Programmabegroting 2015 ISD BOL versie 2.1 AB

Programmabegroting 2015 versie 2.1 AB 31 maart 2014

2

Voorwoord Voor u ligt de programmabegroting 2015 van de Intergemeentelijke Sociale Dienst Brunssum-Onderbanken-Landgraaf (ISD BOL). Ten tijde van het opstellen van deze programmabegroting dient over een aantal belangrijke zaken nog besluitvorming plaats te vinden: Het Beleidsplan en Bedrijfsplan voor 2015 worden pas eind 2014, respectievelijk begin 2015 vastgesteld; De gevolgen voor de huidige uitvoering van ISD BOL als de ambtelijke fusie tussen de gemeente Brunssum en de gemeente Landgraaf een feit is; De positie en de uitvoering van de WWB door ID BOL voor de gemeente Onderbanken als de ambtelijke fusie tussen de gemeente Brunssum en de gemeente Landgraaf een feit is. Daarnaast staat de invoering van de Participatiewet per 1 januari 2015 gepland. De taken die ISD BOL krijgt toegewezen bij de uitvoering van deze nieuwe wet zijn nog niet duidelijk; De (voorlopige) verdeling van het macrobudget over de gemeenten is nog niet bekend. Bij het bepalen van de uitgangspunten voor de begroting kan daarom slechts in beperkte mate sprake zijn van concrete beleidsmatige doelstellingen. Derhalve is het besluit genomen om de begroting voor 2015 e.v. te baseren op de uitgangspunten van de begroting 2014. Dit uitgangspunt is tevens voorgelegd aan de Provincie. Door de Provincie is geadviseerd bovenstaand principe te volgen en de meerjarenbegroting op te stellen op basis van de kennis die thans aanwezig is. Indien meer duidelijkheid verkregen wordt op bovengenoemde punten kan volstaan worden met een begrotingswijziging. Het ontwerp van de begroting is ingedeeld volgens de bekende indeling van de programmabegrotingen. De begroting 2015 kent 1 programma (conform het vigerende Beleidsplan 2011-2014) "Kiezen voor werk!". Dit programma vertaalt de missie, visie en doelen van ISD BOL zoals benoemd in het beleidsplan naar concrete activiteiten. De activiteiten zijn gekoppeld aan indicatoren om de resultaten van de acties te meten en indien nodig bij te sturen. We hebben gekozen voor een beperkt aantal indicatoren met een hoge beleidsresistentie. Alleen die indicatoren zijn opgenomen die onder praktisch alle beleidsomstandigheden een toegevoegde waarde hebben in relatie tot de huidige doelstellingen van ISD BOL. 3

Verder hebben wij gekozen voor de volgende uitgangspunten: - Ontwikkeling cliëntaantallen: in 2013 +3,64% en in 2014 een groei van +5% Voor de cliëntaantallen wordt voor de huidige doelgroepen voor 2015 en 2016 de nullijn gehanteerd. Hierbij maken wij de kanttekening dat wanneer de Participatiewet op1 januari 2015 wordt ingevoerd op de wijze zoals dit nu door het kabinet beoogd wordt, de verwachting is dat dit zal leiden tot een stijging van het cliëntenbestand (in 2015) met 4%. Bij het hanteren van de nullijn is met deze stijging geen rekening gehouden. - Loonstijgingen: Als uitgangspunt wordt gehanteerd dat de index wordt gehanteerd zoals deze gebruikelijk is binnen de deelnemende gemeenten. De programmabegroting 2015 e.v. voldoet aan de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Algemeen Bestuur ISD BOL 4

INHOUDSOPGAVE blz. Voorwoord 3 1. Inleiding 6 2. Programma: Kiezen voor werk! 2.1 Wat willen we bereiken? 8 2.2 Wat gaan we daarvoor doen? 11 2.3 Wat gaat het kosten? 18 3. Risicoparagraaf 3.1 Algemeen 24 3.2 Paragraaf weerstandsvermogen en risico s 24 3.3 Paragraaf bedrijfsvoering 27 3.4 Paragraaf financiering 30 4. Financiële begroting 4.1 Overzicht baten en lasten 2015 31 4.2 Overzicht compensabele BTW 40 4.3 Overzicht verdeling lasten per gemeente 41 5. Vaststellingsbesluit 42 5

1. Inleiding Met ingang van het begrotingsjaar 2004 is voor gemeenten de programmabegroting van kracht geworden die toegesneden is op het dualisme. De formele voorwaarden daarvoor zijn neergelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV). De minister van BZK heeft daarnaast besloten om het BBV volledig van toepassing te verklaren op samenwerkingsverbanden tussen gemeenten, de zogenaamde Gemeenschappelijke Regelingen. Dit betekent dat ook de voorliggende begroting is ingedeeld volgens het bekende stramien van de programmabegrotingen. Het vigerende programma, "Kiezen voor werk!" vertaalt de missie, visie en doelen van ISD BOL zoals benoemd in het beleidsplan naar concrete activiteiten. De drie kerntaken van het vigerende beleidsplan, bevorderen uitstroom, beperken instroom en maatschappelijke participatie komen in deze begroting terug als zogenaamde beleidsvelden. Daarnaast besteden wij aandacht aan de paragrafen weerstandsvermogen, bedrijfsvoering en financiering en de bedrijfsrisico s. In deze begroting is gekozen voor een beperkt aantal indicatoren met een hoge beleidsresistentie. Dat wil zeggen dat de begroting beleidsarm is opgesteld: het beleid voor 2015 en de daarvoor noodzakelijke indicatoren komen eind 2014 aan de orde bij het vaststellen van het Bedrijfsplan 2015. Alleen die indicatoren zijn opgenomen die onder praktisch alle beleidsomstandigheden een toegevoegde waarde hebben in relatie tot de doelstellingen van de ISD BOL. Bij het opstellen van de begroting 2015 zijn de cijfers gekoppeld aan het geprognosticeerde aantal cliënten in de komende jaren met als basis de werkelijke cliëntaantallen ultimo 2013 en de ontwikkelingen in de eerste twee maanden van 2014. 6

Leeswijzer In de programmabegroting van ISD BOL zijn de doelstellingen en de activiteiten zoveel mogelijk SMART - dat wil zeggen concreet en controleerbaar geformuleerd. SMART is: S = specifiek M = meetbaar A = acceptabel R = realistisch T = tijdgebonden Het programma is verbijzonderd naar de onderwerpen: - Wat willen we bereiken? - Wat gaan we daarvoor doen? - Wat gaat het kosten? 7

2. Programma: Kiezen voor werk! 2.1. Wat willen we bereiken? 2.1.1. Algemeen Vanaf 1 januari 2004 is de Wet Werk en Bijstand (WWB) van kracht. Deze wet maakt onderscheid in een zogenaamd inkomensdeel en een werkdeel dat aan gemeenten wordt verstrekt. De WWB legt het accent op werk boven inkomen. ISD BOL heeft de afgelopen periode hard gewerkt iedere klant zo snel mogelijk te bemiddelen richting arbeidsmarkt. Indien plaatsing op de arbeidsmarkt niet direct mogelijk is, wordt de kansrijke klant een passend re-integratietraject aangeboden. De meeneemregeling biedt de deelnemende gemeenten de mogelijkheid om 25% van het participatiebudget mee te nemen naar een volgend jaar. Dit betekent dat minimaal 75% van dit budget ingezet moet worden. 2.1.2. Omvang van het Participatiebudget Het participatiebudget en het re-integratiebudget, als onderdeel daarvan is reeds in 2012 fors verlaagd. Het ministerie geeft aan de gemeenten geen meerjarenbeschikkingen af over de ontwikkeling van het participatiebudget. Voor 2015 en de jaren daarna is de begroting daarom gebaseerd op de cijfers zoals die in 2014 gelden. ISD BOL zal zich ook in 2014, samen met de deelnemende gemeenten moeten beraden, over de wijze waarop het re-integratiebudget naar de toekomst toe (2015 en verder) kan worden besteed. Omvang re-integratiebudget voor ISD BOL op basis van begroting 2014 Ministerie SZW 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 4.829.099 4.704.824 3.856.236 3.856.236 3.856.236 3.856.236 3.856.236 In hoeverre het macro budget vanaf 2015 verder naar beneden zal worden bijgesteld is thans nog niet in te schatten. 8

2.1.3. Ontwikkeling cliëntaant aantallen allen Het lijkt erop dat het eerder aangekondigd economisch herstel ook daadwerkelijk optreedt in 2014. Verschillende indicatoren laten de laatste tijd een gunstige ontwikkeling zien. Zo verbetert de afgelopen maanden het vertrouwen van consumenten en producenten. Ook de koersen op de aandelenbeurs, die gezien worden als een graadmeter voor aanstaand economisch herstel, zijn gestegen. Daarnaast ontwikkelt het aantal uitzenduren zich gunstig: een toenemend aantal uitzenduren gaat veelal vooraf aan economisch herstel. De economische groei in 2014 is echter niet krachtig genoeg voor werkgelegenheidsherstel. Met minder werknemers kan meer geproduceerd worden. Daardoor kan de Nederlandse economie dit jaar groeien terwijl de werkgelegenheid toch met 66.000 afneemt. Deze krimp is ongeveer half zo groot als afgelopen jaar. De verwachting is dat de werkloosheid in 2014 nog zal toenemen. Daarna zal de werkloosheid weer afnemen en in 2017 naar verwachting weer uitkomen op het niveau van de werkloosheid in 2013 (Bron: CPB Korte termijn raming december 2013). Over de aantallen en percentages verschillen de meningen enigszins: UWV: Voor 2014 gaan we uit van een groei van de WW-instroom tot 678 duizend. Dit betekent dat gemiddeld gezien 8 á 9% van werknemers te maken krijgt met instroom in de WW. De WW-uitstroom groeit ook in 2014 en komt uit op 626 duizend. Omdat de instroom hoger is dan de uitstroom, zal het aantal lopende uitkeringen in 2014 verder toenemen. Eind 2014 rekenen we op 485 duizend WWuitkeringen: dat is 52 duizend (12%) hoger dan een jaar eerder. (Bron: UWV Landelijke arbeidsmarktprognose 2014) CPB: Herstel op de Nederlandse arbeidsmarkt laat nog op zich wachten. De werkloosheid blijft verder stijgen en komt in 2014 uit op gemiddeld 7½% van de beroepsbevolking. (Bron: CPB Korte termijn raming december 2013) CBS: De voor seizoeninvloeden gecorrigeerde werkloosheid kwam in januari 2014 uit op 678 duizend personen, hetgeen 8,6 procent van de beroepsbevolking is. Dat zijn er 10 duizend meer dan in december 2013. De werkzame beroepsbevolking telde in januari 7,2 miljoen personen (seizoen gecorrigeerd). (Bron: CBS, arbeidsmarkt in vogelvlucht) Tegen alle landelijke trends in heeft ISD BOL in 2013 de stijging van het cliëntenbestand binnen de perken weten te houden. De stijging van het cliëntenbestand bedroeg slechts 4%. In de Programmabegroting 2014 werd uitgegaan van een stijging van het aantal cliënten met 10% in 2013 en een nivellering (stijging/daling 0%) in 2014. 9

Gezien de bovenstaande ontwikkelingen verwachten wij dat de voor 2014 voorziene nivellering pas in 2015 gaat optreden. Voor 2014 verwachten wij dat het cliëntenbestand nog met 5% gaat toenemen. Deze verwachting wordt bevestigd in de eerste 2 maanden van 2014, waarin het cliëntenbestand met 1,7% is gestegen. Vooralsnog wordt voor de ontwikkeling van de cliëntaantallen voor 2015 en 2016 de nullijn gehanteerd. Hierbij maken wij de kanttekening dat wanneer de Participatiewet op 1 januari 2015 wordt ingevoerd op de wijze zoals dit nu door het kabinet beoogd wordt, De verwachting is dat dit zal leiden tot een stijging van het cliëntenbestand (in 2015) met 4%. Bij het hanteren van de nullijn is met deze stijging (vanwege nieuwe doelgroepen) geen rekening gehouden. Indien de economische ontwikkelingen in de regio of de inhoud van het wetsvoorstel van de Participatiewet aanleiding geven om deze nullijn te wijzigen, zullen wij in de 2e Bestuursrapportage van 2014 hierover rapporteren. Op basis van de cliëntenaantallen ultimo 2013 en bovenstaande overwegingen, houden wij Vooralsnog vast aan de ontwikkeling van de navolgende cliëntenaantallen: Aantallen eind 2013 2014 2015 2016 2017 2018 WWB + IOAW +3,64% +5% 0,0%* 0,0% -5,0% -5,0% Brunssum* 943 990 990 990 941 894 Onderbanken* 151 159 159 159 151 143 Landgraaf* 1.043 1.095 1.095 1.095 1.040 988 Totaal 2.137 2.244 2.244 2.244 2.132 2.025 * De cijfers per gemeente zijn wiskundig afgerond 2.1.4. Missie In het meerjaren beleidsplan 2011-2014 van ISD BOL staat de volgende missie vermeld: Deelname aan de samenleving, bij voorkeur in een vorm van betaald werk, staat voorop! Deze missie blijft onverkort van kracht en ligt in de geest van de nieuwe Participatiewet. 2.1.5. Meerjarenbegroting 2015 2018 In het kader van de samenstelling van de (financiële) meerjarenbegroting gelden onderstaande uitgangspunten: 10

Indicator 2014 2015 2016 2017 2018 bedrag per uitkering WWB 14.953 15.156 15.362 15.570 15.782 proc. stijging minimumloon 1,10% 1,36%** 1,36%** 1,36%** 1,36%** * stijgingsbedrag is procentuele stijging minimumloon van 2013 naar 2014, exclusief ontvangsten terugvordering en verhaal ** stijgingsbedrag 1,36% is gemiddelde stijging van het minimumloon over de jaren 2010 t/m 2014. Rijksbijdrage BUIG Het Ministerie van SZW geeft geen meerjaren-prognoses af over het macrobudget. Daarom heeft ISD BOL als uitgangspunt genomen om het - laatst bekende - in de voorlopige beschikking 2014 vermelde bedrag van 34.940.268 (Brunssum: 15.531.281, Onderbanken: 2.401.240, Landgraaf: 17.007.747) in de meerjarenbegroting op te nemen. Dit is de enige "zekerheid" die wij momenteel hebben. 2.2 Wat gaan we daarvoor doen? Algemeen In dit hoofdstuk worden de drie kerntaken, de zogenaamde beleidsvelden benoemd die bijdragen aan de gewenste twee belangrijkste effecten: bevorderen van de uitstroom en beperken van de instroom. De beleidsvelden zijn voorzien van de acties die resulteren in het gewenste doel (resultaat) per veld. De (stuur)gegevens van de verschillende activiteiten zijn opgenomen in de vorm van outputindicatoren. Beleidsvelden De onderstaande kerntaken zijn de hoofdactiviteiten die afgestemd zijn op het realiseren van de twee belangrijkste effecten van ISD BOL. Kerntaken Beleidsveld Beleidsveld Beleidsveld Omschrijving Het bevorderen van de uitstroom. Het beperken van de instroom. Maatschappelijke participatie. 11

Het bevorderen van de uitstroom Met het bevorderen van de uitstroom wordt het volgende doel nagestreefd: Doel: het bevorderen van de uitstroom Conform het meerjarenbeleidsplan 2011-2014 "Kiezen voor werk" gaan wij ons focussen op de kansrijken en jongeren. Begeleiding naar betaald werk staat voorop. Daar waar dat niet mogelijk is, zetten wij sterk in op professionele diagnose waarmee wij de cliënten een passend (vervolg)traject kunnen bieden. Jongeren worden bij voorkeur geschoold om ze een sterkere en duurzame positie op de arbeidsmarkt te geven. Cliënten die nog niet klaar zijn voor de arbeidsmarkt worden gestimuleerd en geactiveerd om in de maatschappij te participeren. Output indicator 2013 2014 2015 realisatie doel Doel Uitstroom naar werk 172 180 180 De indicatoren zijn de (stuur)gegevens om te bepalen in hoeverre de volgende acties leiden tot het gewenste resultaat (doel). Omschrijving activiteit Doelgroep gericht re-integratieactiviteiten ontwikkelen, zelf uitvoeren/inkopen en inzetten. Jongeren tot 27 jaar stimuleren terug te gaan naar school of begeleiden naar werk. Inzetten van premies in het kader van uitstroom naar werk. Het matchen van vraag en aanbod van binnengehaalde vacatures met onze (potentiële) cliënten. 12

Het beperken van de instroom Met het beperken van de instroom wordt het volgende doel nagestreefd: Doel: het beperken van de instroom ISD BOL wil voorkomen, dat mensen een beroep moeten doen op een bijstandsuitkering. Dat gebeurt niet alleen door alle inspanningen te richten op het vinden van werk en daarmee met name kansrijke mensen voor de arbeidsmarkt tegen te houden aan de poort. Ook niet-willende jongeren zullen worden tegengehouden aan de poort. Strikt handhaven van wetten en regels en het intensief bestrijden van fraude zijn evenzeer belangrijk. Het is derhalve van belang, dat instroom van nieuwe WWB-cliënten kritisch bekeken wordt. Het voorkomen van (potentiële) doorvallers van de WW naar de WWB. Output indicator 2013 realisatie 2014 doel 2015 doel Percentage aanvragen van kansrijke cliënten (A-profiel), dat niet leidt tot een uitkering 37% 30% 30% Percentage aanvragen van jongeren, dat niet leidt tot een uitkering 56% 50% 50% De indicatoren zijn de (stuur)gegevens om te bepalen in hoeverre de volgende acties leiden tot het gewenste resultaat (doel). Omschrijving activiteit a De aanvrager juist (door)verwijzen naar mogelijkheden zoals voorliggende- en overige voorzieningen tijdens de eerste gesprekken aan de poort (Werkplein). De aanvrager correct en duidelijk informeren (inlichtingenfunctie). Het voorkomen van doorvallen van WW naar WWB. 13

Maatschappelijke participatie Met de maatschappelijke participatie wordt het volgende doel nagestreefd: Doel: maatschappelijke participatie Het scheppen van de mogelijkheid om mee te doen is de leidende gedachte voor de uitvoering door ISD BOL. Cliënten die in staat zijn tot werk of maatschappelijke participatie, worden hiertoe uitgedaagd en begeleid. Participatie in de samenleving geeft mensen perspectief en draagt bij aan het functioneren en de kwaliteit van de stad/wijk. Daar waar er financiële belemmeringen bestaan voor participatie, investeert ISD BOL, samen met de gemeente, in het wegnemen daarvan. Het minimabeleid en de bijzondere bijstand zijn hier instrumenten voor. De monitoring op de uitgaven voor het minimabeleid blijft ook voor 2015-2018 belangrijk. Bij deze regelingen is immers sprake van open eind regelingen. De volgende regelingen zijn daarom benoemd: Uitgaven 4 minimaregelingen (maatschappelijke participatie, chronisch zieken en gehandicapten, schoolkosten, bijdrage in aanvullende collectieve ziektekostenverzekering); Uitgaven reguliere bijzondere bijstand (onderdeel van deze indicator is: aantal ingehouden drempelbedragen en uitgaven bijzondere bijstand budgetbeheer); Uitgaven langdurigheidstoeslag. 2013 201 014* 2015 Minimaregelingen 419.911 384.460 421.600 Bijzondere bijstand 510.610 422.000 514.000 Budgetbeheer 29.683 37.200 19.050 Bewindvoering 493.073 342.000 495.000 Langdurigheidstoeslag 442.686 173.500 443.000 * De bedragen over 2014 zijn overgenomen uit de vastgestelde programmabegroting van 2014. Bijstelling op deze bedragen vindt plaats in de 1e Bestuursrapportage ISD BOL 2014. X 1 Minimabeleid Belangrijk uitgangspunt in het minimabeleid is, dat kinderen worden ontzien: Dat impliceert dat we de uitgaven voor kinderen in het kader van het minimabeleid op peil willen houden de komende jaren. Kinderen moeten in de gelegenheid worden gesteld om te blijven participeren net als alle andere kinderen, ondanks de bezuinigingen. Ook hierover wordt gerapporteerd aan de hand van de volgende indicatoren: Uitgaven schoolkostenregeling (voor kinderen van 11 tot 18 jaar) Uitgaven individuele maatschappelijke participatie kinderen (voor kinderen van 4 tot 18 jaar, inclusief schoolzwemmen) Uitgaven maatschappelijke participatie voor een internetabonnement (voor kinderen van 9 tot 18 jaar) Uitgaven verordening maatschappelijke participatie schoolgaande kinderen ISD BOL 2011 14

Regelingen voor kinderen k 2013 2014 2015 X 1 Schoolkostenregeling 31.632 28.000 32.050 Individuele maatsch. part. kinderen (4-18 jaar, incl. zwemmen) 20.865 17.500 21.000 Internetabonnement kinderen 116.917 97.500 117.000 Langdurigheidstoeslag Het gemeentelijk beleid t.a.v. de langdurigheidstoeslag is vastgelegd in de Verordening Langdurigheidstoeslag (LDT). In deze verordening is vastgelegd welke doelgroep in aanmerking komt voor de LDT (hoogte inkomen, hoogte bedrag en de periode dat de klant op dit minimum-inkomen leeft). Het beleid van de BOL-gemeenten t.a.v. de LDT is in grote lijnen voor 2014 identiek (hoogte bedrag, doelgroep). De periode dat iemand op bijstandsniveau leeft verschilt: voor Landgraaf is dit 3 jaar; voor Brunssum en Onderbanken 5 jaar. Verder heeft Brunssum in het raadsbesluit d.d. 11 juni 2013 bij de verordening LDT, waarin besloten is om het bedrag van de LDT te verhogen, vastgelegd dat dit nieuwe beleid geldt voor de jaren 2013 en 2014. Vanaf 2015 wordt deze keuze meegenomen in het nieuwe beleidsplan/nieuwe minimabeleid. Vanaf 2015 wordt op Rijksniveau het beleid t.a.v. de LDT gewijzigd. Bij de invoering van de nieuwe WWB met ingang van 1/1/2015, wordt de LDT een individuele voorziening, in plaats van de huidige categoriale voorziening. Dit betekent dat op individueel klantniveau bepaald moet worden of iemand in aanmerking komt voor een LDT. De criteria hiervoor moeten wederom in een verordening worden vastgelegd. In ieder geval moet bij de beoordeling van het recht op een individuele inkomenstoeslag betrokken worden: - de krachten en bekwaamheden van de klant - de inspanningen die de klant heeft verricht om tot inkomensverbetering te komen. Aan de hand hiervan kan vastgesteld worden of de klant zicht op inkomensverbetering heeft en wel/niet recht heeft op een individuele inkomenstoeslag. In het wetsvoorstel wordt niet aangegeven wat deze wetswijziging betekent voor het aantal klanten dat in aanmerking komt voor de individuele toeslag. Dit is uiteraard ook afhankelijk van het beleid dat de gemeente hieromtrent bepaalt: "hoogte" : welk bedrag wordt bepaald voor de toeslag, "langdurig": de periode dat iemand van een minimuminkomen heeft geleefd, "laag inkomen": tot welk inkomen komt iemand in aanmerking voor de toeslag. Enerzijds zal een meer individuele benadering kunnen leiden tot een kleinere doelgroep die in aanmerking komt voor de LDT. Anderzijds stijgt het aantal klanten in de WWB (vanaf 1/1/2015: Participatiewet) en komen er doelgroepen met grotere problematieken bij (o.a. arbeidsgehandicapten). Juist deze nieuwe doelgroepen zullen in het kader van de LDT 15

weinig zicht op inkomensverbetering hebben. Dit betekent derhalve een verruiming van de doelgroep voor de LDT. Het is derhalve op het moment van het vervaardigen van de programmabegroting 2015 ISD BOL niet mogelijk om een reële inschatting te maken van de uitgaven voor de LDT in 2015. Beleid en aantal klanten zijn (nog) niet bekend. Met de nieuwe gemeenteraden van de BOL-gemeenten wordt het nieuwe meerjarige- armoedebeleid bepaald. Hierin zal ook het nieuwe beleid worden meegenomen rondom de langdurigheidstoeslag. Dit (nieuwe) beleid bepaalt het benodigde bedrag voor de LDT. Net als bij de overige posten van het minimabeleid, wordt derhalve ook t.a.v. de LDT de werkelijk uitgaven voor 2013 als basis gebruikt voor de prognose van 2015. Afhankelijk van het nieuwe minimabeleid, worden deze begrotingsposten voor 2015 bijgesteld bij de 2 e bestuursrapportage 2015 van ISD BOL. Omschrijving activiteit Het houden van spreekuur in het kader van minimabeleid voor cliënten. Afhandelen van de aanvragen in het kader van de gemeentekaarten en de langdurigheidstoeslag. 16

17

2.3 Wat gaat het kosten? bevorderen uitstroom meerjarenraming 2015-2018 lasten raming raming raming raming omschrijving 2015 2016 2017 2018 re-integratiebudget Brunssum re-integratie 1.500.300 1.500.300 1.500.300 1.500.300 Onderbanken re-integratie 208.000 208.000 208.000 208.000 Landgraaf re-integratie 2.040.800 2.040.800 2.040.800 2.040.800 Kinderopvang Brunssum 15.400 15.400 15.400 15.400 Kinderopvang 5.400 5.400 5.400 5.400 SMI 1.000 1.000 1.000 1.000 Toerekening bedrijfsvoeringskosten 9.000 9.000 9.000 9.000 Onderbanken 5.700 5.700 5.700 5.700 Kinderopvang 0 0 0 0 SMI 3.000 3.000 3.000 3.000 Toerekening bedrijfsvoeringskosten 2.700 2.700 2.700 2.700 Landgraaf 47.500 47.500 47.500 47.500 Kinderopvang 500 500 500 500 SMI 23.000 23.000 23.000 23.000 Toerekening bedrijfsvoeringskosten 24.000 24.000 24.000 24.000 totaal 3.817.700 3.817.700 3.817.700 3.817.700 nb: lasten re-integratiebudget zijn gebaseerd op het regulier budget 2014. 18

bevorderen uitstroom meerjarenraming 2015-2018 baten raming raming raming raming omschrijving 2015 2016 2017 2018 re-integratiebudget Brunssum Inkomsten van het rijk 1.577.357 1.577.357 1.577.357 1.577.357 Bijdrage gemeente -77.057-77.057-77.057-77.057 Onderbanken Inkomsten van het rijk 233.329 233.329 233.329 233.329 Bijdrage gemeente -25.329-25.329-25.329-25.329 Landgraaf Inkomsten van het rijk 2.045.550 2.045.550 2.045.550 2.045.550 Bijdrage gemeente -4.750-4.750-4.750-4.750 Kinderopvang Brunssum bijdrage gemeente 15.400 15.400 15.400 15.400 Onderbanken bijdrage gemeente 5.700 5.700 5.700 5.700 Landgraaf bijdrage gemeente 47.500 47.500 47.500 47.500 totaal 3.817.700 3.817.700 3.817.700 3.817.700 nb: baten/uitputting re-integratiebudget zijn gebaseerd op het regulier budget 2014. 19

beperken van de instroom meerjarenraming 2015-2018 lasten raming raming raming raming omschrijving 2015 2016 2017 2018 BUIG Brunssum 15.040.271 15.238.630 15.065.997 14.522.970 WWB 14.610.271 14.808.630 14.635.997 14.092.970 IOAW 370.000 370.000 370.000 370.000 BBZ 50.000 50.000 50.000 50.000 IOAZ 10.000 10.000 10.000 10.000 Onderbanken 2.427.915 2.458.162 2.442.110 2.362.079 WWB 2.227.915 2.258.162 2.242.110 2.162.079 IOAW 160.000 160.000 160.000 160.000 BBZ 10.000 10.000 10.000 10.000 IOAZ 30.000 30.000 30.000 30.000 Landgraaf 16.698.677 16.914.732 16.728.895 16.140.498 WWB 15.913.677 16.129.732 15.943.895 15.355.498 IOAW 670.000 670.000 670.000 670.000 BBZ 60.000 60.000 60.000 60.000 IOAZ 55.000 55.000 55.000 55.000 BBZ declarabel Brunssum 110.000 110.000 110.000 110.000 bbz declarabel 110.000 110.000 110.000 110.000 Onderbanken 45.000 45.000 45.000 45.000 bbz declarabel 45.000 45.000 45.000 45.000 Landgraaf 120.000 120.000 120.000 120.000 bbz declarabel 120.000 120.000 120.000 120.000 Overige 38.700 38.700 38.700 38.700 kosten centrum werk en inkomen 38.700 38.700 38.700 38.700 totaal 34.480.563 34.925.224 34.550.702 33.339.247 nb: verwezen wordt naar hoofdstuk 3 van deze begroting en in het bijzonder naar onderdeel 3.2 Paragraaf weerstandsvermogen en risico's. 20

beperken van de instroom meerjarenraming 2015-2018 baten raming raming raming raming omschrijving 2015 2016 2017 2018 Brunssum 15.040.271 15.238.630 15.065.997 14.522.970 inkomsten van het rijk 15.531.281 15.531.281 15.531.281 15.531.281 bijdrage gemeente -491.010-292.651-465.284-1.008.311 Onderbanken 2.427.915 2.458.162 2.442.110 2.362.079 inkomsten van het rijk 2.401.240 2.401.240 2.401.240 2.401.240 bijdrage gemeente 26.675 56.922 40.870-39.161 Landgraaf 16.698.677 16.914.732 16.728.895 16.140.498 inkomsten van het rijk 17.007.747 17.007.747 17.007.747 17.007.747 bijdrage gemeente -309.070-93.015-278.852-867.249 BBZ declarabel Brunssum 110.000 110.000 110.000 110.000 inkomsten van het rijk 97.443 97.443 97.443 97.443 bijdrage gemeente 12.557 12.557 12.557 12.557 Onderbanken 45.000 45.000 45.000 45.000 inkomsten van het rijk 35.250 35.250 35.250 35.250 bijdrage gemeente 9.750 9.750 9.750 9.750 Landgraaf 120.000 120.000 120.000 120.000 inkomsten van het rijk 97.959 97.959 97.959 97.959 bijdrage gemeente 22.041 22.041 22.041 22.041 Overige 38.700 38.700 38.700 38.700 bijdrage gemeente Brunssum 16.833 16.833 16.833 16.833 bijdrage gemeente Onderbanken 2.696 2.696 2.696 2.696 bijdrage gemeente Landgraaf 19.171 19.171 19.171 19.171 totaal 34.480.563 34.925.224 34.550.702 33.339.247 21

maatschappelijke participatie meerjarenraming 2015-2018 lasten raming raming raming raming omschrijving 2015 2016 2017 2018 Overige kosten minima effectrapportage 0 21.750 0 21.750 Bijzondere bijstand Brunssum 696.500 696.500 696.500 696.500 medische keuring ggd 0 0 0 0 maatschappelijke participatie 112.000 112.000 112.000 112.000 chronisch zieken 11.500 11.500 11.500 11.500 schoolkosten 15.000 15.000 15.000 15.000 collectieve ziektekostenverzekering 48.000 48.000 48.000 48.000 langdurigheidstoeslag 175.000 175.000 175.000 175.000 budgetbeheer 0 0 0 0 bewindvoering 212.000 212.000 212.000 212.000 overige bijzondere bijstand 123.000 123.000 123.000 123.000 Onderbanken 105.650 105.650 105.650 105.650 medische keuring ggd 0 0 0 0 maatschappelijke participatie 16.000 16.000 16.000 16.000 chronisch zieken 1.050 1.050 1.050 1.050 schoolkosten 1.550 1.550 1.550 1.550 collectieve ziektekostenverzekering 7.500 7.500 7.500 7.500 langdurigheidstoeslag 22.500 22.500 22.500 22.500 budgetbeheer 2.050 2.050 2.050 2.050 bewindvoering 33.000 33.000 33.000 33.000 overige bijzondere bijstand 22.000 22.000 22.000 22.000 Landgraaf 1.090.500 1.090.500 1.090.500 1.090.500 medische keuring ggd 0 0 0 maatschappelijke participatie 134.000 134.000 134.000 134.000 chronisch zieken 11.000 11.000 11.000 11.000 schoolkosten 15.500 15.500 15.500 15.500 collectieve ziektekostenverzekering 48.500 48.500 48.500 48.500 langdurigheidstoeslag 245.500 245.500 245.500 245.500 budgetbeheer 17.000 17.000 17.000 17.000 bewindvoering 250.000 250.000 250.000 250.000 overige bijzondere bijstand 369.000 369.000 369.000 369.000 totaal 1.892.650 1.914.400 1.892.650 1.914.400 22

maatschappelijke participatie meerjarenraming 2015-2018 baten raming raming raming raming omschrijving 2015 2016 2017 2018 Overige 0 21.750 0 21.750 bijdrage gemeente Brunssum 0 9.460 9.460 bijdrage gemeente Onderbanken 0 1.515 0 1.515 bijdrage gemeente Landgraaf 0 10.775 0 10.775 Bijzondere bijstand Brunssum 696.500 696.500 696.500 696.500 bijdragen van derden 1.764 1.764 1.764 1.764 bijdrage gemeente 694.736 694.736 694.736 694.736 Onderbanken 105.650 105.650 105.650 105.650 bijdragen van derden 486 486 486 486 bijdrage gemeente 105.164 105.164 105.164 105.164 Landgraaf 1.090.500 1.090.500 1.090.500 1.090.500 bijdragen van derden 2.304 2.304 2.304 2.304 bijdrage gemeente 1.088.196 1.088.196 1.088.196 1.088.196 totaal 1.892.650 1.914.400 1.892.650 1.914.400 23

3 Risicoparagra aragraaf 3.1 Algemeen Voor de gemeenschappelijke regeling ISD BOL zijn de volgende paragrafen opgenomen in de begroting: Weerstandsvermogen (voor wat betreft de inventarisatie van de risico s en het beleid omtrent de risico s) Bedrijfsvoering Financiering 3.2 Paragraaf weerstandsvermogen en risico's De paragraaf weerstandsvermogen en risico s geeft een indicatie in welke mate het vermogen van ISD BOL toereikend is om financiële risico s op te vangen. Het begrip weerstandsvermogen kent twee componenten: weerstandscapaciteit en risico s. De relatie tussen beide noemt men het weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen is het vermogen om financiële risico s op te vangen om taken te kunnen voortzetten. Met weerstandscapaciteit wordt bedoeld: alle elementen waarmee tegenvallers kunnen worden bekostigd. Op grond van artikel 11 BBV bevat de paragraaf weerstandsvermogen: Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit Een inventarisatie van de risico s Het beleid over weerstandscapaciteit en risico s Weerstandscapaciteit Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan het geheel van middelen en mogelijkheden waar de ISD BOL over beschikt om niet geraamde kosten te dekken, die onverwacht substantieel zijn, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van bestaande taken. ISD BOL bouwt geen weerstandsvermogen op. Financiële risico s ten aanzien van de programmakosten worden afgedekt via het weerstandsvermogen van de drie samenwerkende gemeenten. Om deze reden zijn de reserves en voorzieningen ondergebracht bij de drie gemeenten. Het is tevens de verantwoordelijkheid van de gemeenten om gevormde reserves en voorzieningen in stand te houden en in relatie tot de potentiële risico's aan te passen. ISD BOL heeft wel een post voor onvoorziene uitgaven ten bedrage van 24.000 opgenomen op de begroting. 24

Risico's Deze paragraaf geeft een overzicht van de belangrijkste risico s voor ISD BOL. Op hoofdlijnen kunnen deze onderverdeeld worden in: a. Financiële risico s b. Risico s in interne bedrijfsvoering Ad a: Financiële risico s Wet Bundeling van uitkeringen inkomensvoorziening aan gemeenten (Buig) Het budget van het inkomensdeel per gemeente wordt bepaald met behulp van het zogenaamde historische kosten verdeelmodel en het objectieve verdeelmodel. Het model van historische kosten heeft betrekking op de gemeente Onderbanken. De gemeenten Brunssum en Landgraaf ontvangen een budget van het inkomensdeel gebaseerd op beide modellen. Uit onderzoeken is gebleken, dat er geen eenduidige verklaring is voor de zogenaamde herverdeeleffecten. Er is geen eenduidige oorzaak te benoemen voor het gebruik van het budget in relatie tot zogenaamde voordeel- en nadeelgemeenten. De ontwikkeling van het budget van het inkomensdeel voor de komende jaren is onduidelijk en niet op voorhand te calculeren. De batenkant van het inkomensdeel blijft om deze reden onzeker en dus risicovol. Wat betreft de lastenkant is er sprake van een open eindregeling. De deelnemende gemeenten van ISD BOL moeten het weerstandsvermogen om deze reden op peil houden om mogelijke financiële tegenvallers op het inkomensdeel op te vangen. De kwantificering van dit risico blijft voor de gemeente Onderbanken gelijk aan 10% van het definitieve budget van het inkomensdeel; hun inkomensdeel wordt immers vastgesteld op basis van historische kosten en voor deze gemeenten geldt dat zij een beroep kunnen blijven doen op een incidentele aanvullende uitkering. Voor gemeenten waarvan het I-deel bepaald wordt aan de hand van het zgn. objectieve verdeelmodel (al dan niet in combinatie met het historische verdeelmodel) geldt dat een beroep gedaan kan worden op de IAU (incidentele aanvullende uitkering) of de MAU (meerjarige aanvullende uitkering). Cliëntaantallen Door het UWV is onlangs de landelijke arbeidsmarktprognose 2014 uitgebracht. Hierbij geeft het UWV kort samengevat aan dat de economische groei in 2014 niet krachtig genoeg is voor werkgelegenheidsherstel. Alhoewel de Nederlandse economie in 2014 zal groeien zal de werkgelegenheid toch met 66 duizend afnemen. Er wordt rekening gehouden met een groei van het aantal WW-uitkeringen met ruim 50 duizend (+12%) tot 485 duizend uitkeringen aan het eind 2014. Deze ontwikkeling zal de kansen voor onze cliënten om uit te stromen naar betaalde arbeid en derhalve ook de ontwikkelingen in de cliëntaantallen ook in 2015 verder onder druk zetten. 25

Participatiewet Naar verwachting zal per 1 januari 2015 de Participatiewet in werking treden. De ISD BOL gebruikt 2014 als overgangsjaar om zich voor te breiden op de wijzigingen van de bedrijfsprocessen, bedrijfsvoering en automatisering. In de begroting die wordt aangeboden, is thans alleen rekening gehouden met de taken die voortvloeien uit de huidige WWB. Ad b: risico s in de interne bedrijfsvoering Bezuinigingen overheidstaken en toename cliëntaantallen De verwachting is dat de cliëntaantallen in 2014 met 5% zullen stijgen. Door de invoering van de Participatiewet wordt een toename van 4% in 2015 verwacht. Daarnaast worden de gemeenten geconfronteerd met forse bezuinigingen. Deze bezuinigingen zullen ook de uitvoeringstaken van ISD BOL raken. De toegenomen cliëntaantallen in 2013 hebben de druk op de ISD BOL-organisatie versterkt. Een verdere toename in de cliëntaantallen in 2014 in combinatie met de voorbereidingen voor de invoering van de Participatiewet en de verwachtte toename in de cliëntaantallen in 2015 vergt een invulling van personele uitbreiding. Gelet op de ambtelijke fusie tussen de gemeente Landgraaf en de gemeente Brunssum wordt de invulling van de personele uitbreiding gezocht binnen de huidige medewerkerpool van de gemeente Landgraaf en de gemeente Brunssum. Wetgeving en verantwoording De uitvoering van de WWB (lees: Partcipatiewet) en aanverwante regelingen is gebaseerd op de wet. De rechtmatigheid van de verstrekte uitkeringen is van groot belang. De verantwoording van de uitvoering van de WWB is gebaseerd op strikte regels. Zowel de financiële verantwoording aan het Rijk als de verantwoording van de aantallen aan het CBS bepalen, gezien de opbouw van het budget van het inkomensdeel, de basis van het te ontvangen budget van het inkomensdeel in de toekomst. Een adequate informatievoorziening is heel belangrijk, reden waarom de ISD BOL daarin blijft investeren. 26

3.3 Paragraaf bedrijfsvoering Algemeen Bedrijfsvoering omvat het geheel van de zogenaamde PICOFAH-functies. Het betreft Personeel, Informatie, Communicatie, Organisatie, Financiën, Automatisering en Huisvesting. Kortom alle randvoorwaardelijke zaken die geregeld moeten zijn wil de organisatie op het gebied van de primaire processen goed kunnen functioneren. Bedrijfsvoering betekent echter ook: sturing en beheersing van primaire en ondersteunende processen in een organisatie om zo de beleidsdoelstellingen te kunnen realiseren. ISD BOL zal haar beleid op rechtmatige en doelmatige wijze realiseren en het Dagelijks Bestuur (DB) legt hierover verantwoording af. Het basisuitgangspunt is, dat de organisatie in control is. We blijven zoeken naar efficiëntere manieren van werken en samenwerken, intern en extern en verdere professionalisering van de organisatie. Voor onze toekomstige bedrijfsvoering gaan wij bewust op zoek naar the best of three worlds (gemeente Landgraaf-gemeente Brunssum en ISD BOL). Hiertoe participeert ISD BOL in de diverse werkgroepen in het kader van de ambtelijke fusie. 27

bedrijfsvoering meerjarenraming 2015-2018 lasten raming raming raming raming omschrijving 2015 2016 2017 2018 bedrijfsvoering salariskosten 5.425.441 5.514.540 5.604.530 5.695.421 opleidingsbudget 53.717 54.599 55.490 56.390 personele knelpunten 116.885 119.573 122.323 125.137 kosten arbodienst 26.255 26.859 27.477 28.109 uitbestede werkzaamheden 153.426 168.771 153.426 168.771 accountant 23.833 23.833 23.833 23.833 (juridische) advisering 51.368 51.368 51.368 51.368 uitvoering BBZ/IOAZ (Maastricht) 78.225 78.225 78.225 78.225 klanttevredenheidsonderzoek 0 15.345 0 15.345 inhuur p&o/salarisadministratie 97.492 99.734 102.028 104.375 automatisering 676.906 683.487 690.220 697.108 representatie 7.500 7.500 7.500 7.500 personele kosten overig 16.000 16.000 16.000 16.000 abonnementen en contributies 25.739 26.331 26.937 27.557 communicatie 5.000 5.000 5.000 5.000 huisvesting en kantoor 1.205.623 1.219.812 1.234.552 1.257.937 onvoorzien 24.000 24.000 24.000 24.000 overige organisatielasten 47.744 48.780 49.841 50.926 kapitaallasten 270.016 259.981 224.075 210.016 totaal 8.151.743 8.274.968 8.343.399 8.474.247 Bij de budgetten personele knelpunten, inhuur p&o/salarisadministratie en automatisering zien wij dat er door de externe leveranciers een indexatie krijgen opgelegd. Anders dan vorige jaren verwerken wij deze nu wel in bovenstaande begroting. 28

bedrijfsvoering meerjarenraming 2015-2018 baten raming raming raming raming omschrijving 2015 2016 2017 2018 bedrijfsvoering salariskosten 1.674.200 1.674.200 1.674.200 1.674.200 huisvesting en kantoor 231.758 223.688 215.612 215.612 overige organisatielasten 24.329 24.889 25.461 26.047 bijdrage van gemeente Brunssum 10.852 11.102 11.357 11.619 bijdrage van gemeente Onderbanken 1.655 1.693 1.732 1.772 bijdrage van gemeente Landgraaf 11.822 12.094 12.372 12.656 kapitaallasten 270.016 259.981 224.075 210.016 rente resultaat 23.860 21.896 1.416-4.572 Verrekening kosten bedrijfsvoering 5.927.580 6.070.315 6.202.635 6.352.944 bijdrage van gemeente Brunssum 2.644.081 2.707.750 2.766.773 2.833.820 bijdrage van gemeente Onderbanken 403.237 412.947 421.948 432.173 bijdrage van gemeente Landgraaf 2.880.262 2.949.618 3.013.914 3.086.950 totaal 8.151.743 8.274.968 8.343.399 8.474.247 De lasten per gemeente zijn de lasten inclusief de compensabele omzetbelasting. De te declareren omzetbelasting is opgenomen in paragraaf 4.2. in de tabel 'overzicht compensabele btw'. 29

3.4 Paragraaf financiering Er zijn drie financieringsstromen te onderkennen, te weten: 1. financiering van de programmakosten, waaronder worden verstaan alle kosten direct voortvloeiend uit de toepassing van beleid en regelgeving. 2. financiering van de extra kosten veroorzaakt door gemeentelijk beleid zoals bijzondere bijstand. 3. financiering van de indirecte kosten die verbonden zijn aan de uitvoering van de opgedragen taken, die via een verdeelsleutel ten laste van de gemeenten komen, de zogenaamde bedrijfsvoeringkosten. Ten aanzien van de directe programmakosten is bepaald, dat alle betalingen van het rijk aan de gemeenten met betrekking tot de uitvoering van de wettelijke regelingen direct na ontvangst door de gemeenten aan de ISD BOL worden overgemaakt. Kosten, voor zover niet gedekt door rijksbudgetten en andere ontvangsten worden als volgt in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten: Participatiebudget (deel re-integratie) Afrekening 1 x per jaar. Kinderopvang Na afloop van het kwartaal op basis van werkelijke uitgaven. WWB, IOAW, IOAZ en BBZ Na afloop van het kwartaal op basis van werkelijke uitgaven. Bijzondere bijstand en minimaregelingen Na afloop van het kwartaal op basis van werkelijke uitgaven. Kosten bedrijfsvoering Per kwartaal wordt op voorschotbasis cf. vastgestelde (bijgestelde) begroting ¼ van het begrotingsbedrag in rekening gebracht. Na vaststelling van een begrotingsbijstelling worden, indien nodig, bij het eerstvolgende voorschot de voorschotten over eerder gefactureerde termijnen gecorrigeerd. Overige kosten Afrekening 1 x per jaar. 30

4.1 Overzicht baten en lasten 2015 31

bedrijfsvoering raming 2015 lasten werkelijk raming raming omschrijving 2013 2014 2015 bedrijfsvoering salariskosten 5.486.602 5.525.817 5.425.441 opleidingsbudget 82.610 106.922 53.717 personele knelpunten 223.881 111.225 116.885 kosten arbodienst 28.769 25.665 26.255 pers. knelpunt stijging clientaantallen 35.894 uitbestede werkzaamheden 223.773 169.672 153.426 accountant 17.545 23.833 23.833 (juridische) advisering 62.612 52.269 51.368 uitvoering BBZ/IOAZ (Maastricht) 75.154 78.225 78.225 bezwaar en beroep (Landgraaf) 64.470 0 0 medewerkerstevredenheidsonderzoek 3.993 klanttevredenheidsonderzoek 15.345 15.345 inhuur p&o/salarisadministratie 95.256 108.414 97.492 automatisering 632.324 638.343 676.906 representatie 4.852 7.500 7.500 personele kosten overig 11.581 16.000 16.000 abonnementen en contributies 19.567 25.160 25.739 verbeteragenda 18.925 communicatie 476 5.000 5.000 Het Roer om Brunssum 58.346 huisvesting en kantoor 1.213.346 1.172.733 1.205.623 onvoorzien 0 24.000 24.000 Overige organisatielasten 35.598 45.957 47.744 kapitaallasten 250.621 269.511 270.016 totaal 8.422.421 8.251.919 8.151.743 32

bedrijfsvoering raming 2015 baten werkelijk raming raming omschrijving 2013 2014 2015 bedrijfsvoering salariskosten 1.949.365 1.704.772 1.674.200 verbeteragenda 20.917 huisvesting en kantoor 248.196 239.828 231.758 Overige organisatielasten 23.474 23.782 24.329 overige opbrengsten bijdrage van gemeente Brunssum 15.240 10.508 10.852 bijdrage van gemeente Onderbanken 1.527 1.655 bijdrage van gemeente Landgraaf 8.233 11.747 11.822 kapitaallasten 276.123 269.511 270.016 rente resultaat 210 15.286 23.860 Verrekening kosten bedrijfsvoering 5.904.136 5.998.740 5.927.580 bijdrage van gemeente Brunssum 2.672.356 2.650.606 2.644.081 bijdrage van gemeente Onderbanken 364.970 385.157 403.237 bijdrage van gemeente Landgraaf 2.866.810 2.962.977 2.880.262 totaal 8.422.421 8.251.919 8.151.743 33

bevorderen uitstroom raming 2015 lasten werkelijk raming raming omschrijving 2013 2014 2015 re-integratiebudget Brunssum re-integratie 1.400.367 1.823.000 1.500.300 Onderbanken re-integratie 195.559 211.000 208.000 Landgraaf re-integratie 2.136.485 2.252.000 2.040.800 Kinderopvang Brunssum Kinderopvang 15.093 133.935 15.400 Onderbanken Kinderopvang 5.569 22.160 5.700 Landgraaf Kinderopvang 46.854 88.245 47.500 totaal 3.799.927 4.530.341 3.817.700 34

bevorderen uitstroom raming 2015 baten werkelijk raming raming omschrijving 2013 2014 2015 re-integratiebudget Brunssum Inkomsten van het rijk 1.922.627 1.910.720 1.577.357 bijdrage van de gemeente -522.260-87.720-77.057 Onderbanken Inkomsten van het rijk 276.315 274.604 233.329 bijdrage van de gemeente -80.756-63.604-25.329 Landgraaf Inkomsten van het rijk 2.535.201 2.519.500 2.045.550 bijdrage van de gemeente -398.716-267.500-4.750 bijdrage van derden Kinderopvang Brunssum bijdrage gemeente 15.093 133.935 15.400 Onderbanken bijdrage gemeente 5.569 22.160 5.700 Landgraaf bijdrage gemeente 46.854 88.245 47.500 totaal 3.799.927 4.530.341 3.817.700 35

beperken van de instroom raming 2015 lasten werkelijk raming raming omschrijving 2013 2014 2015 BUIG Brunssum 13.776.310 14.576.296 15.040.271 WWB 13.384.565 13.986.296 14.610.271 IOAW 363.562 470.000 370.000 BBZ 28.183 100.000 50.000 IOAZ 0 20.000 10.000 Onderbanken 2.227.626 2.238.546 2.427.915 WWB 2.027.898 2.037.546 2.227.915 IOAW 155.889 170.000 160.000 BBZ 10.716 10.000 10.000 IOAZ 33.123 21.000 30.000 Landgraaf 15.204.284 16.470.440 16.698.677 WWB 14.433.386 15.645.440 15.913.677 IOAW 670.622 670.000 670.000 BBZ 55.527 100.000 60.000 IOAZ 44.749 55.000 55.000 BBZ declarabel Brunssum 76.534 110.000 110.000 bbz declarabel 76.534 110.000 110.000 Onderbanken 13.652 67.500 45.000 bbz declarabel 13.652 67.500 45.000 Landgraaf 51.190 170.000 120.000 bbz declarabel 51.190 170.000 120.000 Overige 23.543 61.000 38.700 23.543 61.000 38.700 Hoogwaardige Handhaving 6.050 totaal 31.379.190 33.693.782 34.480.563 36

beperken van de instroom raming 2015 baten werkelijk raming raming omschrijving 2013 2014 2015 Brunssum 13.776.310 14.576.296 15.040.271 inkomsten van het rijk 14.258.694 12.941.747 15.531.281 bijdrage gemeente -482.384 1.634.549-491.010 Onderbanken 2.227.626 2.238.546 2.427.915 inkomsten van het rijk 2.119.536 1.924.299 2.401.240 bijdrage gemeente 108.090 314.247 26.675 Landgraaf 15.204.284 16.470.440 16.698.677 inkomsten van het rijk 15.255.621 13.838.562 17.007.747 bijdrage gemeente -51.337 2.631.878-309.070 BBZ declarabel Brunssum 76.534 110.000 110.000 inkomsten van het rijk 14.887 92.891 97.443 bijdrage gemeente 61.647 17.109 12.557 Onderbanken 13.652 67.500 45.000 inkomsten van het rijk 305 51.305 35.250 bijdrage gemeente 13.347 16.195 9.750 Landgraaf 51.190 170.000 120.000 inkomsten van het rijk 49.982 144.608 97.959 bijdrage gemeente 1.208 25.392 22.041 Overige 23.543 61.000 38.700 bijdrage gemeente Brunssum 9.878 26.953 16.833 bijdrage gemeente Onderbanken 52 3.917 2.696 bijdrage gemeente landgraaf 13.613 30.130 19.171 Hoogwaardige Handhaving 6.050 totaal 31.379.190 33.693.782 34.480.563 37

maatschappelijke participatie raming 2015 lasten werkelijk raming raming omschrijving 2013 2014 2015 Overige 0 21.750 0 Kosten minima effectrapportage 0 21.750 Bijzondere bijstand Brunssum 708.937 583.500 696.500 medische keuring ggd 794 0 0 maatschappelijke participatie 111.898 101.000 112.000 chronisch zieken 11.125 15.000 11.500 schoolkosten 14.760 12.500 15.000 collectieve ziektekostenverzekering 47.659 47.000 48.000 langdurigheidstoeslag 175.313 94.000 175.000 budgetbeheer 13.959 20.000 0 bewindvoering 211.870 170.000 212.000 overige bijzondere bijstand 121.559 124.000 123.000 Onderbanken 103.675 72.500 105.650 medische keuring ggd maatschappelijke participatie 15.695 12.350 16.000 chronisch zieken 1.050 1.950 1.050 schoolkosten 1.514 3.000 1.550 collectieve ziektekostenverzekering 7.440 6.000 7.500 langdurigheidstoeslag 22.198 9.500 22.500 budgetbeheer 2.015 1.700 2.050 bewindvoering 32.145 24.000 33.000 overige bijzondere bijstand 21.619 14.000 22.000 Landgraaf 1.084.496 864.660 1.090.500 medische keuring ggd 971 maatschappelijke participatie 133.505 112.400 134.000 chronisch zieken 10.808 14.760 11.000 schoolkosten 15.358 12.500 15.500 collectieve ziektekostenverzekering 48.299 46.000 48.500 langdurigheidstoeslag 245.175 231.500 245.500 budgetbeheer 13.889 15.500 17.000 bewindvoering 249.058 148.000 250.000 overige bijzondere bijstand 367.432 284.000 369.000 totaal 1.897.107 1.542.410 1.892.650 38

maatschappelijke participatie raming 2015 baten werkelijk raming raming omschrijving 2013 2014 2015 Overige 0 21.750 0 Bijdrage gemeente Brunssum 0 9.460 Bijdrage gemeente Onderbanken 1.515 Bijdrage gemeente Landgraaf 10.775 Bijzondere bijstand Brunssum 708.935 583.500 696.500 Bijdragen van derden 3.571 1.764 1.764 Bijdrage gemeente Brunssum 705.364 581.736 694.736 Onderbanken 103.674 72.500 105.650 Bijdragen van derden 974 486 486 Bijdrage gemeente Onderbanken 102.700 72.014 105.164 Landgraaf 1.084.497 864.660 1.090.500 Bijdragen van derden 4.656 2.304 2.304 Bijdrage gemeente Landgraaf 1.079.841 862.356 1.088.196 totaal 1.897.107 1.542.410 1.892.650 39

4.2 Overzicht compensabele BTW De gemeenschappelijke regeling ISD BOL heeft een bijzondere plaats in het zogenaamde BTW regime. Een gemeenschappelijke regeling valt formeel niet onder het BTW compensatiefonds. De wetgever heeft echter vastgesteld, dat de inkoop BTW (voorbelasting) van de regeling doorgeschoven wordt naar de deelnemende gemeenten. De deelnemende gemeenten kunnen vervolgens deze doorgeschoven BTW ten laste van het BTW compensatiefonds brengen. De bedragen zijn vermeld in en gebaseerd op een BTW percentage van 21%. Compensabele btw 2015 2016 2017 2018 Brunssum 176.244 179.469 180.381 184.362 Onderbanken 26.878 27.370 27.509 28.116 Landgraaf 191.987 195.500 196.494 200.830 40

4.3 Overzicht verdeling lasten per gemeente In onderstaande tabel is de verdeling van de lasten per gemeente opgenomen, verdeeld naar de drie beleidsvelden en de paragraaf bedrijfsvoering. totaaloverzicht per gemeente 2015 programma/kostenplaats Brunssum Onderbanken Landgraaf totaal bevorderen van de uitstroom lasten re-integratie 1.500.300 208.000 2.040.800 3.749.100 kinderopvang 5.400 0 500 5.900 1.505.700 208.000 2.041.300 3.755.000 baten rijksbijdrage 1.577.357 233.329 2.045.550 3.856.236 aandeel gemeente -71.657-25.329-4.250-101.236 beperken van de instroom lasten BBZ buig 50.000 10.000 60.000 120.000 BBz decl 110.000 45.000 120.000 275.000 WWB 14.610.271 2.227.915 15.913.677 32.751.863 IOAW 50.000 160.000 670.000 880.000 IOAZ 10.000 30.000 55.000 95.000 Overige uitgaven 17.263 2634 18.805 38.702 14.847.534 2.475.549 16.837.482 34.160.565 baten rijksbijdrage 15.628.724 2.436.490 17.105.706 35.170.920 15.628.724 2.436.490 17.105.706 35.170.920 aandeel gemeente -781.190 39.059-268.224-1.010.355 maatschappelijke participatie lasten minima effectrapportage 0 0 0 0 bijzondere bijstand 696.500 105.650 1.090.500 1.892.650 696.500 105.650 1.090.500 1.892.650 baten bijdrage van derden 1.764 486 2.304 4.554 aandeel gemeente 694.736 105.164 1.088.196 1.888.096 bedrijfsvoering lasten (excl. kapitaallasten) bedrijfsvoering 7.881.727 baten (excl. kapitaallasten) bijdrage van derden 60.360 toerekening re-integratie en kinderopvang 711.000 115.700 811.000 1.637.700 aandeel gemeenten 2.644.081 403.237 2.880.262 5.927.580 totaal lasten 17.049.734 2.789.199 19.969.282 47.689.942 baten 17.207.845 2.670.305 19.153.560 40.729.770 aandeel gemeenten* -158.111 118.894 815.722 776.505 * in aandeel gemeenten is geen rekening gehouden met mogelijke uitkeringen IAU (Onderbanken) en MAU (Landgraaf en Brunssum) 41