor module 1 geen medische vragenlijst in te vullen en niet te worden gekeurd. (Zie module 1 voor de voorwaarden.) Vanaf welk inkomen kunt u deelnemen? U kunt deelnemen als uw inkomen vorig jaar 100.000 of hoger was. Uw werkgever geeft uw pensioengevend salaris aan ons door. Meestal is dit twaalf maal het bruto maandsalaris plus vakantiegeld. Is uw inkomen hoger? Bijvoorbeeld omdat u een auto van de zaak hebt, of extra inkomen uit andere werkzaamheden. Dan mag u voor het Pensioen Continu Plan uitgaan van uw hogere inkomen. Zit u net boven de grens van 100.000? Overleg dan met uw adviseur of het Pensioen Continu Plan voor u interessant is. Misschien is dit nu nog niet zo, maar later wel. Wilt u later alsnog deelnemen en het partnerpensioen aanvullen met module 1? Dan bent u eigenlijk te laat voor vrijstelling van de medische keuring (kijk bij module 1 voor de voorwaarden). Voor situaties als deze maken we graag een uitzondering. U hoeft dan toch niet medisch te worden gekeurd. Hoe informeren wij u? Als u de verzekering afsluit, ontvangt u een polis en polisvoorwaarden. U ontvangt jaarlijks een kosten- en waardeoverzicht. U kunt ieder moment modules aan- of uitzetten of een ander premiepercentage kiezen. Wat gebeurt er als u uit dienst gaat? U kunt het Pensioen Continu Plan gewoon voortzetten als u uit dienst gaat bij uw huidige werkgever. Houdt u er wel rekening mee dat de korting op de administratiekosten via uw werkgever dan vervalt. U vindt deze korting terug in het voorstel dat u ontvangt van Delta Lloyd. Wat gebeurt er als u wilt stoppen? Wilt u stoppen met het Pensioen Continu Plan? Dat kan ieder moment. U hebt dan de volgende mogelijkheden: Stoppen met premie betalen (premievrij maken). De aanvulling van partnerpensioen met module 1 vervalt. Uw beleggingen in module 2 blijven staan. Komt u te overlijden? Dan ontvangt uw partner 90% van de waarde van de beleggingen (als u voor deze mogelijkheid kiest). 4
De waarde van de beleggingen in een andere nettolijfrenteverzekering stoppen. De waarde van de beleggingen voor iets anders gebruiken. Dit noemen we de verzekering afkopen. Let op! Mogelijk betaalt u dan wel vermogensrendementsheffing. Verschillen met uw huidige pensioenregeling In het overzicht ziet u de belangrijkste verschillen tussen uw huidige pensioenregeling en het Pensioen Continu Plan. Huidige pensioenregeling Voor uw salaris tot 100.000 Pensioen Werkgever sluit de verzekering af U neemt verplicht deel Startbrief en Uniform Pensioenoverzicht Alleen levenslange uitkering U kunt de verzekering niet afkopen U betaalt loonbelasting over de pensioenuitkering Pensioen Continu Plan Voor uw inkomen boven 100.000 Lijfrente U sluit de verzekering zelf af U kiest zelf of u deelneemt Polis en voorwaarden, kostenen waardeoverzicht Levenslange en/of (hogere) tijdelijke uitkering U kunt de verzekering afkopen U betaalt geen loonbelasting over de nettolijfrente-uitkering Kosten- en premieoverzicht U betaalt de volgende kosten en risicopremies voor het Pensioen Continu Plan: Administratiekosten: 79 per jaar voor module 1 en/of 2. Via uw werkgever krijgt u korting. Risicopremie voor doorbetaling van de premie door Delta Lloyd als u arbeidsongeschikt raakt. Bij module 1 betaalt u risicopremie voor de verzekering die een bedrag uitkeert als u overlijdt. Bij module 2 betaalt u de volgende beleggingskosten als u belegt in lifecycles: 0,5% aankoopkosten en 0,48% lopende kosten. De lopende kosten worden ingehouden op de koers van het fonds. In uw voorstel voor het Pensioen Continu Plan ziet u welke bedragen er voor u gelden. U ontvangt bij uw voorstel ook een overzicht met onder meer de totale kosten en premies tijdens de looptijd van de verzekering. Wat gebeurt er met de premie? Met een voorbeeld laten we graag zien wat er met de premie voor het Pensioen Continu Plan gebeurt en hoeveel hiervan overblijft om te beleggen. Paul is 45 jaar, getrouwd en heeft een jaarsalaris van 175.000. Hij rookt niet. Paul kiest voor module 1 en 2 van het Pensioen Continu Plan. Hij wil 100% van de hiervoor beschikbare premie beleggen in lifecycles. Op basis van zijn leeftijd en salaris is zijn maximale premie in 2015 6,8% van 75.000. Dit is in totaal 5.100 ( 425 per maand). Hierna laten we zien wat er met dit bedrag gebeurt: - Paul betaalt 5.100 voor het Pensioen Continu Plan. - Hiervan houden we 69 administratiekosten in. Paul krijgt hiervoor een polis en een jaarlijks kosten- en waardeoverzicht. Ook voeren we wijzigingen door, bijvoorbeeld als zijn salaris stijgt. - Raakt Paul arbeidsongeschikt? Dan betalen wij het volledige premiebedrag van 5.100 voor hem door, ook als dit in de toekomst stijgt met zijn leeftijd. Hiervoor betaalt Paul 199 risicopremie. - Als Paul komt te overlijden, ontvangt zijn partner een uitkering van 431.600 waarmee zij een nettonabestaandenlijfrente aankoopt. Hiervoor betaalt Paul 313 risicopremie. - Na aftrek van de administratiekosten en risicopremies blijft 4.519 over. We beleggen voor Paul 100% van dit bedrag in lifecyclefondsen. Hiervoor betaalt Paul eenmalig 0,5% aankoopkosten. Dat is 23. Er wordt in het eerste jaar dus 4.496 belegd. Pensioen Continu Plan bedragen in 2015: Maximale premie 5.100,00 Administratiekosten 69,00 -/- Risicopremie doorbetaling bij arbeidsongeschiktheid 199,00 -/- Risicopremie aanvulling partnerpensioen 313,00 -/- Beschikbaar voor beleggingen 4.519,00 Aankoopkosten 0,5% 23,00 -/- Belegd bedrag 4.496,00 5
Belastingvoordelen Pensioen Continu Plan U kunt uw pensioen natuurlijk ook op een andere manier aanvullen. In het overzicht ziet u hoe u dit bijvoorbeeld kunt doen en welke belasting u dan betaalt in vergelijking met het Pensioen Continu Plan. Belastingvoordelen Pensioen Continu Plan Mogelijkheden om uw pensioen aan te vullen Keuze Aanvulling van Vermogensrendementsheffing Belasting over uitkering Zelf sparen Ouderdomspensioen Ja Nee Ja Zelf beleggen Ouderdomspensioen Ja Nee Ja Zelf bruto 1 lijfrente afsluiten Zelf overlijdensrisicoverzekering afsluiten Pensioen Continu Plan module 1 Pensioen Continu Plan module 2 Ouderdomspensioen Nee Ja Nee Partnerpensioen voor of na pensioendatum Par tnerpensioen voor pensioendatum Ouderdoms- en partnerpensioen na pensioendatum Ja Ja Ja Nee 2 Nee Nee Nee 2 Nee Nee Erfbelasting 1 De betaalde premie is onder voorwaarden aftrekbaar van het inkomen in box 1 2 De uitkering moet dan wel worden gebruikt om een nettonabestaandenlijfrente aan te kopen Uw voorstel voor het Pensioen Continu Plan U ontvangt van ons een voorstel voor het Pensioen Continu Plan met voorbeeldberekeningen. Wij baseren uw voorstel op uw huidige salaris en beide modules. Daarbij gaan we ervan uit dat u op de pensioendatum met de waarde van uw beleggingen een netto-oudedagslijfrente en een nettonabestaandenlijfrente (70% van de netto-oudedagslijfrente) aankoopt. Natuurlijk kunt u ook andere keuzes maken. Vraag advies Neemt u uw voorstel goed door met een onafhankelijke adviseur, zodat u weet of het Pensioen Continu Plan goed aansluit op uw financiële situatie. Hij of zij kan ook andere keuzes voor u doorrekenen. Besluit u uw pensioen aan te vullen met het Pensioen Continu Plan? Dan hebt u dat met één handtekening geregeld. Hoeveel mag u inleggen? In tabel ziet u welk percentage van uw salaris boven 100.000 u maximaal mag gebruiken voor het Pensioen Continu Plan. Om de vijf jaar gaat uw premiepercentage vanzelf omhoog. Van het bedrag dat u mag inleggen, bepaalt u zelf welk percentage u inlegt: 50%, 60%, 70%, 80%, 90% of 100%. Leeftijd 15 2,3% 20 2,7% 25 3,3% 30 3,9% 35 4,7% 40 5,7% 45 6,8% 50 8,3% 55 9,9% 60 11,9% 65 13,5% Premiepercentage 6
Rekenvoorbeelden Hierna ziet u hoe het Pensioen Continu Plan de daling van uw partnerpensioen en ouderdomspensioen kan beperken. De rekenvoorbeelden zijn gebaseerd op de keuze voor module 1 én 2. Kiest u alleen voor module 2? Dan worden de bedragen waarmee u uw ouderdompensioen en partnerpensioen na uw pensioen aanvult met module 2 hoger. Wilt u geen partnerpensioen na uw pensioendatum? Dan worden de bedragen waarmee u uw ouderdomspensioen aanvult hoger. Beperking daling partnerpensioen vóór pensioendatum met module 1 Leeftijd Salaris Netto daling per 1-1 2015 1 Beoogde netto aanvulling partnerpensioen 2 35 120.000 4.032 4.083 45 135.000 4.851 4.913 45 175.000 10.395 10.527 50 250.000 16.065 16.269 55 150.000 3.780 3.828 55 200.000 7.560 7.656 60 225.000 5.512 5.583 Beperking daling ouderdomspensioen met module 2 Netto daling per Leeftijd Salaris Verwachte netto aanvulling ouderdomspensioen 1-1 2015 1 3 Bij pessimistisch rendement Bij 4% rendement 35 120.000 5.760 2.150 3.240 4.410 45 135.000 6.930 2.840 4.220 5.060 Bij historisch rendement 45 175.000 14.850 6.950 10.210 12.210 50 250.000 22.950 10.190 14.880 16.800 55 150.000 5.400 2.430 3.500 3.750 55 200.000 10.800 5.450 7.790 8.330 60 225.000 7.875 3.930 5.390 5.540 Beperking daling partnerpensioen ná pensioendatum met module 2 Netto daling per Leeftijd Salaris Verwachte netto aanvulling partnerpensioen ná pensioen datum 1-1 2015 1 3 Bij pessimistisch rendement Bij 4% rendement 35 120.000 4.032 1.505 2.268 3.087 45 135.000 4.851 1.988 2.954 3.542 45 175.000 10.395 4.865 7.147 8.547 Bij historisch rendement 50 250.000 16.065 7.133 10.416 11.760 55 150.000 3.780 1.701 2.450 2.625 55 200.000 7.560 3.815 5.453 5.831 60 225.000 5.512 2.751 3.773 3.878 1 De daling van het pensioen is gebaseerd op een middelloonregeling. Dit kan anders zijn bij uw eigen pensioenregeling. 2 Uitgangspunt is dat deze uitkering jaarlijks met 2% stijgt. 3 In deze berekening zijn de rendementen gebaseerd op belegging in de Neutrale Lifecycle. We zijn ervan uitgegaan dat met module 2 naast een netto-oudedagslijfrente ook een nettonabestaandenlijfrente (70% van de netto-oudedagslijfrente) wordt aangekocht op de pensioendatum. Gebeurt dat niet? Dan zijn de bedragen waarmee het ouderdomspensioen wordt aangevuld hoger. 7
P01.7.81-0115 Meer informatie? Hebt u nog vragen? Neem dan contact op met uw werkgever of onafhankelijke adviseur. Voor vragen over uw pensioenregeling bij Delta Lloyd kunt u ook contact opnemen met onze Client Service Desk, telefoonnummer (020) 594 81 00. Aan deze brochure kunnen geen rechten worden ontleend. Delta Lloyd Levensverzekering NV Postbus 1000 1000 BA Amsterdam www.deltalloyd.nl Kamer van Koophandel Amsterdam: 33001488 0000