Concrete voorbeelden Voorbeeld 1: juffrouw Evita Juffrouw Evita werkte een aantal jaren als hulp in een krantenzaak maar nu wil ze eindelijk op eigen benen staan. Zij heeft een dagbladhandel op het oog in Aalst en vraagt aan haar bank een krediet van 35.000 euro op vijf jaar om de zaak over te nemen en om de voorraad uit te breiden. Overname handelsfonds 28.000 Eigen financiële inbreng 4.500 Uitbreiding voorraad 10.000 Aangevraagd krediet 35.000 Kredietkosten 1.500 TOTAAL 39.500 TOTAAL 39.500 Evita bezit geen onroerend goed. Zij kan dus geen zakelijke waarborgen bieden aan de bank. De bank is wel bereid om een krediet te verschaffen maar vraagt om een aanvullende zekerheid. De Waarborgregeling biedt hulp. De Vlaamse overheid stelt zich immers borg voor 75 % van het aangevraagde kredietbedrag. De bank moet wel waarborghouder zijn. Dat zijn financiële instellingen die een waarborg hebben gekregen van de Vlaamse overheid. Klik hier om te weten welke financiële instellingen waarborghouder zijn. Juffrouw Evita moet wel een premie betalen om deze waarborg te krijgen. Die premie is afhankelijk van het bedrag en van de duurtijd van de waarborg. De premie voor een tussenkomst van 60 % (35.000 euro X 60 % = 21.000 euro) met een looptijd van drie jaar bedraagt 315 euro (21.000 euro X 3 jaar X 0,5 %). Voorbeeld 2: de heer Tom Poes Tom Poes bakt zoete broodjes. Na het behalen van zijn diploma heeft hij een paar jaren ervaring opgedaan in een bakkerij. Daarna heeft hij zelf een bakkerij overgenomen in Wortegem-Petegem. Voor de overname van de handelszaak en voor de aankoop van het beroepseigendom heeft Tom een investeringskrediet genomen bij de bank. Dat investeringskrediet is gewaarborgd door een hypotheek op het onroerend goed en door inpandgave van kasbons. Tom heeft duidelijk talent en de zaken gaan uitstekend. Drie jaar later wil hij zijn bedrijf moderniseren. De winkel wordt vernieuwd en in de bakkerij komt een fonkelnieuwe oven. 1 van 5
Tom vraagt hiervoor een nieuw investeringskrediet van 188.000 euro op tien jaar waarvoor de bank een inschrijving neemt op de handelszaak. Die waarborg is echter onvoldoende. Dankzij de Waarborgregeling kan Tom het krediet toch verkrijgen. Die tussenkomst is een bepaald percentage van het kredietbedrag. Dat percentage wordt door de bank zelf gekozen. Inrichtingskosten 147.000 Eigen financiële inbreng 36.500 Aankoop oven 62.500 Aangevraagd krediet 188.000 Kredietkosten 15.000 TOTAAL 224.500 TOTAAL 224.500 Om de waarborg te krijgen, moet Tom wel een premie betalen. Die premie is afhankelijk van het bedrag en de duurtijd van de waarborg. Voor een tussenkomst van 50 % (188.000 euro X 50 % = 94.000 euro) met een looptijd van vijf jaar bedraagt de premie 2.350 euro (94.000 euro X 5 X 0,5 %). Enkele jaren later komt er een andere bakker in de buurt. Tom kampt met lagere verkoopscijfers en het noodlot slaat toe. Een faling is onvermijdelijk en de bank zegt de kredieten op. Waarborgbeheer nv betaalt haar deel van het openstaande saldo aan de bank. In dit geval is dat 50 %. Dat wil echter niet zeggen dat Tom is bevrijd van zijn schuld. De bank zal de andere waarborgen die Tom heeft geboden voor zijn investeringskrediet uitwinnen. Zij zal de bedragen die zij daaruit ontvangt, doorstorten aan de Waarborgbeheer nv ten belope van het percentage dat werd gewaarborgd, in dit geval 50 %. Voorbeeld 3: de kmo Verkwansel en Zonen De kmo Verkwansel en Zonen vraagt een krediet van 200.000 euro voor de overname van een handelsfonds. Ze verkrijgen een waarborg van de Vlaamse overheid voor 1 (= 75 % van 200.000 euro). Daarnaast geeft de kmo Verkwansel en Zonen nog een inpandgave van een depositorekening ter waarde van (= tijdstip 0). Na drie jaar zegt de Knabank het krediet op. Het openstaande saldo bedraagt op dat ogenblik 100.000 euro. De bank kan hiervoor een tussenkomst vragen bij Waarborgbeheer nv ten belope van 75.000 euro (= 75 % x 100.000 euro). De bank blijft wel verantwoordelijk voor het uitwinnen van de inpandgave van de depositorekening ter waarde van. Elke recuperatie die de bank bekomt door uitwinning van deze waarborg zal in dezelfde verhouding moeten worden teruggestort aan Waarborgbeheer nv. Dat wil zeggen dat bij een recuperatie van 50.000 euro, 37.500 euro moet teruggestort worden aan Waarborgbeheer nv. Tijdstip 0 Kredietbedrag: Geboden waarborg door Verkwansel en Zonen: Risico voor de KnaBanK: 200.000 euro 1 2 van 5
De KnaBanK brengt 75 % van het kredietbedrag onder toepassing van haar waarborg: De premie bedraagt 1 x 0,5 % x 4 jaar = Tijdstip 1 Verkwansel en Zonen blijven in gebreke en de KnaBank zegt het krediet op. Het nog uitstaande kredietbedrag 1 3.000 euro 100.000 euro Waarborgbeheer betaalt aan de KnaBanK een provisie van 75 % van het nog uitstaande kredietbedrag: 75.000 euro Tijdstip 2 De KnaBanK recupereert de waarborg van Verkwansel en Zonen: De KnaBanK stort 75 % van de gerecupereerde waarborg aan Waarborgbeheer: 37.500 euro Verlies KnaBanK met waarborgregeling Het uitstaande kredietbedrag op het moment van opzegging De provisie betaald door Waarborgbeheer Recuperatie waarborg van Verkwansel en Zonen: De doorstorting van de recuperatie aan Waarborgbeheer Het totale verlies voor de KnaBanK bedraagt dus: -100.000 euro 75.000 euro -37.500 euro -12.500 euro Verlies KnaBanK zonder waarborgregeling Het uitstaande kredietbedrag op het moment van opzegging Recuperatie waarborg van Verkwansel en Zonen: Het totale verlies voor de KnaBanK bedraagt dus: -100.000 euro - 3 van 5
Voorbeeld 4: de heer Patat (hinder openbare werken) Jef Patat is de ongekroonde frietenkoning van Antwerpen. Zijn frituur in het centrum van de stad draait al jaren op volle toeren maar door aanhoudende wegenwerken blijven de klanten weg. Zijn omzet daalt met meer dan 30 % en Jef heeft het moeilijk om zijn leveranciers op tijd te betalen. Om deze moeilijke periode te overbruggen, vraagt hij een krediet voor financiering van bedrijfskapitaal van 15.000 euro op drie jaar. Bedrijfskapitaal 15.000 Aangevraagd krediet 15.200 Kredietkosten 200 TOTAAL 15.200 TOTAAL 15.200 Jef kan geen waarborgen meer bieden aan de bank. Via de Waarborgregeling kan hij echter tot 75 % (11.400 euro) van het aangevraagde kredietbedrag (15.200 euro) borgen. Hij hoeft daarvoor geen premie te betalen omdat zijn kmo duidelijk hinder ondervindt van openbare werken. Voorbeeld 5: combinatie Waarborgregeling / lening Participatiefonds In jaar 1 verkreeg een kmo een Optimeolening van 1. De rente voor deze lening bedroeg 3 %. In jaar 2 verkrijgt de kmo van haar bank een krediet van 1.000.000 euro waarvoor een waarborgbedrag wordt gevraagd van 7 voor 6 jaar. Bij toestaan van het krediet door de bank dient nagegaan te worden of de kmo de maxima betreffende de tussenkomst van Waarborgbeheer nv en de de-minimissteun niet overschrijdt. Totaal bedrag aan de-minimissteun = steun lening Participatiefonds + steun Waarborgregeling Steun lening Participatiefonds: in jaar 2 bedraagt het uitstaande kapitaal 125.000 euro. Het brutosubsidie-equivalent van deze lening 125.000 euro x [(4,33 %(*) 3 %) + 4 %(**)] = 6.662,50 euro (*) : De referentie-interestvoet is vastgelegd door de Europese Commissie. U kunt ze vinden op de volgende site: http://ec.europa.eu/comm/competition/state_aid/legislation/reference_rates.html (**) : vast percentage voor achtergestelde lening Steun Waarborgregeling = 7 x 26,666667 % x 6/10 = 120.000 euro Totale de-minimissteun = 6.662,50 euro + 120.000 euro = 126.662,50 euro Besluit: Indien de onderneming niet actief is in het wegvervoer wordt het maximale steunbedrag niet overschreden. Indien de onderneming wel actief is in het wegvervoer kan slechts een waarborg verleend worden van 4 jaar (BSE = 80.000 euro) of slechts een waarborgbedrag van 575.000 euro (BSE = 92.000 euro). 4 van 5
Voorbeeld 6: cumul staatssteun (groeipremie, ecologiesteun, ) / Waarborgregeling In jaar 1 verkreeg een kmo een groeipremie van 75.000 euro. In jaar 2 verkrijgt de kmo van haar bank een investeringskrediet van 600.000 euro waarvoor een waarborgbedrag wordt verkregen van 300.000 euro voor 5 jaar. Indien de groeipremie werd berekend op basis van andere kosten dan de kosten die betaald zullen worden met het investeringskrediet, dienen de steunmaatregelen niet te worden opgeteld. Het maximum van de-minimissteun wordt hierdoor niet overschreden. (de-minimissteun = brutosubsidie-equivalent van de Waarborgregeling = 40.000 euro) Indien de groeipremie werd berekend op basis van dezelfde kosten dan de kosten die betaald zullen worden met het investeringskrediet, dienen de steunmaatregelen wel te worden opgeteld. Aangezien de groeipremie een subsidie is, dient geen brutosubsidie-equivalent berekend te worden. Het totale bedrag aan groeipremie dient opgeteld te worden met het brutosubsidieequivalent van de Waarborgregeling. Totale steun = 75.000 euro + 40.000 euro = 115.000 euro. Indien de onderneming niet actief is in het wegvervoer wordt het maximale steunbedrag niet overschreden. Als de onderneming wel actief is in het wegvervoer kan slechts een waarborgbedrag toegekend worden van 187.500 euro (brutosubsidie-equivalent = 25.000 euro). 5 van 5